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跨国公司与跨国经营学习目标了解跨国公司的各种名称和定义标准熟悉跨国公司产生和发展的历程掌握跨国公司的定义，跨国公司国际化经营程度的度量指标，以及跨国公司与经济全球化的关系第一章跨国公司概述1.1.1跨国公司的名称国际公司（InternationalCorporation）多国公司（MultinationalCorporation，MNC）全球企业（GlobalEnterprise）跨国公司（TransnationalCorporation，TNC）1.1跨国公司的概念1.1.2跨国公司的定义标准1．结构标准跨国公司强调的是多国生产设施的综合，而不仅仅是市场的组合。2．控制标准控制标准认为跨国公司通过股权或非股权的方式对海外分支机构进行控制。3．人力资源标准总部和其外国子公司的上层经理人员都是或者至少主要是由母公司所在国公民担任。4．业绩标准主要以在国外的生产、销售、赢利或资产等绝对额或相对数作为标准，但金额或百分比的具体数字应该是多少，则并无统一的说法。5．行为标准作为跨国经营的企业，其最高领导层的决策行为公平地对待和处理世界各地所面临的机遇和挑战，只有这样才能使得企业的经营具有世界性、跨国性。1.1.3联合国的定义指在两个或更多的国家的实体所组成的公营、私营或混合所有制企业，不论此等实体的法律形式和活动领域如何；该企业在一个决策体系下运营，通过一个或一个以上的决策中心得以具有吻合的政策和共同的战略；该企业中各个实体通过所有权或其他方式结合在一起，从而其中一个或更多的实体得以对其他实体的活动施行有效的影响，特别是与别的实体分享知识、资源和责任。三个基本要素：（1）位于多国的经营实体，母公司通过股权或者其他方式对其他实体进行控制，也即施加有效影响。简言之，即母公司控制下的多国经营实体。（2）统一决策体系下的共同战略和配套政策。（3）分享权利和分担责任。1.1.4国际化经营程度的度量海外销售总额。指跨国公司在海外实现的销售量的货币表现；海外销售净额。指海外销售总额扣除销售折扣、销售退回和销售成本；海外公司比率。海外公司比率＝海外子公司数/全部子公司数×100%；生产依存度。生产依存度＝海外子公司生产总值/全部生产总值×100%；外向程度比率（OutwardSignificantRatio，OSR）。外向程度比率=海外子公司产量（或资产、销售、雇员数）/全部产量（或资产、销售、雇员数）×100%研究与开发支出的国内外比例（R&DR）。R&DR=海外子公司研发费用开支/全部研发费用开支总额×100%跨国指数，也称跨国程度指数（TransnationalityIndex，TNI），它是衡量跨国公司“国际参与程度”的一个平均数据，它由三个比率的平均值构成。即TNI=（国外资产/总资产+国外销售额/总销售额+国外雇用人数/雇员总数）/3×100%1.2产生与发展1.2.1早期的跨国公司特点是：（1）以出口商品市场为导向，贸易推动资本输出。（2）实施跨国投资的国家只局限于西欧和美国少数几个资本主义强国，且主要的对象都是当时的殖民地国家。（3）跨国公司的投资主要发生在当时资本主义和殖民地、半殖民地和其他经济落后的国家之间。这种纵向的垄断资本跨国投资占到了当时各国对外投资总额的70%以上。（4）以原材料为目的的后向垂直一体化成为当时跨国公司投资的主要行业指向。