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第五章固定资产管理系统会计信息系统第五章固定资产管理系统固定资产管理系统概述固定资产管理系统的初始设置固定资产管理系统日常业务及月末处理第一节固定资产管理系统概述一、固定资产管理系统的目标1.反映和监督固定资产的收入、调出、保管、使用以及清理报废等情况，并定期进行盘点，以保证其安全、完整。2.正确计算固定资产折旧，促使企业做好固定资产的维护修理工作，保持固定资产的正常生产能力。3.分析固定资产利用效果，节约设备投资，提高固定资产投资的经济效益。二、固定资产管理系统的功能模块和流程功能模块系统初始化卡片管理凭证处理账表输出月末处理固定资产系统固定资产增减业务固定资产原始卡片输入输入固定资产增减变动文件固定资产卡片文件折旧文件更新计提生成凭证查询总账系统成本子系统账表流程设计三、固定资产管理系统与其他系统的关系第二节固定资产管理系统的初始设置一、固定资产管理系统初始化内容准备工作（启用系统、增加会计科目）建立固定资产账套设置选项设置基础数据部门对应折旧科目设置固定资产类别设置固定资产增减方式设置录入期初固定资产原始卡片1.准备工作1）001赵琳启用“固定资产”系统2）增加会计科目启用”固定资产’系统增加会计科目2.建立固定资产账套前提（1）已经在“系统管理”中建立企业账套。（2）已经启用“固定资产管理”系统。001赵琳重注册（1）约定及说明（2）启用月份（只能查看，不能修改）系统从启用月份开始计提折旧（3）折旧信息平均年限法（一）和平均年限法（二）的区别平均年限法（一）先算折旧率，四舍五入后算折旧额平均年限法（二）直接算折旧额例：假使一个固定资产，原值120万，10年提完，无残值。平均年限法（一）算法：月折旧率=1/10/12*100%=0.833%月折旧额=120万*0.833%=9996平均年限法（二）算法：折旧额=120万/10/12=10000两种算法相差4元，原值越大，差距越大双倍余额递减法（一）双倍余额递减法（二）的区别月折旧率=2/使用年限/12月折旧额=固定资产月初账面净值*月折旧率区别就在最后两年的折旧方式不同：双倍余额递减法（二）在固定资产到期以前的两年采用“平均年限法（二）”计提折旧（4）编码方式（5）账务接口（6）完成重新初始化账套系统在运行过程中发现账套错误很多或太乱，无法或不想通过“反结账”纠错，可通过“维护/重新初始化账套”将该账套的内容全部清空，然后重新建立账套。执行重新初始化账套，会删除对该账套所做的所有操作，所以请慎用此功能。3.选项设置基本信息（不能修改）与账务系统接口（1）设置部门对应折旧科目4.设置基础数据注：上下级部门的折旧科目可以相同，也可以不同。（2）设置固定资产类别固定资产的种类繁多，规格不一，须建立科学的固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。操作：执行“设置/资产类别”继续录入其他固定资产分类注意：先建立上级固定资产类别，再建立下级类别；下级类别自动继承上级的设置，但可以修改；上级编码不能修改和删除，明细级编码能修改；已经使用的类别不允许增加下级和删除（3）设置固定资产的增减方式依次设置其他增减方式生成记账凭证时，将自动调用这些科目5.录入期初固定资产原始卡片原始卡片：是指已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。双击打开“办公楼”资产的多部门使用当资产为多部门使用时，累计折旧可以在多部门间按设置的比例分摊。累计折旧是固定资产至月初已提值继续输入其他固定资产原始卡片6.期初对账期初对账：确保总账和固定资产系统初始数据一致。Thankyou…