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风险和机遇应对措施管理记录XZ—6.1—02风险类别：财务风险序号风险项目风险描述及风险结果严重度频度风险控制评估等级风险应对措施计划完成情况跟进负责人跟进日期1资金流转风险大量现金存、取款途中发生抢劫，导致公司资产遭受损失。51低风险由公司专职安保员全程陪同，做好安全防范措施，确保资金安全。出纳及收款员收取现金少入账或不入账、非法挪用或占有；或者在收取现金过程中，因过失使收款金额与入账金额不符，导致帐务出错或少收款。51低风险加强员工法律法规培训，提高员工素质，加强监督管理。出纳及收款员不能及时或不能辩别票据的真伪及其有效性，给公司造成经济损失。41低风险加强员工业务知识培训，提高员工素质。非授权人员过手大量现金货款，产生截流、挪用、非法占有给公司造成经济损失。41低风险严格执行财务现金管理制度。2资金保管风险应收票据、有价证劵、库存现金等在保管过程中被盗、被毁、丢失、过期等，导致公司资产遭受损失。51低风险设立专人专柜进行保管，加强监控防盗措施。实施部门：财务部实施部门负责人：张旭梅填表日期：2016年1月14日风险和机遇应对措施管理记录XZ—6.1—02风险类别：财务风险序号风险项目风险描述及风险结果严重度频度风险控制评估等级风险应对措施计划完成情况跟进负责人跟进日期3公司偿债能力风险公司偿债能力低，从而不能及时从银行或其他金融机构取得货币资金，使得企业产生支付困难，影响生产甚至公司生产。51低风险严格执行资金使用、周转、偿债计划，加强财务资金管理。4费用支出风险因费用报销程序不完整或不严格执行程序，导致费用支出超预算、超标准列支、虚报冒领、乱摊费用。22低风险严格执行财务费用报销制度，严格审批手续。5投资风险因投资项目决策失误，导致投资亏损或者投资完全无法收回。51低风险严格执行投资项目可行性报告评审、批准制度。6财务印章管理风险因财务印章及银行印鉴保管使用混乱，导致可能产生经济纠纷和资金损失。42低风险财务印章及银行印鉴实施专人管理，严格使用审批手续。7成本核算风险因成本核算方法不当、核算程序不正确，成本数据不准确，造成价格不合理、利润不实。32低风险设立具有资质的专职人员进行财务成本核算工作，加强监督检查。实施部门：财务部实施部门负责人：张旭梅填表日期：2016年1月14日