1.2.2两次世界大战之间的跨国公司跨国投资的来源国别结构发生较大变化，美国跨国公司发展较快；跨国投资的部门结构发生转变，制造业跨国公司发展迅速；跨国投资竞争苗头初现，大型跨国公司奠定国际化基础；由纵向直接投资向横向直接投资转变1.2.3第二次世界大战之后跨国公司的恢复和发展跨国公司数量上、规模上的大发展投资来源国多元化，“大三角”形成跨国投资部门指向制造业和服务业，第一产业比重减少跨国公司国际投资行为日益多样化1.2.420世纪90年代后跨国公司发展的新趋势跨国公司数量急剧增长集中化趋势更加明显国际化经营程度更高知识型经济日益成为跨国公司的制胜之道发展中国家的跨国公司取得长足的进步1.3投资与经济全球化1.3.1经济全球化促进企业跨国化经济全球化（1）概念（2）要求各国经济在全球范围内进行资源优化配置各国经济改革政策要与国际接轨企业跨国化的6个表现：跨国公司与政府之间的联系跨国公司母公司与母国子公司的联系跨国公司母公司与海外子公司的联系跨国公司与其他企业之间的关系跨国公司与各类国际政治、社会、经济组织之间的关系跨国公司与社会公众之间的关系经济全球化促使公司和产品国籍日益模糊化①公司国籍日益模糊化，跨国公司已具有了双重属性，即民族性和国际性。②产品国籍日益模糊化，产生了国际综合性产品。1.3.2企业跨国化推动经济全球化加速生产与资本国际化推动技术创新与推广促进国际贸易的发展推动国际金融的发展本章小结本章从总体上介绍了跨国公司的概念、发展历程以及跨国公司与经济全球化的关系。各类组织和学者在文献当中对跨国公司采用不同的名称，其含义各有侧重。最常见的是跨国公司和多国公司。对于跨国公司的界定也有结构标准、控制标准、人力资源标准、业绩标准和行为标准等多种观点，本章在介绍各种标准之后，引用了联合国对于跨国公司的定义，并介绍了一系列指标衡量跨国公司国际化经营程度的指标体系。现代意义上的跨国公司产生于19世纪中期。本章按照跨国公司从产生到发展的各个阶段，分别介绍其发展背景和特征，并着重介绍了20世纪90年代至今跨国公司发展的新趋势。微观的跨国公司投资行为是宏观的经济全球化的重要表现，二者之间是相互促进的。第二章跨国公司的组织结构学习目标了解企业的三种法律组织形式，以及跨国公司从层次上划分的法律组织形式熟悉公司制的法律特征，熟悉子公司和分公司的区别掌握跨国公司管理组织形式的发展历程和发展趋势2.1企业的法律组织形式2.1.1个人独资企业个人企业不是法人，不具有独立的法律人格；个人企业的资产与出资人的个人财产在法律上没有区别，即出资人对企业的债务负无限责任。出资人对企业的经营管理有决策权和控制权2.1.2合伙企业合伙企业原则上不具有法人地位，合伙人的死亡、退出、破产都将导致企业解体。合伙契约是合伙企业成立的基础，契约规定了合伙人的权利和义务。合伙人对企业债务负无限连带责任，即合伙人以个人财产作为企业债务的担保，且债权人有权向任何一个或几个合伙人提出清偿要求。2.1.3公司1、法律特征公司是法人，具有独立的法律人格。股东按照对公司投资的比例享有经营管理的权利，承担相应的责任和债务，公司的资产与股东的个人财产在法律上是分离的。公司可以以自己的名义对外签订合同，经营业务，享受权利，承担责任，公司是一个独立的法律实体。公司以自己的名义起诉、应诉。公司有日常的经营管理权。股东的死亡、退出、破产在原则上不影响公司的存续。2.1.3公司2、公司形式无限责任公司（UnlimitedLiabilityCompany）有限责任公司（LimitedLiabilityCompany）（法律特征）股份有限公司（LimitedLiabilityCompanybyShare，orwithShareCapital）（法律特征）注：我国《公司法》中规定公司的形式可以是有限责任公司和股份有限公司，不包括无限责任公司。有限责任公司（LimitedLiabilityCompany）（法律特征）有限责任公司的成立由发起人集资，不能通过发行股票向社会公开募集资金。股东人数往往有上限要求。有限责任公司的股权证明是出资证明书，该出资证明不能流通，也不可以随意转让。有限责任公司属于封闭公司，财务会计报表无须通过中介机构审计和认证后进行公布，可以只按规定送交股东。有限责任公司的所有权与经营权分离的程度相对较低，董事往往就是股东，并且常常兼任公司高级管理职员。