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第五章采购计划制定与采购预算确定学习目标应了解预测概念，独立需求和相关需求的概念，定量订货和定期订货的概念，MRP和DRP的基本概念，广义和狭义采购计划的概念，采购预算的概念。应理解预测的作用和基本步骤，采购计划的作用和种类，采购预算的作用和原则应掌握各种预测方法的运用，能综合选择合适的定量方法进行采购需求预测，采购订单容量和采购计划制定，采购预算的编制方法和步骤应熟练掌握采购计划和采购预算的编制知识框架采购计划制定与采购预算确定采购需求的确定：预测，独立需求物料的采购需求确定，相关需求物料的采购需求的确定，采购计划的制定：采购计划的概念，物料采购订单容量的确定采购预算：采购预算的概念，编制方法，第一节采购需求的确定预测独立需求物料的采购需求的确定相关需求物料的采购需求的确定一、预测采购预测就是指在商品采购市场调查取得的资料的基础上，综合考虑行业大环境、季节变化、安全库存、工厂产能、物流能力以及整个供应链各个环节的负荷能力等相关因素，经过分析研究，并运用科学的方法来预测未来一定时期内商品市场的供求及其变化趋势，从而为商品采购决策和制定商品采购计划提供科学的依据的一种方法。预测在采购中的目的和作用目的：（1）为参与产品设计而进行采购市场预测（2）为参与市场竞争而进行采购市场预测（3）为商品采购决策和制定商品采购计划而进行采购市场预测作用：（1）预测是决策的基础。（2）市场预测有助于掌握技术和产品发展的方向及速度，发现市场供求变化和发展的规律性，为制定采购计划，决定采购策略，搞活企业经营，提高经济效益提供重要信息。（3）有助于掌握产品处理生命周期的哪一个阶段，以决定采购策略，防止采购技术落后。（4）有利于掌握生产厂家的生产潜力，在采购时做到心中有数（5）有助于把握市场采购机会，避开或减少采购风险。采购预测的基本步骤：1、确定预测目标2、拟定预测计划3、收集并分析历史与现实数据4、选定预测方法和模型5、计算并核实初步预测结果6、提出预测报告7、进行追踪检验采购预测的基本方法采购预测基本方法按主客观因素所起的作用可以分为定性预测法和定量预测法两种。定性预测法：也称主管预测法，主要运用有关专家的个人经验或主观判断来进行预测。定量预测法：也称统计预测法主要特点是利用统计资料和数学模型来进行预测。二、独立需求物料的采购需求的确定独立需求物料和相关需求物料独立需求：是指某产品或服务的需求是由外部市场决定的，和其他产品没有关联，是完全独立。例如，对冰箱的需求可能与牛奶的需求无关。相关需求：是指某种物料的需求量与其他物料有直接的匹配关系，当其他某种物料的需求确定以后，就可以通过这种相关关系把该种物料的需求量推算出来。相关需求关系可以分为：水平需求关系、垂直需求关系。例如，一个汽车制造厂对引擎的需求与该厂生产汽车的销售情况相关。相关需求并非经受其他关联产品的影响。例如，办公家具的需求与公司雇员的数量相关。定量订货模型和定期订货模型订购批量：是指每次订购物品的数量计划期内采购货物的总量一定时，订购批量与订购次数成反比例关系。订购周期：两次订购之间的时间间隔定量订购：每次订购的批量相同定期订购：每次订购周期相同定量订购模型模型：规定一个特定的点R，当库存水平到达这一点时就应该进行订购且订购批量为Q。定量订货模型的订货批量又被称为经济订货批量，是综合考虑了订货费用和库存费用等一系列因素而计算出来的具有最小订货成本的订货批量，其基本计算公式为：式中D为每年货物需求量，S为生产准备成本或订购成本，H为单位产品存储成本，可用单价的百分比表示。定期订货方式：按预先确定的订货间隔期进行订货补充库存的一种库存管理方式。HDSQ2三、相关需求物料的采购需求的确定传统订货法的缺点：（1）盲目性（2）高库存与低服务水平（3）形成“块状”要求物料需求计划：是20世纪60年代发展起来的一种计算物料需求量和需求时间的系统。核心思想：围绕物料转化组织相应的资源，实现在正确的时间、正确的地点得到正确的物料，实现按需准时生产，提高客户服务水平，同时使库存成本最低、生产运作效率最高。MRP下采购管理的特点：首先，MRP是按产品结构将对物料的需求联系起来考虑；第二，MRP是将企业中的需求分为独立需求和相关需求；第三，MRP在物料的库存状态数据中引入了时间分段的概念。MRP的基本任务是：（1）从最终产品的生产计划（独立需求）导出相关物料（原材料、零部件等）的需求量和需求时间；（2）根据物料的需求时间和生产（订货）周期来确定其开始生产（订货）的时间。MRP包含三部分：1、主生产计划（MPS)主生产计划是确定每一具体的最终产品在每一具体时间段内生产数量的计划。2、物料清单（BOM)物料清单是对完整产品的描述。3、库存信息库存信息是保存企业所有成品、零部件、在制品、原材料等存在状态的数据库。