部门决算分析报告

XXXX年部门决算分析报告单位名称（公章）：____________________预算代码：___________________________单位负责人：_________________________财务负责人：_________________________报告撰写人：_________________________联系电话：___________________________电子邮箱：____________________________报送时间:年月日1目录一、单位基本情况二、部门预算执行情况分析（一）收入和支出总体情况分析1、收入总体情况分析2、支出总体情况分析（二）项目经费结构分析（三）预算执行进度分析（四）教学经费和科研经费投入与使用情况分析1、教学经费投入与使用情况分析2、科研经费投入与使用情况分析（五）学生资助情况分析三、财务状况及运行绩效分析（一）财务状况分析1、资产结构与增减变动情况分析2、负债结构与增减变动情况分析3、净资产结构与增减变动情况分析（二）生均支出及运行绩效分析四、教育资金使用效益情况分析（一）专项经费效益分析（二）其他资金对教育投入的效益分析五、财务工作取得的主要成绩2六、预决算编制或财务管理中存在的问题及建议七、下一年财务工作思路3一、单位基本情况填列两张报表（见附件），分别为表一教职工人员情况表、表二学生情况汇总表。对单位基本情况进行简要说明，重点对在职教职工、离退休人员和学生的增减变动情况及原因进行文字分析。二、部门预算执行情况分析（一）收入和支出总体情况分析1、收入总体情况分析填列表三收入结构对比分析表（见附件）。对本单位收入的构成情况、预决算差异原因、收入增减变动原因进行文字分析。为了更加直观的反映本单位各项收入占总收入比重，可分别制作饼状图。本单位各类收入比重与上年比较，可用柱形图。也可进行多年数据的趋势分析，可制作柱形趋势图。与上年各项收入的对比分析，可用柱形图，也可进行多年数据的趋势分析，可制成柱形趋势图。2、支出总体情况分析填列表四支出结构对比分析表（见附件）。对本单位支出的构成情况、预决算差异原因、支出增减变动原因进行文字分析。为了更加直观的反映本单位各项支出占总支出比重，可分别制作饼状图。本单位各类支出比重与上年比较，可用柱形图。也可进行多年数据的趋势分析，可制作柱形趋势图。与上年各项支出的对比分析，可用柱形图，也可进行多年数据的趋势分析，可制成柱形趋势图。（二）项目经费结构分析填列两张报表，分别为表五项目经费结构分析表、表六项目经费结转余额原因分析表（见附件）。按照项目类别进行统计，反映不同项目类别的经费收入、支出、结余情况。对项目经费构成情况及结余原因进行文字分析。为了更加直观的反映本单位各项目类别比重，可分别制作饼状图或柱形图。（三）预算执行进度分析4填列表七预算执行进度情况表，并对预算执行进度情况进行文字分析。（四）教学经费和科研经费投入与使用情况分析1、教学经费投入与使用情况分析填列表八教学经费投入与使用情况表。对教学经费（包括教学基本运行经费、教学质量提高经费、教学项目经费）的投入、支出、结余情况及生均经费支出情况进行文字分析。教学经费投入与使用情况表是反映单位教学经费投入与使用情况的报表，分为教学基本运行经费、教学质量提高经费、教学项目经费三部分。教学基本运行经费是指学校教学院系及教学管理部门（指教务处和研究生部）为保证教学基本运行的部门公用经费（资金来源：学科生均综合定额财政拨款和非财政拨款）。教学质量提高经费是指以校内项目经费进行管理的用于支持加强学校实践教学，提高教学质量的实习、实践公用经费支出（艺术类院校包括毕业创作环节经费），以及提高教学质量开展的相关业务的公用经费（资金来源：教学质量提高定额拨款和非财政拨款）。2009年暂不填列教学质量提高经费。教学项目经费是指用于支持质量工程等为提高教学质量在教学方面投入的项目经费（资金来源：包括财政项目经费拨款和非财政项目经费拨款）。在填列上述三项费用的建设内容时，教学基本运行经费的建设内容填列教学院系及教学管理部门的名称。