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证券发行与承销模拟试题/答案（三）一、单项选择题1.公司短期投资的记帐方法采用——。A.成本法B.市值法C.重置法D.成本与市价孰低法2.股份有限公司最主要的会计报表是——。A.资产负债表和现金流量表B.资产负债表和利润分配表C.资产负债表和损益表D.资产负债表和股东权益增减变动表3.股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的——。A.10％B.20％C.30％D.35％4.资产负债比率的正确计算公式是——。A.（负债总额/资产总额）×100％B．（资产总额/负债总额）×100％C.（净资产/负债）×100％D.（负债/净资产）×100％5.关于任意公积金，下列说法正确的是——。A.任意公积金的提取是由总经理决定的B.任意公积金应从未分配利润中提取C.任意公积金的提取必须经股东大会决议D.《公司法》规定，任意公积金至少要占税后利润的5％6.新设合并，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司，这个新设的股份有限公司——原有几个公司的全部资产和业务。A.接管B.不接管C.收购D.放弃7.股份有限公司的破产标准是——。A.资产负债标准B.资不抵债标准C.盈亏平衡标准D.现金流量标准8.股份有限公司的破产案件由——所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。A.债务人B.债权人C.董事会D.可以由债权人选择9.承销机构应在承销期满后——日内向证监会提交承销报告。A.10B.15C.20D.3010.债权人会议同意债务人的和解协议的，需要出席的债权人的过半数同意，这些债权人所代表的债权应占无担保债权总数的——以上。A.1/2B.2/3C.1/3D.3/411.股份有限公司宣告破产以后，由——接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配。A.债权人B.清算组C.专家组D.政府部门12.股份有限公司解散时，清算出的公司财产应优先支付给——。A.职工工资和劳保费用B.缴纳所欠税款C.清偿公司债务D.清算费用13.在股份有限公司中，——决定公司的经营计划和投资方案。A.董事长B.股东大会C.董事会D.总经理14.根据我国《公司法》的有关规定，公司提取法定公积金的标准是——。A.按税后利润的10％提取B.按利润总额的10％提取C.按税后利润的5％--10％提取D.按未分配利润的10％提取15.某有限责任公司的注册资本为8000万元，资产总额为25000万元，负债总额为10000万元，现该公司经批准变更为股份有限公司，则其折合的股份总额应该为——。A.8000万元B.25000万元C.15000万元D.10000万元16.破产清算组对——负责并报告工作。A.债权人会议B.破产企业C.破产企业的主管部门D.人民法院17.股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照-——比例分配。A.清算组的决定B.股东持有的股份C.股东出资比例D.浮动认缴的股份18.根据有关规定，设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由——向公司登记机关申请设立登记。A.全体股东指定的代表B.董事会C.发起人D.董事长19.——通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。A.收益现值法B.重置成本法C.现行市价法D.清算价格法20.股票上市应公告持有公司股份最多的前——名股东的名单和持股数额。A.5B.10C.20D.3021.承销金额超过人民币_____元，承销团成员超过____可设2~3副主承销商。A、5千万，8家B、5千万，10家C、3亿8家D、3亿，10家22.尽职调查指承销商再股票承销时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人以及有关情况和有关文件的_______进行核查，验证等专业调查。A、公正性、公允性、完整性B、公正性、准确性、完整性C、真实性、完整性、准确性D、公允性、准确性、真实性23.公开发行股票的公司进行辅导，辅导期为______。A、自拟发行公司提出公募股票申请起满1年B、自主承销商报公募股票申请文件起满1年C、自拟发行公司与证券公司签订辅导协议起满1年D、自证监会通过股票发行申请起满1年24.从辅导之日起，辅导机构每___向中国证监会派出机构报送一次《股票发行上市辅导报告》。A、2个月B、一个季度C、4个月D、半年25.对发行公司盈利预测的规定是，凡年度报告的利润实现数未达到盈利预测的_____,上市公司董事长及聘任的注册会计师，担任主承销商的证券公司，法定代表人和项目负责人应在指定的报刊上公开道歉。A、50％B、60％C、70%D、80％26.中国证监会_____受理上市公司配股申报材料并对配股资格提出审核意见。