账外物资管理规定

1/10账外物资管理办法（试行）目录1．管理目的...........................................................................................22．账外物资管理内容及程序.............................................................22.1账外物资定义............................................................................22.2账外物资分类.............................................................................22.3管理职责：.................................................................................22.4行政管理部门低值易耗品账外物资管理...................................32.5工程用低值易耗品管理..............................................................32.6工程用材料管理.........................................................................32.7账外固定资产管理.....................................................................43．废旧物资管理办法及处理流程........................................................43.1废旧物资包括.............................................................................43.2责任部门....................................................................................53.3废旧物资管理.............................................................................53.4处置程序及工作流程..................................................................53.5废旧物资处置要求.....................................................................63.6违规处分....................................................................................73.7废旧物资处置单据.....................................................................82/101．管理目的为加强国际工程分公司所属各单位账外物资管理，降低账外物资的库存，实现资源共享，避免账内物资盲目支领，同时为申报采购计划提供准确参考数据，确保物资合理储备，结合分公司实际情况，特制订本管理办法。2．账外物资管理内容及程序2.1账外物资定义是指在施工或建设中已经办理支领相关手续，没有得到及时使用或经技术改造后不再使用的材料备件等，这些物资都是以领代耗，并没有消耗使用。2.2账外物资分类一般分为三类：低值易耗品、工程材料（含边角废旧材料）及固定资产。2.3管理职责：2.2.1物资管理部门为本办法的主管部门，负责本办法的制订、解释、执行、修订、考核等工作；负责库内账外物资的保管、盘点、建账、发放、销账。3/102.2.2各单位主管物资管理的主管领导和物资管理部门负责人对本单位的账外物资负有直接的管理责任,确定专人负责本单位内部账外物资的支领、使用、保管、建账等工作。2.4行政管理部门低值易耗品账外物资管理受物资管理部门委托，行政管理部门负责机关所领用的低值易耗品的管理工作,设专人负责账外物资的保管，办理账处低值易耗品的登记工作，并确保账外物资账目清楚、标识鲜明、材质清晰、数量准确、无差错，无丢失、无损坏。2.5工程用低值易耗品管理物资管理部门直接管理或委托其他职能部门负责管理工程用低值易耗品，设专人负责账外物资的保管，办理账外低值易耗品的登记工作，并确保账外物资账目清楚、标识鲜明、材质清晰、数量准确、无差错，无丢失、无损坏。2.6工程用材料管理2.6.1账外物资盘点每月25日前，物资管理部门负责盘点现场账外工程材料的情况，及时更新本《现场账外材料明细表》（应包括账外物资名称、规格型号、数量、金额、存放地点等内容。2.6.2账处物资领取4/10应优先支领账外工程材料，支领时，需出具经批准的领料单，要在该领料单上明确注明“账外物资”字样。2.6.3账外物资退库处理对各使用单位领用的工程材料进行清查，出库已达到一周，且一周内仍未有使用计划的物资做退库处理，可以开红票（红字填写的领料单）冲减领料成本，退入账内物资库，重新纳入单位物资管理账，并从《账外材料明细表》核销。2.6.4物资采购计划的制订制订物资计划前，要充分考虑账外物资的库存及适用情况，调整本期物资采购计划。2.7账外固定资产管理要定期盘点固定资产，包括固定资产状况和存放地点、保管情况。对于盘盈的固定资产，要查找原因，确定是否由其他单位无偿划拨。对于无法查找盘盈原因的固定资产，要及时估价，办理固定资产入账手续。3．废旧物资管理办法及处理流程3.1废旧物资包括（1）报废的设备等固定资产；（2）报废的库存材料、低值易耗品等库存物资；5/10（3）维修、大修理、更新改造、小型基建等过程中拆除更换的材料等；（4）施工过程中产生的边角废料、包装物等。（5）其他废旧物资。3.2责任部门物资管理部门负责废旧物资处置工作。3.3废旧物资管理各单位（职能部门）对废旧物资要及时上报到物资管理部门，集中分类堆放，并做台帐进行登记，处置后做销账处理；对废旧物资做简单的防护，以防止日晒雨淋等外界因素造成的损失。3.4处置程序及工作流程3.4.1报废的设备等固定资产的处置由资产的使用部门填写《固定资产处置审批单》，对该设备的名称、规格及型号、购置时间、预计使用时间、购入原值、已提折旧、帐面净额、报废原因等一一填写完毕，物资管理部门签字确认报废情况属实，同意变现意见，财务部确认该固定资产的账面金额，转物资管理主管领导和单位负责人签署处置意见。物资管理部将《固定资产处理审批单》上报公司物资装备部审批，由物资管理部门安排废旧物资处理和招（议）标工作，处置所得上缴单位账户。6/103.4.2库存材料及低值易耗品的处置各使用单位（职能部门）对需要处置的报废的库存材料、低值易耗品等库存物资填写《废旧物资处置审批单》，可附《材料、低耗品处置明细表》，以书面形式报物资管理部门签署意见后，由物资部门与财务部门共同确认物资的原始价值或估值，报由物资主管领导和单位负责人签署处置意见，由物资管理部门安排废旧物资处理和招（议）标工作，处置收入上缴单位账户。3.4.3其他废旧物资的处置对于施工、维修、大修理、更新改造、小型基建过程中拆除更换的材料、生产（施工）过程中产生的边角废料、包装物、其他废旧物资的处置，各使用单位（职能部门）要办理《废旧物资处置审批单》，可附《废旧物资处置明细表》，以书面形式上报物资管理部门，由物资管理部门确认确实无利用价值需要处置的，签署同意意见报转物资管理主管领导及单位负责人审批，由物资管理部门安排废旧物资处理和招（议）标工作。3.5废旧物资处置要求废旧物资处置的审批手续要严肃认真，处置过程要接受经营、财务、生产等关键部门的监督，处置收入要在三天之内上缴到单位财务部，纳入单位账户管理。7/103.6违规处分各单位（职能部门）必须严格按照本处置办法制订实施细则，并参照执行，不得私下处置，如有违反，则按私下处置资产的市值对该单位及责任人进行处罚（罚金从当月工资及绩效中扣除，如当月不够就从下月续扣）并通报批评。严重的，要上报公司物资主管部门及纪检部门处置。8/103.7废旧物资处置单据3.7.1、固定资产处置审批单：固定资产处置审批单序号设备名称规格型号使用部门购买时间购入原值报废时间已提折旧申请人账面净值相关说明：部门负责人：年月日物资管理部门负责人签署意见：工程部门负责人签署意见：财务部门负责人签署意见：其他相关部门签署意见：物资管理主管领导签署意见：单位负责人签署意见：9/103.7.2材料、低值易耗品处置审批材料、低值易耗品处置审批单序号材料、低值易耗口品名称可附《材料、低耗品处置明细表》规格型号数量使用部门原值或估值申请人申请部门相关说明：部门负责人：年月日物资管理部门负责人签署意见：工程部门负责人签署意见：财务部门负责人签署意见：其他相关部门签署意见：物资管理主管领导签署意见：单位负责人签署意见：10/103.7.3废旧物资处置审批单：废旧物资处置审批单废旧物资名称数量废旧物资名称数量…………小计小计合计申请部门申请人相关说明：部门负责人：年月日物资管理部门负责人签署意见：财务部负责人签署意见：物资管理主管领导签署意见：单位负责人签署意见：