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财务会计部“增收节支活动”实施方案今年以来,受外部经济形势的下行,公司生产、销售受到很大影响，完成利润目标任务艰巨。为使企业走出困境，财务部根据《总公司“增收节支”工作的通知》，努力找方法、想对策，号召员工从思想和行动上牢固树立成本意识、节约意识、开源节流、杜绝浪费的思想观念，结合习总书记提出的“三严三实”的讲话精神和总公司党委书记、董事长李耀强所讲的党课——《认真践行“三严三实”扎实推进转型发展》的具体要求，从自身找原因，找差距，认真分析，真抓实干，确保增收节支活动的开展，现制订财务会计部“增收节支活动”实施方案。具体内容如下：一、组织领导财务会计部成立以财务部长耿聪云牵头的增收节支工作领导小组，负责指导、监督、服务增收节支工作的推进落实。增收节支领导小组组成人员如下：组长：耿聪云副组长：巴燕华王彦辉成员：财务会计部全体成员耿聪云负责增收节支全面工作，巴燕华负责增收节支中的动员宣传工作、财务核算、成本控制工作，王彦辉负责增收节支中的税收筹划、外部协调工作。二、方案实施时间第一阶段：宣传动员阶段（2015年6月10日以前）6月10日以前，召开会议进行宣传动员。第二阶段：分析阶段（2015年6月19日以前）对本部门的增收节支、降本增效实际情况进行分析，有针对性地制定本部门的增收节支工作方案，并围绕增收节支这个主题，设计行之有效的各种活动，方案于6月20日前上报公司。第三阶段：督促落实阶段（2015年6月10日至2015年12月31日）分解重点工作、明确责任人、确定完成时间，全面落实各项措施，相关部门针对目前生产经营中存在的突出问题，制定有效的实施方案。第四阶段：总结提高阶段（2016年1月1日至2016年4月30日）三、实施方案根据本部门方案的具体实施要求，结合自身的实际情况，按照“专项改进、标杆引领、循序渐进、全面推动”的原则，制定目标责任制，实行分工负责，责任到人，分阶段完成确定的目标任务。实行激励约束机制，加大考核力度。强化过程管控和执行监督，确保各项措施取得实效。整体目标:1、努力增加收入，实现本年盈亏持平。2、做好融资管理，确保资金链安全。财务融资成本低于总公司平均水平，财务费用下降5%。3、应收账款下降10%，管理费用下降10%。4、控制成本，做好财务核算，确保财务月报、年报的及时、准确、完整。5、做好税收筹划，不多交税，维护公司利益。6、做好叶县财政局土地补偿款的到账及财政补贴到账的工作。具体做法：（一）关注经济形势变化，积极采取有效措施，确保资金链安全。我们要高度关注经济形势的变化，认真分析各种变化对公司企业经营成果和财务状况的影响。特别是我们现在是高负债企业，更加要探索建立针对性强、有效可行的财务状况分析评价和预测预警方法与体系，提高财务分析的时效性、前瞻性和准确性，及时提供决策支撑。做好借款置换工作，提前做好资金筹划，做好应急预案。确保资金链的安全和经营的支付，确保资金链安全。财务融资成本低于总公司平均水平，财务费用下降5%。（二）进一步强化成本费用预算管理，推动企业增收节支。进一步压缩成本费用预算，根据新的费用控制标准调整预算。增收节支工作要常抓不懈，作为一项长期的日常工作来做，深入开展创建节约型企业“十个一”活动，从节约一滴水、一滴油、一度电、从节约一滴水、一滴油、一度电、一两煤、一张纸、一支笔、一寸料、一截电线、一颗螺丝、一根焊条做起，努力降低消耗。立足本岗位，放眼整个生产线，牢固树立节约意识、长期过紧日子意识。(三)加强存货和应收账款管理，加快资金周转。加强存货和应收账款管理，适当压缩存货规模，落实应收账款催收责任，要配合销售公司，与客户结合，核对应收账款，并出具对账结果，同时还要核对发出商品。尽力减少资金占用，提升运行效率，使应收账款下降10%，生产系统（制盐厂、热电厂、采输卤厂）仓库备品配件库存额下降10%，总额控制在1000万元以下。（四）以各项财务指标管理为核心，做好对标管理工作。为使企业的经营有目标，能看到自已的不足，找到和先进企业的差距，我们以加强各项财务指标管理为契机，开展经济技术指标、运营指标等各个层面上的对标考核，狠抓基础管理，提升管理水平，有效控制成本费用，制订改进措施，不断向先进水平迈进。并对二级单位实业公司、运输公司、康源公司财务对标指标，进行评比。（五）继续做好纳税筹划，降低税赋。（六）强化风险防范，推进财务风险管控体系建设。财务风险是企业最致命的风险之一，加强企业财务风险预警与管控，及时掌握公司面临的经营困难和风险隐患，是财务管理的重要任务。要通过加强存货、应收账款和现金流量管理，巩固资金链条，有效防范资金风险。通过促进企业内部控制体系和财务信息化建设，完善基础管理制度，有效防范业务管理风险。企业的债务风险，关乎企业的稳定，关乎企业的正常运行、健康发展，所以，建立债务风险管理制度，加强债务风险的日常监测工作，对我们显得尤为重要，我们将从以下几个方面去做：一是树立风险意识，加强风险管理。由于债务风险多是潜在风险，和企业的日常生产经营活动关联性不直观，容易使人产生错觉。但由于其风险极大，处理不好，很可能使企业陷入绝境，所以我们要强化债务风险意识。二是加强风险预警机制的建设。对于企业的债务风险，我们要通过对报表的分析，对各项财务指标的测算，确定企业的债务风险底线，确保企业的财务活动在安全范围内运行。三是准确把握国家信贷政策，关注银行利率的变动。今年以来，由于经济的下行，利率一再变化。由于我公司贷款数额较大，且短期借款较多，每一次变动，都要增加企业的融资成本和融资难度，增加企业的债务风险。（七）做好叶县财政局土地补偿款的到账及财政补贴到账的工作。