有限责任公司（LimitedLiabilityCompany）（法律特征）有限责任公司的成立由发起人集资，不能通过发行股票向社会公开募集资金。股东人数往往有上限要求。有限责任公司的股权证明是出资证明书，该出资证明不能流通，也不可以随意转让。有限责任公司属于封闭公司，财务会计报表无须通过中介机构审计和认证后进行公布，可以只按规定送交股东。有限责任公司的所有权与经营权分离的程度相对较低，董事往往就是股东，并且常常兼任公司高级管理职员。2.2法律组织形式2.2.1母公司1、性质1、概念2、母公司对其他公司的控制，一般采取两种形式2、特征母公司实际控制子公司经营管理权。母公司以参股或非股权安排行使对子公司的控制。母公司对子公司承担有限责任。2.2.2分公司（法律特征）分公司不具有法人资格，不能独立承担责任，其一切行为后果及责任由总公司承担；分公司由总公司授权开展业务，自己没有独立的公司名称和章程；分公司没有独立的财产，其所有资产属于总公司，并作为总公司的资产列入总公司的资产负债表中，总公司对分公司的债务承担无限责任；分公司与总公司同为一个法律实体，设立在东道国的分公司被视为“外国公司”，仍然受到母国的外交保护；分公司从东道国撤出时，只能出售其资产，而不能转让其股权，也不能与其他公司合并。2.2.3子公司（法律特征）子公司是独立法人；子公司在经济上和业务上被母公司实际控制；子公司在东道国注册登记被视作当地公司，须受东道国法律管辖，不受母公司政府的外交保护；子公司在东道国除缴纳所得税外，其利润作为红利和利息汇出时，还须缴纳预扣税（WithholdingTax）；子公司从东道国撤出时，可以出售资产，也可以转让股票，或与其他公司合并。2.2.4其他海外机构1、避税地公司2、车间子公司3、中转子公司2.3管理组织结构2.3.1国际销售部组织形式2.3.2国际业务部组织形式（图2-1）产生的问题（五大问题）设立国际业务部的跨国公司的一般特征：产品品种有限，海外销售规模小于国内销售；分支机构与管理总部在地理上不太分散，经营受国外环境影响程度不大，产品的差异化营销不很重要。图2-1国际业务部组织形式公司总部国内分部B总部职能机构国内分部A国际业务部分部职能机构商品出口及专利权转让国外地区A或产品集团A国外地区B或产品集团B2.3.3全球性分部结构1、全球性职能组织结构2、全球性产品组织结构3、全球性地区组织结构4、全球性混合组织结构5、全球性矩阵式组织结构优点缺点特征2.3.4影响跨国公司组织结构选择的因素内部因素1.经营的指导思想2.企业战略3.企业经营的国际化程度和规模4.人力资源5.产品种类和业务范围2.3.4影响跨国公司组织结构选择的因素外部因素1.法律法规和政府政策2.行业发展和行业竞争状况3.政治因素4.环境的变化状况收购IBM个人电脑业务是联想实现全球化发展战略的突破性契机①有利于联想借助IBM品牌迅速提升其产品在全球的品牌认知度②有利于迅速扩大规模，获得规模效应③能够获取IBM遍布全球的分销网络和庞大的企业客户群④大大提高技术创新能力出售个人电脑业务是IBM实现战略转型、提升核心竞争力的需要本章小结本章从法律组织形式和管理组织形式两个方面介绍跨国公司组织结构的基本形式。从企业基本的法律组织形式来看，有个人独资企业、合伙制企业和公司制企业三种，其中公司制企业包括无限责任公司、有限责任公司和股份有限公司。跨国公司最常用的形式是股份有限公司。从组织层次上跨国公司的组织形式可以划分为母公司、分公司、子公司。母公司通过股权或非股权安排对分公司和子公司进行控制，分公司和子公司在与母公司的关系上具有不同的法律特征。另外，跨国公司在海外还有工厂子公司、避税地公司等形式的分支机构。从管理方式上来看，跨国公司对其跨国经营行为的组织可以采取国际销售部、国际业务部、全球性产品组织结构、全球性地区分部结构、全球性职能分部结构、全球性混合组织结构、全球性矩阵式组织结构。第三章跨国公司投资相关理论一．国际直接投资的概念以控制国（境）外企业的经