财务资金安全培训

财务资金安全培训财务部Colin目录财务安全管理的重要性财务安全管理的内容1财务资金安全管理规定3财务资金安全防范关键点4案例分析521财务安全管理的重要性安全的定义是指不受威胁，没有危险、危害和损失。是人和物以及环境不受到威胁和破坏的一种良好状态。古语有云：是故君子安而不忘危、存而不忘亡、治而不忘乱、是以身安而国家可保也。无危则安，无缺则全。时刻有忧患意识，才能长治久安。对于我们企业来说，随着公司的深化发展，我们面临更多的机遇和挑战，而财务安全管理穿于企业经营的每一个环节；对于我们部门来说，安全管理是财务管理的核心内容。所以，从公司层面和部门层面，加强安全管理和控制都具有至关重要的意义，我们大家一定要认识到安全管理的重要性，做好防范措施。我们倡导科学发展、安全发展。1财务安全管理的重要性财务安全管理的重要性财务安全管理的内容2财务资金安全管理规定3财务资金安全防范关键点4案例分析51目录2财务安全管理的内容财务印鉴、空白票据、税务收据及发票管理。财务原始凭证、重要财务核算资料管理财务软件系统、办公场所安全管理（如门窗）。货币资金管理（包括银行承兑汇票）。财务安全管理的重要性财务安全管理的内容3财务资金安全管理规定2财务资金安全防范关键点4案例分析51目录财务资金范围。包括企业库存现金、银行存款、其他货币资金、公有私户个人存折（银行卡）、POS刷卡资金、银行承兑汇票。出纳人员职责及要求。出纳是资金管理的具体经办人，负直接责任。要认真学习《会计法》及《货币资金管理条例》，树立职业安全保护意识，不要对外透个人的职业信息。开户要求。公司开立个人户或企业、个人网上银行需经公司审批。公司公有私户帐户均需符合公司规定。账户开立后须向财务总部备案。3财务资金安全管理规定财务印章管理。银行预留印鉴（法人代表章与财务专用章）必须分岗位进行管理，严禁出纳人员一人保管。银行印鉴及印鉴卡应妥善保管不得遗失；银行印鉴严格按规定用途使用，因业务需要对外提供时需经公司审批。网上银行管理。企业网上银行实行U盾三级保管（管理员、操作员、复核员、审核员），安装网银证书的电脑除正常工作外不能上其他无关联网站。公司资金支付实行三级复核审核，50万元内由操作员、复核员二级办理；50万元以上（含50万元）由操作员、复核员、审核员三级办理。银行对帐。公司银行存款帐户每月必须与银行对帐单对帐，编制余额调节表，做到帐实相符，帐款相符。3财务资金安全管理规定库存现金余额。出纳办理银行存取现金业务必须保证安全。每次去银行办理存取业务需有两人同行，不准他人代办，存取款途中，不允许其他无关人员搭车，未经批准不得在途中办理其他无关事宜。财务部门现金存放必须使用保险柜，保险柜专人专用，密码要绝对保密，钥匙要妥善保管。。3财务资金安全管理规定日清日结。出纳要做好资金的日清日结，严格保管有关资金方面的各项信息。收取现金必须开具收款收据，严禁不开收据，定期组织库存现金盘点。3财务资金安全管理规定财务资金安全防范关键点财务安全管理的重要性财务安全管理的内容4财务资金安全管理规定32案例分析51目录4财务资金安全防范关键点网上银行安全收支两条线银行承兑规章银行帐和现金帐，要做到日清日结，帐款相符。如果发现账款不相符，首先要检查账有没有记错，再检查款有没有数错。要仔细回忆，仔细查找，直到确认无误为止。出纳人员不准坐支现金，不准白条抵库，不准私自借用、垫支现金。资金零差错资金零差错4财务资金安全防范关键点银行承兑网上银行安全资金零差错规章公司资金管理遵循收支两条线原则。资金会计支付款项时，应核对单据填写及票据是否符合要求、数据是否准确、审批手续是否齐全，确认符合规定后方可付款收支两条线收支两条线4财务资金安全防范关键点资金零差错银行承兑收支两条线规章网上银行方便快捷但同时也存在风险，我们的操作时一定要谨慎、细心，不能出任何差错。