教学质量提高经费以校内项目的项目类别作为建设内容，教学项目经费以财政预算批复的项目经费的项目类别作为建设内容。单位要确保生均教学经费投入逐年增长，确保教学质量提高定额拨款足额安排，逐步增加基本经费（学科生均综合定额和教学质量提高定额拨款）对教学的投入比例。2、科研经费投入与使用情况分析填列表九科研经费投入与使用情况表。对科研经费（包括科研基本运行经费、科研水平提高经费、科研项目经费）的投入、支出、结余情况及生均经费支出情况进行文字分析。科研经费投入与使用情况表是反映学校科研经费投入情况的报表，分为科研基本运行经费、科研水平提高经费、科研项目经费三部分。科研基本运行经费5是指学校科研管理部门（不含研究生部）为保证科研工作正常运行而发生的公用经费（资金来源：包括学科生均综合定额财政拨款和非财政拨款）。科研水平提高经费是指以校内项目进行管理的用于提高学校科研能力建设的公用经费支出，包括基础研究、应用基础研究、自由探索研究、科学竞争能力等（资金来源：科研水平提高定额拨款和非财政拨款）。2009年暂不填列科研水平提高经费。科研项目经费是指用于支持科技创新工程等为提高科研水平在科研方面投入的项目经费（资金来源：财政项目经费拨款和非财政项目经费拨款）。在填列上述三项费用的建设内容时，科研基本运行经费的建设内容填列科研管理部门的名称。科研水平提高经费以校内项目的项目类别作为建设内容，科研项目经费以财政预算批复的项目经费的项目类别作为建设内容。单位要确保生均科研经费投入逐年增长，确保科研水平提高定额拨款足额安排，逐步增加基本经费（学科生均综合定额和科研水平提高定额拨款）对科研的投入比例。（五）学生资助情况分析填列表十学生资助情况表（见附件），对本单位学生资助政策的落实情况进行文字分析。三、财务状况及运行绩效分析（一）财务状况分析1、资产结构与增减变动情况分析填列表十一资产结构与增减变动情况表（见附件），对本单位资产结构以及本单位资产（特别是银行存款、其他应收款）的增减变动情况进行文字分析。2、负债结构与增减变动情况分析填列两张报表（见附件），分别为表十二负债结构与增减变动情况表、表十三债务风险指数分析表。对本单位负债结构以及本单位负债（特别是借入款项、其他应付款）的增减变动情况、债务风险水平进行文字分析。3、净资产结构与增减变动情况分析填列两张报表（见附件），分别为表十四净资产结构与增减变动情况表、表6十五一般基金余额分析表。对本单位净资产结构以及本单位净资产的增减变动情况、一般基金余额进行文字分析。（二）生均支出及运行绩效分析填列两张报表（见附件），分别为表十六生均支出明细情况表、表十七财务运行绩效指标情况表。对本单位生均支出及运行绩效情况进行文字分析。四、教育资金使用效益情况分析（一）专项经费效益分析（要求要有量化指标，并与上年的量化指标进行对比，对其增减变动情况进行文字分析）1、教学类项目经费的效益分析教学类项目经费的效益分析，要求按照具体包括的教学项目类别分别进行说明。教学类项目具体包括专业建设类项目、实验室建设类项目、实训基地建设类项目、教育教学类项目。2、科研类项目经费的效益分析科研类项目经费的效益分析，要求按照具体包括的科研项目类别分别进行说明。科研类项目具体包括学科与研究生教育类项目、科研计划类项目、科研基地类项目、科技成果转化类项目。3、人才强教类项目经费的效益分析人才强教类项目经费的效益分析，要求按照具体包括的人才强教项目类别分别进行说明。人才强教类项目具体包括人才强教深化计划类项目和北京市职业院校教师素质提高工程类项目。4、图书馆建设类项目经费的效益分析5、信息化建设类项目经费的效益分析6、基础设施改造类项目经费的效益分析7、设备购置类项目经费的效益分析78、市教委委托类项目的效益分析9、留学生奖学金类项目的效益分析（二）其他资金对教育投入的效益分析五、财务工作取得的主要成绩（一）本单位进行的财务管理改革或改进等情况（二）本单位取得的先进经验和主要成绩六、预决算编制或财务管理中存在的问题及建议（一）预决算编制或财务管理中存在的问题（二）解决对策及措施七、下一年财务工作思路