资金账户管理制度

财务制度---资金账户管理制度(财字-第201202号)1/7资金账户管理制度目录1.总则...................................................................................................................................21.1.目的............................................................................................................................21.2.适用范围....................................................................................................................22.账户变动流程...................................................................................................................22.1.账户开立流程............................................................................................................22.2.账户变更流程............................................................................................................32.3.账户停用或注销流程................................................................................................43.账户信息管理...................................................................................................................63.1.印章保管....................................................................................................................63.2.账户信息管理............................................................................................................6附表...........................................................................................................................................7财务制度---资金账户管理制度(财字-第201202号)2/71.总则1.1.目的为确保资金账户的安全，资金信息完整、准确，及资金账户的合法合规，特制定本管理制度。1.2.适用范围1.2.1.敦煌网账户类型包括银行结算账户、网关账户、理财帐户、受限账户和主要下发帐户。1.2.2.本制度适用于集团全部公司。2.账户变动流程2.1.账户开立流程2.1.1.因业务需求需要开立银行账户或网关账户的部门和人员，应填写《账户开立申请单》（见附件1），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理和财务最高负责人、公司CEO签批后，方可办理相关开户事宜。2.1.2.业务部门自审批通过后1个工作日内将《账户开立申请单》，提交给财务部账户负责人。2.1.3.财务部账户负责人在账户开立后的2个工作日内更新《资金账户信息CashBankAccountsInformationDetails》，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好《资金账户信息CashBankAccountsInformationDetails》后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。2.1.4.财务部账户负责人在账户开立后的15日内，根据《账户开立资料清单》（见附件2）将相关资料收回，并交由财务部账户信息管理负责人统一管财务制度---资金账户管理制度(财字-第201202号)3/7理，账户信息负责人负责更新《账户资料汇总表》。2.1.5.不应开立个人账户，对现有个人账户，结合业务需要，应逐步清理，直至停止使用。2.1.6.详见（附件7）《账户开立流程图》。账户开立流程图开立审批1个工作日内开立2个工作日内15日内公司CEO财务部职能部门申请人申请部门负责人财务结算经理财务经理财务最高负责人填写《账户开立申请单》公司CEO提交《账户开立申请单》财务部账户负责人财务部账户负责人更新《资金账户信息CashBankAccountsInformationDetails》财务部账户信息管理负责人邮件通知根据《账户开立资料清单》，提交资料财务部账户负责人更新《账户资料汇总表》财务部账户信息管理负责人2.2.账户变更流程2.2.1.公司账户涉及账户变更时，业务部门应填写《账户变更申请单》（见附件3），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理、财务最高负责人审批通过后，方可办理账户变更。2.2.2.业务部门自审批通过后1个工作日内将《账户变更申请单》，提交给财务部账户负责人。2.2.3.财务部账户负责人在业务部门办理好变更手续后的2个工作日内更新《资金账户信息CashBankAccountsInformationDetails》，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好《资金账户信息CashBankAccountsInformationDetails》后，邮件通知财务部经理级和以上人财务制度---资金账户管理制度(财字-第201202号)4/7员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。2.2.4.财务部账户负责人在业务部门办理好变更手续后的15日内，根据《账户变更资料清单》（见附件4）将将变更后的资料交由财务部账户信息管理负责人保管，账户信息负责人负责更新《账户资料汇总表》。2.2.5.详见（附件8）《账户变更流程图》。账户变更流程图变更审批1个工作日内变更后2个工作日内15日内财务部职能部门财务结算经理财务部账户负责人财务部账户信息管理负责人账户信息管理负责人填写《账户变更申请单》财务经理财务最高负责人申请部门负责人邮件通知更新《资金账户信息CashBankAccountsInformationDetails》更新《账户资料汇总表》提交《账户变更申请单》财务部账户负责人根据《账户变更资料清单》，提交资料财务部账户负责人2.3.账户停用或注销流程2.3.1.公司账户涉及停用或注销时，业务部门应填写《账户停用或注销申请单》（见附件5），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理和财务最高负责人、公司CEO签批后，方可办理相关停用或注销事宜。2.3.2.业务部门自审批通过后1个工作日内将《账户停用或注销申请单》，提交给财务部账户负责人。2.3.3.财务部账户负责人需在接到申请单后的1个工作日内，邮件通知账户信息管理负责人。并在接到申请单后的10个工作日内（因特殊要求需要提前财务制度---资金账户管理制度(财字-第201202号)5/7完成的除外）完成账户余额核对。2.3.4.财务部账户信息管理负责人需在收到邮件通知后1日内通知印章保管人收回财务印章。2.3.5.财务部账户负责人在账户停用或注销后的2个工作日内更新《资金账户信息CashBankAccountsInformationDetails》，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好《资金账户信息CashBankAccountsInformationDetails》后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。2.3.6.财务部账户负责人在在账户停用或注销后的15日内，根据《账户停用或注销收回资料清单》（见附件6）将相关资料收回，并交由财务部账户信息管理负责人统一管理，账户信息负责人负责更新《账户资料汇总表》。2.3.7.详见（附件9）《账户停用或注销流程图》账户停用或注销流程停用或注销审批1个工作日内10个工作日内停用或注销2个工作日内15日内公司CEO财务部职能部门财务结算经理财务经理申请部门负责人收回财务印章根据《账户停用或注销收回资料清单》，提交资料财务部账户负责人邮件通知财务部账户信息管理负责人填写《账户停用或注销申请单》核对账户余额财务部账户负责人财务部账户信息管理负责人财务最高负责人提交《账户停用或注销申请单》公司CEO申请人财务部账户信息管理负责人更新《资金账户信息CashBankAccountsInformationDetails》财务部账户负责人更新《账户资料汇总表》印章保管人财务制度---资金账户管理制度(财字-第201202号)6/73.账户信息管理3.1.印章保管3.1.1.印章包括：人名章、财务章、公章和证书，其保管人员应保证印章安全及在授权下的合理使用。3.2.账户信息管理3.2.1.公司账户信息由财务部账户信息管理负责人专人负责管理。3.2.2.账户信息管理负责人需保证账户资料的安全和完整，账户发生变动时需及时归档各类申请表和资料清单，更新账户资料，并做好相应记录。3.2.3.账户、账户负责人发生变动时，账户信息管理负责人需及时更新《资金账户信息CashBankAccountsInformationDetails》，并书面通知财务部经理级和以上人员。3.2.4.相关人员需要借阅账户资料时，账户信息管理负责人需做好借阅登记工作，设立《账户资料借阅登记簿》（见附件10），并保证资料的及时归档。财务部2012年12月3日财务制度---资金账户管理制度(财字-第201202号)7/7附表附件1：账户开立申请单附件2：账户开立资料清单附件3：账户变更申请单附件4：账户变更资料清单附件5：账户停用或注销申请单附件6：账户停用或注销收回资料清单附件7：账户开立流程图附件8：账户变更流程图附件9：账户停用或注销流程图附件10：账户资料借阅登记簿