鼎新ERPTIPTOP固定资产525PPT

TiptopTIPTOPGP5.25教育訓練固定資產管理系統Tiptop課程大綱固定資產系統功能架構…………….5分鐘固定資產基本資料…………….…..10分鐘固定資產系統功能說明……….…..80分鐘1.固定資產維護2.資產異動3.折舊處理4.固定資產盤點5.投資抵減管理6.免稅資料管理7.銀行抵押設定8.保險管理9.利息資本化10.模具管理11.儀器管理Tiptop資產異動出售,資本化,移轉改良,重估,報廢固定資產架構應付立帳固定資產維護總帳折舊作業(財簽,稅簽)應收帳款A/R立帳資產盤點投資抵減免稅管理銀行抵押設定保險管理利息資本化模具管理儀器管理生產管理Tiptop資產類別大類別,次類別單據性質常用摘要折舊分攤部門固定資產基本資料Tiptop固定資產維護資產底稿整批產生作業afap100資產底稿維護作業afai101底稿拋轉資產資料作業afap110固定資產資本化作業afat101A/P立帳固定資產維護作業afai100人工輸入資產新增明細表afar202Tiptop資產性質有形資產,無形資產,土地,遞耗資產,費用折舊方式不提,平均有殘值,平均無殘值,定率遞減,產出數量,其他折舊分攤方式單一部門分攤,多部門分攤固定資產主檔資料Tiptop折舊分攤概念財務部100%單一部門多部門分攤分攤類別管理部財務部製造部10%15%85%折舊科目60001折舊科目60002折舊科目60000財務部管理部製造部Tiptop固定資產異動固定資產•資產部門移轉作業(afat102)•固定資產改良作業(afat105)•固定資產重估作業(afat106)•資產減值準備(gfat120)•固定資產調整作業(afat107)•資產報廢維護作業(afat108)•資產銷帳維護作業(afat109)•資產出售維護作業(afat110)•資產外送資料維護作業(afat103)•外送資產收回作業(afat104)•資產位置移轉作業(afat111)Tiptop資產異動注意事項銷帳與報廢的差異銷帳-如果資產已以折畢，可透過此作業做除帳動作。報廢-如果資產不堪使用，可透過此作業做除帳動作。過帳與會計過帳部門移轉,報廢,銷帳,出售時,若資產已免稅或已抵押或投減三年內,需經由會計過帳閒置資產的處理因為資產科目改變.建議原資產銷帳,再新增一資產代號列管列帳處理以資產大類區分Tiptop減值準備定義固定資產發生損壞、技術陳舊或其他經濟原因，導致其可收回金額低於其帳面淨值企業會計制度規定，在期末或年度結束時，將固定資產低於淨值的差額作為固定資產減值準備。已全額計提減值準備的固定資產不再計提折舊已計提減值準備的資產價值得以恢復，可在原已提減值準備範圍內轉回Tiptop減值準備流程說明主要類別維護作業(afai010)單據性質維護作業(afai060)異動原因維護作業(afai050)資產報廢維護作業(afat108)資產銷帳維護作業(afat109)資產出售維護作業(afat110)資產減值準備作業(gfat120)相關報表基本資料維護作業異動作業資產減值準備作業月底計提折舊作業自動攤提折舊作業(afap300)資產傳票拋轉總帳作業(afap302)固定資產報廢申請單(afar108)固定資產銷帳申請單(afar109)固定資產出售申請單(afar110)Tiptop固定資產主要類別維護作業減值準備科目Tiptop異動原因維護作業減值準備異動原因Tiptop固定資產系統單據性質維護作業減值準備單據性質維護Tiptop資產減值準備作業帶出已提列減值準備金額本次減值準備金額D:營業外損失C:累計減損Tiptop資產銷帳維護作業已提列減值準備Tiptop資產銷帳分錄底稿D:累折D:累計減損D:處份損失C:固定資產Tiptop固定資產維護作業已提列減值準備(aglt120減值準備後,回寫此欄位銷帳減值準備(afat109銷帳後,回寫此欄位Tiptop固定資產折舊作業固定資產主檔資產異動作業折畢再提否傳票拋轉作業afap302