网上银行用户的被盗取途径大致有五类：一是通过制作假银行网站进行诱骗；二是通过冒充银行发送电子邮件实行诱骗；三是假借银行之名发送短信诱骗；四是假冒银行客服打电话套取；五是通过网络发起攻击，向计算机种植木马及间谍软件以盗取。针对以上陷阱，我们要做好以下几个方面的防护，防范网银大盗。①注意密码安全。②做好交易记录。③核实银行网址。④不用公用电脑。⑤系统风险控制。网上银行安全网上银行安全4财务资金安全防范关键点收支两条线资金零差错网上银行安全规章银行承兑接收票据时仔细核查票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险；接收票据需经批准手续；专人保管，做好登记，及时承兑。银行承兑汇票财务资金安全防范关键点财务安全管理的重要性财务安全管理的内容5财务资金安全管理规定32案例分析41目录不法分子通过某种手段，得知客户的身份证号码、账号、密码等信息(由于此时不法分子无法获得客户证书，无法盗取资金)，通过网上银行注销原客户信息，以客户身份重新申请成为非签约客户，伺机作案。一旦客户到银行网点，签约网上银行后，不法分子立即下载证书，将客户资金转出。假冒签约目前，假银行网站是网银诈骗的一个重要途径。不法分子通过电子邮件冒充银行，以系统升级等名义诱骗不知情的用户点击进入这些假网站，或者利用网络聊天，以网友的身份低价兜售网络游戏装备、数字卡等商品，诱骗用户登录犯罪嫌疑人提供的假网站地址，并要求他们同时输入自己的账号、网上银行登录密码、支付密码等敏感信息。用户一旦输入真实信息，诈骗者就利用骗取的用户真实卡号和密码，制作假银行卡，在ATM自动取款机上盗取钱款或进行网上支付、转账等活动，使用户蒙受经济损失。假冒银行网站具有很强的隐蔽性，其域名通常和真实银行的域名相差一个字母或数字，主页则与真实银行的非常相似。客户在登录网上银行的时候，应该留意核对所登录的网址和协议书中的法定网址是否相符，尽量少点击链接的网站。此外，还有人通过网络上的木马病毒来盗取银行密码等信息。5案例分析欺诈邮件市民小张收到所谓“中国工商银行客户安全警告”的邮件，由于小张有工行的卡，就点击了邮件。邮件的内容大体是：“客户安全须知：尊敬的某某先生，您好，我们是中国工商银行网银安全科。由于您的账号在网上银行登录，输入错误密码次数过多，可能您的账号和密码被不法分子盗用，近日已临时冻结您的账户。请您尽快点击下面链接，登录中国工商银行e通道修改您的密码。”小张赶紧点开了链接，进入到邮件提供的网站，在上面修改了密码。结果工资卡里的钱都给人取走了5案例分析短信引诱5案例分析不法分子通过发送短信，称客户在异地消费，如有疑问，可电话咨询，并留下电话号码。受骗客户拨打电话咨询时，不法分子称已经查询到客户在异地消费，受骗客户当即否认，不法分子称可能是银行卡被盗用，要求客户报案，并留下“报案电话”。受骗客户拨打“报案电话”，如实交代资金被盗情况，由于受骗客户认为是公安机关的报案电话，一般放松警惕，将身份证件、账号，甚至密码等信息如实告知，不法分子在“报案电话”中称，公安机关已经受理了类似案件，相当重视此类案件，已经和“银联中心”紧密合作，目前案件进展顺利，“银联中心”已经建立了报警系统，一旦“犯罪分子”再次盗用银行卡作案，可立即实施抓捕，并要求客户拨打“银联中心”电话，设置报警系统。受骗客户对“报案电话”深信不疑，再次拨打“银联中心”电话，“银联中心”称可为客户建立报警系统，需要客户到银行网点签约网上银行，并要求客户不要将此事透露给任何人，包括银行柜员。受骗客户按照不法分子要求办理网上银行签约，并将签约信息、密码等信息提供给“银联中心”。不法分子在得到这些签约信息后，立即登录网上银行下载客户证书，将该客户资金转出。案例分析我们应该怎么办？