主生产计划图（MPS)LK=3周LH2周LM=3周LE=1周LG=2周LD=3周文件柜柜体组件(1)锁(1)LB=1周1层LA=1周3层2层0层LC=2周LF=4周抽屉组件(3)滑条(6)柜体(1)屉体G(1)手柄H(1)滚珠(2)LJ=3周J(20kg)K(5kg)物料清单图（BOM)滑条拉手滚子抽屉锁箱体图2-2三抽屉文件柜组成MRP逻辑图我们有什么？(假设资源是无限可获得的)我们需要什么？我们要制造什么？主生产计划物料需求计划MRP库存信息物料清单每一项加工件的建议计划需求数量开始日期和完工日期每一项采购件的建议计划需求数量订货日期和到货日期生产作业计划采购供应计划图2-1MRP的基本逻辑分销需求计划(DRP)DRP是广泛运用于产品销售流通系统的潜在的功能强大的技术。该技术主要解决分销物资的供应计划和调度问题，基本目标就是合理进行分销物资和资源配置，达到既保证有效地满足市场的需要，又使得配置费用最省的目的。DRP的实际应用表明：流通企业能够改进客户服务，降低产品的总体库存水平，减少运输成本，改善物流中心的运作状况。第二节采购计划的制定采购计划的概念物料采购订单容量的确定制定订单计划一、采购计划的概念采购计划的含义广义的采购计划是指为了保证供应各项生产经营活动的物料需要量而编制的各种采购计划的总帐狭义的采购计划是指每个年度的采购计划,即对企业计划年度内生产经营活动所需采购的物料的数量和采购的时间等所做的安排和部署采购计划分类：按计划期的长短分，可分为年度、季度、月度物料采购计划等；按物料的使用方向分，可分为生产产品用、维修用、基本建设用、技术改造措施用、科研用、企业管理用物料采购计划；按物料自然属性分，可以分为金属、机电产品、非金属物料采购计划采购计划的作用（1）可以有效地规避风险,减少损失（2）为企业组织采购提供了依据（3）有利于资源的合理配置,以取得最佳的经济效益二、物料采购订单容量的确定（1）分析采购项目供应资料.有供应商的物料供应是满足生产需求和满足紧急市场需求的必要条件.（2）计算总体定单容量.总体定单容量一般包括两方面的内容:一是可供给的物料数量,二是可供给物料的交货时间.（3）计算承接定单容量.承接订单容量的指供应商在指定的时间内已经签下的定单量.（4）确定剩余定单容量.物料剩余定单容量=物料供应商群体总体定单容量-已承接定单容量三、制定订单计划（1）对比采购需求与供应容量（2）供需综合平衡.供需综合平衡是指综合考虑市场,生产,定单容量等要素,分析物料定单需求的可行性,必要时调整定单计划,计算定单容量不能满足的剩余定单需求。（3）确定余量认证计划。如果供应容量小于物料需求就会产生剩余需求。（4）制定定单计划下单数量=生产需求量-计划入库量-现有库存量+安全库存量下单时间=要求到货时间-认证周期-定单周期-缓冲时间第三节采购预算采购预算的概念采购预算的编制方法一、采购预算的概念采购预算的定义：采购预算是一种用数量表示的计划，是将企业未来期间采购决策的目标通过有关数据系统地反映出来，是采购决策数量化的表现采购预算的作用-保障企业战略计划和作业计划的执行，确保企业组织目标一致。-协调企业各部门之间的合作经营-在企业各部门之间合理安排有限的资源，保证资源分配的效率性-对企业物流成本进行控制，监督采购预算编制的原则-实事求事地编制采购预算-积极稳妥、留有余地编制采购预算-比质比价编制采购预算采购预算的编制步骤-审查企业以及部门的战略目标-制定明确的工作计划-确定所需的资源-提出准确的预算数字-汇总-提交预算二、采购预算的编制方法弹性预算-概念：弹性预算是根据计划期间可能发生的多种业务量，分别确定与各种业务量水平相适应的费用预算数额，从而形成适用于不同生产经营活动水平的一种费用预算-编制弹性预算步骤首先要确定在计划期内业务量的可能变化范围其次，要根据成本形态，将计划期内的费用划分为变动费用部分和固定费用部分，对变动部分费用，要按不同的业务量水平分别进行计算概率预算定义：近似地判断出各种因素的变化趋势、范围和结果，然后，对各种变量进行调整，计算其可能值的大小，这种利用概率（即可能性的大小）来编制的预算，即为概率预算。概率预算必须根据不同的情况来编制，大体上可分为以下两种情况：（1）销售量的变动与成本的变动没有直接联系，这时，只要利用各自的概率分别计算销售收入，变动成本，固定成本的期望值，然后即可计算利润的期望值。（2）销售量的变动与成本的变动有直接联系。这时，需要用计算联合概率的方法来计算利润的期望值。零基预算概念：零基预算是指在编制预算时，对于所有的预算项目均以零为起点，不考虑以往的实际情况，而完全根据未来一定期间生产经营活动的需要和每项业务的轻重缓急，从根本上来研究，分析每项预算有否支出的必要和支出数额大小的一种预算编制方法编制步骤：（1）提出预算目标（2）开展成本-收益分析（3）分配资金落实预算滚动预算概念：预算期随着时间的推移而自行延伸，始终保持一定的期限（通常为一年）。当年度预算中某一季度（或月份）预算执行完毕后，就根据新的情况进行调整和修订后几个季度（或月份）的预算，以此往复，不断滚动，使年度预算一直含有四个季度（或十二个月）的预算个案分析滚动预算图谢谢！