月底結帳作業afap304自動攤提折舊作業afap300YN折畢再提維護作業afai102分錄底稿產生作業afap120分錄底稿維護作業afai104折舊報表Tiptop資產折舊注意事項資產折舊還原的用途折畢再提維護作業的應用Tiptop固定資產盤點作業盤點資料產生作業afap600人工盤點盤點資料維護作業afat600盤點過帳作業afap610盤點清冊afar610盤點差異分析表afar620Tiptop資產盤點注意事項資產盤點過程,不可進行任何資產異動資產盤差,需透過資產異動作業處理;唯有保管人或位置異動可透過盤點過帳處理Tiptop投資抵減管理投資抵減申請作業afat700投資抵減申請書afar750管理局核准作業afap700國稅局核准作業afap710附加費用維護作業afat710抵減年度選定作業afat720投資抵減報表Tiptop免稅管理資產免稅申請維護作業afat800開工核准作業afap800免稅核准作業afap810固定資產afai100免稅清單afar800更新Tiptop免稅管理注意事項資產免稅申請作業(afat800)進口設備在台灣沒有生產可向工業局申請關稅減免証明免稅否[faj40]為「1.可免稅」者該財產編號+附號須不存在投資抵減單身開工核准作業(afap800)可不做免稅清單列印作業(afar800)針對園區使用Tiptop銀行抵押設定固定資產抵押申請(afat900)抵押資產銀行標籤維護(afap900)整批解除抵押設定作業(afap910)Tiptop銀行抵押設定注意事項固定資產抵押申請作業抵押金額不能大於帳面金額確認後才可作鑑價與設定狀態:1.申請中2.已設定3.已解除財產編號+附號之帳面價值、抵押金額、數量累加至合併編號+附號上抵押資產銀行標籤維護作業銀行貼標行文工業局可整批產生(G)整批解除抵押設定作業回寫清償日期與解除金額Tiptop保險資料管理保險單資料維護作業(afat500)保費計算作業(afap510)保費分錄底稿產生(afap520)每月攤提保費分錄底稿維護(afai501)每月攤提保費維護(afai500)Tiptop保險資料管理保險單資料維護作業維護保單內容(保單編號,保險額,保險標的物,保險費率)保費計算作業依據保險費率計算保費每月攤提保費維護作業設定保費分錄底稿分錄,可人為方式更改保費Tiptop模具管理模具資料維護•模具壽命•使用次數•開模廠商模具領用(afat300)模具歸還(afat305)模具在外狀況表(afar360)工單(asfi301)Tiptop儀器管理儀器資料維護•製造廠商•校正週期•校定項目儀器校驗記錄(afat200)儀器不良原因明細表(afar253)逾期代驗明細表(afar254)儀器校定到期通知(afar250)Tiptop利息資本化若資產須經一段購建時間始能達到可用狀態及地點，則此段期間內為該資產支出款項而負擔之利息，乃為取得資產成本之一部分，不宜做為期間費用而應予資本化。----會計準則公報第三號Tiptop固定資產利息資本化作業資產傳票拋轉總帳(afap302)資產底稿維護作業(afai101)利息資本化維護(afai550)利息資本化計算(afap550)底稿拋轉資產作業(afap110)固定資產維護(afai100)固定資產資本化(afat101)融資狀況維護作業(anmi550)融資平均月利率(anmp550)資產底稿整批產生(afap100)Tiptop融資餘額=前日餘額+本日餘額–本日還款融資資料來自:短期融資,中長期貸款,信貸還本總積數=sum(日期別融資餘額*天數)月利率=(利息支出/總積數*100)*當月天數融資狀況維護Tiptop利息資本化計算計算來源:1.afai5502.anmi550-表頭按成本之利息(月初累計金額+當月支出/2)*月利率(anmi550)實際利息該筆按成本的利息/sum(符合計算年月之按成本的利息)*利息支出(anmi550)利息資本化金額上2者取其低者其結果寫入afai550