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1营销0601/电商0601/0602第五章第一节收付工具本节主要向学生介绍国际贸易中的几种主要的票据：汇票、本票、支票汇票的当事人、内容、种类讲授、作业练习无P114一、1、重点讲述汇票的当事人、内容、种类、填制方法。2一、汇票（BillofExchange,Draft）汇票是国际货款结算中使用最多的票据（一）汇票的含义我国《票据法》的定义《英国票据法》的定义（二）汇票的基本内容1、绝对记载事项(见我国《票据法》的规定)2、相对记载事项（1）付款期限（若欠缺，推定为见票即付）（2）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）（3）出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）（4）汇票编号（5）出票依据（6）付一不付二或付二不付一（7）利息和利率3、汇票的基本当事人出票人（Drawer）、受票人（Drawee）或付款人、受款人（Payee）或收款人汇票的付款人在信用证下一般为开证银行；托收下一般为进口商。（三）汇票的种类1、按照出票人不同（1）银行汇票（Banker,sDraft）（2）商业汇票（CommercialDraft）2、按照有无随附货运单据（1）光票（CleanDraft）或净票、白票（2）跟单汇票（DocumentaryDraft）通过本章学习，使学生掌握了国际贸易中的几种主要的票据：汇票、本票、支票的内容使用方法等。33、按照付款时间的不同（1）即期汇票（SightDraft）（2）远期汇票（UsanceBillorTimeBill）(四)汇票的使用1、出票（Issue）受款人（抬头）通常有三种写法：（1）限制性抬头（RestrictivePayee）（2）指示性抬头(Toorder)（3）持票人或来人抬头(Tobearer)2、提示（Presentation）（1）付款提示（2）承兑提示3、承兑（Acceptance）4、付款（Payment）5、背书（Endorsement）（1）背书方式空白背书（BlankEndorsement）或不记名背书特别背书（SpecialEndorsement）或记名背书（2）前手（Priorparty）与后手（Subsequentparty）前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。（3）贴现（Discount）6、拒付（Dishonour）或退票注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。二、本票（PromissoryNote）（一）本票的定义本票是一种无条件的书面支付承诺（UnconditionalPromiseinWriting）（二）本票的基本内容（三）本票的种类1、商业本票（有即期、远期本票之分）2、银行本票（都是即期本票）4我国《票据法》规定：“本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定”。（四）本票与汇票的区别P100比一比三、支票（Check）（一）支票的定义支票是一种以银行为付款人的即期汇票（二）支票的基本内容（三）支票的种类支票都是即期的。1、普通支票、现金支票与转帐支票2、划线支票与未划线支票3、保付支票（四）支票的有效期5营销0601/电商0601/0602第五章第二节收付方式本节主要向学生讲述国际货款的主要收付方式：汇付、托收、信用证信用证支付的一般程序、《UCP500》讲授、案例分析、作业练习P114三、案例分析1、2、3P114一、2、3、4、5信用证支付的一般程序、《UCP500》6一、汇付（Remittance）(一)汇付的含义及当事人1、汇付的含义2、汇付的当事人汇款人（Remitter）收款人（Payee）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）或解付行（二）汇付的种类1、信汇（M/T）2、电汇（T/T）电、信汇程序图：3、票汇（D/D）（1）票汇业务程序图：票汇业务使用银行即期汇票（2）D/D与M/T、T/T的区别（三）汇付的特点（四）汇付方式在国际贸易方式中的应用1、货到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）2、预付货款（PaymentinAdvance）3、凭单付汇（RemittanceagainstDocuments）通过本章学习，使学生掌握了国际货款的主要收付方式：汇付、托收、信用证及其使用7在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要求解付行解付货款时，收款人必须提供某些指定单据。（五）汇付条款应明确汇付时间、汇付方法和金额二、托收（Collection）（一）托收的含义及分类托收的含义托收的分类：光票托收（CleanCollection）跟单托收（DocumentaryCollection）（二）托收的当事人（三）跟单托收的种类按交单条件的不同，可分为以下两种：1、付款交单（DocumentsagainstPayment,D/P）（1）即期付款交单（D/Patsight）即期付款交单的程序图：(2)远期付款交单（D/Paftersight）远期付款交单的程序图：案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？案例分析2：我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但8此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。2、承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,D/A）D/A只用于远期汇票的托收D/A的程序图：（五）托收的性质与特点托收属于逆汇。