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博罗县龙溪镇荣乐电子有限公司报废管理规定文件编号：RL-WI-CW-001版本：A/0页码：第3/3页第1页，总3页报废物资管理规定为明确报废物资责任部门，监督制约报废物资流向，确定报废物资帐务体系，特制定公司报废物资管制流程。一、结合公司具体报废物资状况，将报废物资分类，区别报废处理：1、原物料及成品报废1)铜线、铜铂2)三层绝缘线3)锡渣4)磁芯、胶带5)五金及其他类（不可再利用）6)成品2、固定资产及低值易耗品报废二、根据公司物资报废原因，可分以下几种报废类型：1、制程不良报废：因生产制程产生不良；2、呆滞料不良：报废长时间存放，经工程确认不可再用；3、变更报废：因技术变更，确认以后不可再用；4、测试报废：检测处理后不可使用；5、打样报废：针对领用样品材料使用后处理报废6、自然损耗报废：主要对固定资产及易耗品报废三、区分报废责任部门，确定报废物料原因，分部门组别为报废单位。1、生产部：以班组为单位确定制程不良，单据操作：ＥＲＰ系统里生产领料单（红字）在单据里“退料不良判定”栏注明“制程不良”，收料仓库选不良品仓，单据签字部门人员：生产部、品管、资材、计划。特别注意区别来料不良，来料不良在“退料不良判定”栏注明“来料不良”，来料不良原因。2、仓库课：公司原物料的报废大部分集中在仓库，由仓库填写报废单集中处理。２.１仓库报废物料存放分两个仓库：A不良品仓（此仓库存放的物料状态：1、已确认报废状态，2、来料不良状态，3、待处理状态）博罗县龙溪镇荣乐电子有限公司报废管理规定文件编号：RL-WI-CW-001版本：A/0页码：第3/3页第2页，总3页B报废品仓（此仓库物料状态只为报废状态，是各部门报废申请处理的物料）单据帐务操作：２.２走ＥＲＰ系统单据：２.２１制程不良报废２.２１1、车间制生产领料单（红字）“退料不良判定”栏注明“制程不良”入不良品仓。２.２1２、仓库确认实物后ＥＲＰ系统里制其他出库单，出库类型栏选“材料报废”，责任部门选对应实物的退料班组，备注栏注明“制程不良”。２.22技术变更报废、测试报废ERP系统里制其他出库单，出库类型栏选“材料报废”责任部门选造成此技术变更报废、测试报废的部门（确定此项责任部门），备注栏注明“技术变更报废”“测试报废”。以上三种类型报废单签字部门人员：品质、计划、总（副）经理。２.２3呆滞料不良报废仓库让品管、工程部等相关部门确定呆滞料处于报废状态，ＥＲＰ系统里制其（一定要选定），签字部门人员：仓库、质检、PMC他出库单，出库类型栏选“材料报废”，备注栏注明“呆滞料不良”责任部门选造成此呆滞料的部门、总（副）经理。2、3不走ＥＲP系统里制单：２.３１、测试报废品质部门领出测试后直接写手工报废单交仓库，实物放报废品仓，要求对物料按以上物料进行分类以重量(KG)为计量单位填制报废单。２.３２、工程打样报废工程部领出用于打样等造成报废的，报废时需分以上物料类别，填写手工报废单，以重量（KG）为计量单位,交仓库接收，（如未按报废物料类别分类处理的，仓库有权拒收），仓库签收将实物放于报废品仓，可再利用铜线、铜铂、锡渣等按实际磅重在ＥＲＰ系统里制其他出库单（红字）入原料仓。２.4仓库报废物料帐务处理：对仓库不良品仓里报废物料，因有ＥＲＰ系统帐务平台数据，日常盘点控制，不作阐述。报废仓，要仓库以物料类别，重量（KG）建立进出存台帐.不允许原材料存放于报废品仓。２、41报废品仓帐务进：Ａ、仓库不良品仓以上几种报废类型的其他出库单，根据实物分类折算成重量。B、工程、品质其他部门通过填制手工报废单据以物料分类磅重的。２、42报废品仓帐务出：经仓库填写手工报废审请单经总经理审批后交行政部安排卖废品处理，按物料类别（主要五金及其他不可再利用类）磅重。仓库每月提交一份报废品仓帐务纸档及电子档财务部并评估报废品的损失金额。博罗县龙溪镇荣乐电子有限公司报废管理规定文件编号：RL-WI-CW-001版本：A/0页码：第3/3页第3页，总3页另：锡渣退货，仓库需开具《退货单》并按锡条的7折价格折算成金额对账，不走换料程序。３、财务、行政部、设备课３.１行政部、设备课主要是固定资产及低值易耗品报废处理，以及公司装修、安装等产生的废料处理。３.２财务部对固定资产进行帐务管理，按固定资产管理流程处理：报废减少，要求使用部门填写固定资产增、减变动表，附报废情况说明，报总经理审批后提交财务部，财务作该部门固定资产报废减少。固定资产及低值易耗品报废统一由行政部、设备课处理。确定报废的设备及易耗品（填制固定资产及易耗品报废减少的）但报废实物仍存在的，设备课要区别放置，贴上红色报废标示，财务将对这部份报废设备进行帐实核对（讨论是否将这部份实物交仓库废品仓进行报废设备数量管理）。３.３对装修安装产生的的废铁、车间处理废纸皮等报废，需行政部填制手工报废申请单，说明废料类别，产生原因，相关人员确认，提交总经理签字方可报废。报废清理过程要行政部人员，设备管理人员，财务部监督。四、报废清理1、所有报废处理物资都要有相对应的《报废申请单》，仓库管理的报废仓清理需仓库提《报废申请单》，明确报废物资类型、重量，交行政部统一安排报废清理。行政部安装产生的废铁等以及废纸皮清理需行政部提交报废申请单，注明产生废品处理原因，物资类型，重量。2、行政部以报废申请单对应相应的废品物资，统一安排报废品处理，联系具体处理时间。清理过程需资材部门人员，行政部人员，财务人员监督处理。3、报废品处理过程中如发现其中有不该报废的物资掺在此资报废物中，（如铜线、磁芯、铜铂、锡渣、良品原材料可再利用的物资）应马上汇报相关部门负责人取证，追究相关部门人员责任。4、磅重过程：装载前车身净重要以实际磅重为准，不得以司机口说车身重，装载后需过磅，此过程需行政、财务人员同时在现场监磅。如发现与对方人员私下有非法交易，从中谋私利，公司将作开除处理，并扣除相关人员当月工资，情节严重者报公案机关处理。5、磅重单需行政、财务、对方收购人员签字，注明清理物资类别，于磅重当天交财务部收款结算。五、本流程于2014年11月正式实施，最终解释权在行政部。审批：审核：制定:周西亚