经济生活课时作业征税和纳税

经济生活课时作业征税和纳税一、选择题1．税收区别于其他财政收入形式的主要标志或特征是()A．税收是由税务机关征收的B．税收具有强制性、无偿性、固定性等特征C．税收是根据税法征收的D．税收是国家实现国家职能的物质基础【解析】本题是对所学基础知识的考查，识记即可。【答案】B2.税收的三个基本特征是紧密联系的，表现为()①税收的无偿性要求它具有强制性②税收的强制性和无偿性决定了它必须具有固定性③三者性质相同，密不可分④三者统一于税法，缺一不可A．①②③B．②③④C．①③④D．①②④【解析】①②④是对税收三个基本特征关系的正确认识，故选D。③表述错误，三者的性质是有区别的。【答案】D3．增值税的最大特点是()A．合理调节消费行为，间接引导投资流向B．调节经济的发展C．避免重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为D．不受企业盈亏影响，保证财政收入稳定【解析】增值税的最大特点是避免重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为，应选C。【答案】C4．国家征收个人所得税()A．有利于调节个人收入分配，实现社会公平B．是我国财政收入的主要来源C．加重了人民的负担，影响了人民生活水平的提高D．有利于消除收入差距，实现共同富裕【解析】B夸大了个人所得税的作用，C说法明显错误，D项中“消除”说法不妥。【答案】A5．“国是篱笆税是桩，拆了桩子篱散光。你添饭来我加桩，国富民强世代昌。”这条税收短信启示我们()A．税的征收是法律规定的B．税收具有无偿性的基本特征C．税收具有强制性的基本特征D．依法纳税是公民的基本义务【解析】短信的内容主要表达的是税收的重要性，给我们的启示就是要依法纳税，依法纳税是公民的基本义务，选D。短信表达的内容与税收的特征是没有关系的，因此，排除A、B、C。【答案】D6．《个人所得税自行纳税申报办法》明确规定：个人年收入12万元以上的纳税人须向税务机关自行申报纳税。不按规定自行申报的行为属于()A．偷税B．欠税C．骗税D．抗税【解析】该交的税采取隐瞒手段不交，是一种偷税行为。【答案】A7．“纳税诱发纳税人的一种强烈的关怀，关切那含有你血汗钱的事业。税款在交纳的那一时刻起，就转换为一种自觉：这个国家有我一份，时时刻刻考虑这个钱怎么花，花的妥不妥。”下面对这句话的理解不正确的是()A．公民应积极关注、监督国家对税收的征管和使用B．通过纳税能培养纳税人的“纳税人”意识C．税收的使用直接关系到国家的发展和纳税人的利益D．通过纳税使纳税人成为税收的使用者和管理者【解析】解答本题要注意题干的规定性，本题属于反向选择题。材料主旨强调通过纳税可以诱发纳税人对国家和税款使用的关切。D项本身表述错误，税收的使用者和管理者是国家的具体职能部门，而非纳税人。【答案】D8．为了落实结构性减税政策，我国政府将个人所得税起征点提高到3500元。这意味着，调整之后无需缴纳个税的人群将增加约1200万，工资薪金的纳税人一年可以减税1440亿元。另一方面，新的个人所得税征收条例，将原来月收入超过80000元至100000元的部分的征收比例，由40%上调到45%，这意味着少数高收入人群的个税将有所增加，对此部分高收入者表示不满。运用所学税收知识，对部分不满者进行劝解。【解析】本题以个人所得税征收方案调整为背景材料，并将税收的知识作为命题切入点，着重考查学生调动运用知识探究论证问题的能力。解答本题，应结合税收的强制性特征及征收个税的意义等知识展开分析。【答案】①税收具有强制性。作为公民必须服从国家规定，依法缴纳个人所得税。②个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。③在我国，税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的，依法纳税是公民的基本义务。9．苏东坡是宋代的文坛巨匠，在当时的政治舞台上也很有建树。他提出通过减免零售商的赋税，刺激商业的发展，以增加政府的商税收入。苏东坡的税收思想肯定了()①税收是财政收入的重要来源②税收是实现公平的有效手段③税收有调节经济的重要作用④税收应该取之于民用之于民A．①②B．③④C．①③D．②④【解析】苏东坡主张通过减免零售商的赋税，刺激商业的发展，体现了③；增加政府的商税收入，体现了①；个人所得税是实现公平的有效手段，②表述不准确；④表述正确，但与题意不符。【答案】C10．新修订的《中华人民共和国个人所得税法》将个人工资、薪金所得应纳税所得额的减除费用(个税起征点)由2000元提高到3500元，同时调整了税率。对此，正确的认识是()①个税起征点提高→企业利润减少→投资过热得到抑制②个税起征点提高→收入分配更趋公平→社会更加和谐③个税起征点提高→人民币的国际购买力增强→出国留学费用降低④个税起征点提高→人们的收入差距缩小→社会总体消费水平提高A．①②B．①③C．②④D．③④【解析】个税是对个人的收入征收的一种税，个税起征点提高与企业的利润没有直接的关系，①说法错误。个税起征点提高和人民币的国际购买力没有关系，排除③。【答案】C11．依法纳税是每个公民的基本义务，然而在实际生活中却存在__________等偷税的违法行为，影响了我国税收工作的正常进行。()①伪造、涂改账本和票据②威胁、围攻税务人员③隐瞒销售收入和经营利润④虚报出口货物数量、价格骗取出口退税款A．①③B．①④C．②③D．②④【解析】本题考查学生对偷税行为的分析、判断能力，依据知识判断①③属于偷税行为，②为抗税行为，④是骗税行为。【答案】A12．某餐馆适用的营业税税率为5%。小明和爸爸去该餐馆吃饭共消费200元，在结账索要发票时被告知，如果不要发票，可以获得一瓶价值4元的饮料，小明和爸爸表示接受。上述做法()①使餐馆少缴纳6元税款②使餐馆多获得6元收益③不利于保护消费者的权益④不利于刺激消费需求A．①③B．②③C．①④D．②④【解析】餐馆应缴纳营业税为200×5%＝10(元)，故排除①；餐馆的做法一定程度上能刺激消费，故排除④。②③正确，故选B。【答案】B13．根据我国个人所得税法的规定：高收入者要自行申报纳税，否则他们将面临最高为偷逃税款5倍的罚款，甚至是牢狱之灾；同时修正案规定，代扣代缴单位必须办理全员全额扣缴申报，形成对高收入者双重申报、交叉稽核的监管制度。结合材料，分析公民应如何正确认识自己的纳税行为。【解析】本题考查依法纳税是公民的基本义务这一知识点。解答时既要分析为什么依法纳税是公民的基本义务，又要分析公民应该怎样做到依法诚信纳税。【答案】(1)在我国，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。我国的税收是取之于民、用之于民的新型税收。依法纳税是公民的基本义务。(2)公民必须依法诚信纳税。有偷漏税行为的人，是缺乏责任心、不讲道德的人，要受到国家法律的制裁。作为公民，要坚决与各种违反税法的行为作斗争。