托收属于商业信用（使用商业汇票）托收总体上有利于买方，不利于卖方。（六）使用托收方式应注意的问题出口方慎重选择D/P远期出口合同应争取按CIF或CIP条件成交；或也可投保出口信用保险。不采用CIF或CIP时，应投保卖方利益险。（七）托收条款应规定交单条件和付款、承兑责任及付款期限等问题。三、信用证（一）L/C的含义及性质L/C是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文件（二）L/C的特点1、L/C属于银行信用案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？2、L/C是独立于合同之外的一种自足的文件9案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？3、L/C是一种纯单据的买卖（PureDocumentTransaction）（三）信用证的作用1、对出口商的作用2、对进口商的作用3、对银行的作用综合案例分析：我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。问：我公司应如何处理？根据《2000通则》和《UCP500》分别说明理由。（四）、L/C涉及的当事人1、开证申请人（Applicant）或开证人（Opener)2、开证银行（OpeningBank,IssuingBank）3、通知银行（AdvisingBank,NotifyingBank）4、受益人（Beneficiary）5、议付银行（NegotiatingBank）、押汇银行或贴现银行6、付款银行（PayingBank）7、保兑银行（ConfirmingBank）8、偿付银行（ReimbursementBank)9、受让人（Transferee）（五）、L/C的一般业务程序（六）L/C的主要内容及开立的形式1、L/C的主要内容10（1）注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若未规定，买方应在合理时间内开立L/C。案例分析：我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期为2001年12月1日前，但未对买方的开证时间予以规定。卖方于2001年11月上旬开始向买方催开L/C，经多次催证，买方于11月25日将L/C开抵我方。我方于12月5日将货物装运完毕，当我方向银行提交单据时遭到银行拒付。问：（1）银行拒付有无道理？为什么？（2）此案例中，我方有哪些失误？（2）注意L/C中三个重要期限之间的关系案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期为2001年12月31日，议付有效期为2002年1月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为12月10日的提单，当我方备齐议付单据于1月4日向银行议付时，遭银行拒付。问：银行拒付是否有道理？为什么？（二）L/C的开立形式案例分析：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书，证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的规定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？（七）L/C的种类1、按L/C下的汇票是否随付货运单据2、以开证行所负的责任划分3、按是否有另一家银行加以保兑（1）保兑L/C（ConfirmedL/C）（2）不保兑信用证（UnconfirmedL/C）4、按兑付方式划分《UCP500》明确规定，所有L/C必须清楚地表明该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付。11承兑信用证一般用于远期付款的交易。假远期L/C或买方远期L/C：（1）假远期L/C对买卖双方的利弊分析：]对进口商来说：可以利用付款银行的资金；但需支付贴现利息和承兑费用。对出口商来说：能够即期十足收款；但要负一般承兑信用证汇票到期遭到拒付时被追索的风险。（2）假远期L/C与真远期L/C的区别5、议付L/C（NegotiationL/C）6、按受益人对L/C的权利是否可转让案例分析：A与B两家食品进出口公司共同对外成交出口货物一批，双方约定各交货50%，各自结汇，由B公司对外签定合同。事后，外商开来以B公司为受益人的不可撤销信用证，证中未注明“可转让”字样，但规定允许分批装运，B公司收到L/C后，及时通知了A公司，两家按照L/C的规定各出口了50%的货物并以各自的名义制作有关的结汇单据。问：两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？7、循环L/C（RevolvingCredit）（1）循环L/C的种类（2）循环L/C的优点（3）循环L/C的适用范围：适用于分批均匀交货（4）循环L/C的例子8、对开L/C（ReciprocalCredit）（1）对开L/C的特点（2）对开L/C的适用范围9、对背L/C（BacktoBackCredit）或转开L/C（1）对背L/C的适用范围（2）开立对背L/C后，有关条款的变更10、预支L/C（AnticipatoryL/C）（1）预支方式(包括向开证行预支和向议付行预支)（2）红条款L/C（RedClauseL/C）12（3）绿条款L/C（GreenClauseL/C）11、备用信用证（StandbyL/C）或商业票据L/C或担保L/C或保证L/C（1）备用L/C的含义及性质（2）备用L/C的适用范围（3）《ISP98》（InternationalStandbyPractice;备用L/C惯例）（八）《UCP500》（跟单L/C统一惯例）（九）合同中的信用证支付条款四、银行保函（一）银行保函的含义及性质按