E、发行审核委员会B、上市公司监管部C、配股审核委员会D、发行27.公司配售股票的对象为：A、全体股东B、配售当日的全体股东C、股权登记日登记在册的全体股东D、持有股票一年以上的股东28.证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将剩余证券全部自行购入的承销方式称为_______。A、全额包销B、余额包销C、代销D、包销29.证券公司代发行人发售证券，在承销期结束后，将未出售的证券全部退还给发行人的承销方式称为_______。A、全额包销B、余额包销C、包销D、代销30.发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是______。A、购证方式B、储蓄存单方式C、全额预缴、比例配售D、网上定价、竞价31.市盈率是指______之间的比率。A、股票市价与每股股息B、股票市价与每股净资产C、股票市价与每股收益D、股票股息与每股收益32.以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是：发行价等于_______。A、每股净资产乘以市盈率B、每股净资产乘以溢价倍率C、每股净资产乘以净资产收益率D、每股净资产乘以净资产倍率33.股票发行审核委员会的办事机构是证监会的_______。A、发行监管部B、市场部C、法律部D、稽查部34.用于法人配售的股票不得多于发行量的_____％，一般不少于____万股。A、75100B、6550C、7550D、6510035._______方式虽可避免认购证带来的额外费用，但是由于采用实际缴存的方式，实际上往往伴随着巨额现金流动。A、认购证B、储蓄存单C、全额预缴、比例配售方式D、网上定价、竞价36.我国公募发行的股票采用的是_____方式。A、预缴款B、先申购后缴款C、先部分缴款后申购D、部分预缴37.债券偿还的优先顺序一般是：_________。A、有金融机构担保的债券有抵押的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券B、有抵押的债券设有减债基金的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券C、设有减债基金的债券有抵押的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券D、有抵押的债券有金融机构担保的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券38.速动比率的为：_____。A、流动资产/流动负债B、存货/流动负债C、（流动资产－存货）/流动负债D、现金/流动负债39.欧洲美元债券属于________。A、本国债券B、外国债券C、欧洲债券D、武士债券40.可转换公司债券发行后，发行公司资产负债不得高于______％。A、40B、50C、60D、7041.可转换公司债券的发行额不少于人民币______亿元。A、1B、2C、3D、442._______不是债券发行费中的其中费用。A、支付利息手续费B、评级费C、每年的上市费D、本金偿还支付手续费43.无纸化发行的情况下，股份交收以______为要件。A、经签字股票交付B、认股者持股载入股东名册C、认股者认股款项的缴纳D、股票数载入股东磁卡帐户44.证券代销包销最长不得超过______。A、20日B、一个月C、40日D、90日45.发行人申请初次公开发行股票，应当符合的条件之一是：发行人前一年末，净资产在总资产中所占比例不低于______％。A、35B、30C、25D、2046.以募满发行额为止的中标商各个价位上的中标收益率作为中标商各个中标收益率，每个中标商的加权平均收益率是不同，这种发行方式称为：______。A、格为标的的美国式招标B、以缴款期为标的的荷兰式招标C、以收益率为标的的荷兰式招标D、以收益率为标的的美国式招标47.在证券交易所场内挂牌分销国债时，投资人买入债券_______佣金。A、要交B、免交C、由承销商决定是否交D按照买入的多少交48.记帐试国债是一种无纸化国债，主要借助于______来发行。A、中国人民银行分配B、商业银行经营网点C、财政部国债服务部D、证券交易所交易系统49.现金流量折现法一般应用于_____的股票发行。A、高新技术公司B、房地产公司C、资产现值要重于商业利益的公司D、公路，港口，桥梁，电厂等基建公司50.公司发行的可转换公司债券，在发行结束______后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。A、两个月B、三个月C、四个月D、六个月51．境内上市外资股采取记名股票形式，以——标明面值，以——认购。A人民币、人民币B人民币、外币C外币外币D外币人民币52．境内上市外资股又称——A、A股B、B股C、H股D、N股53．全额包销方式未售出部分由——持有。A、发行人B发起人C承销商D董事会54．境内证券公司要取得外资股承销业务资格，其净资产应不少于——A、5000万人民币B、8000万人民币C、1亿人民币D、1.5亿人民币55．境内证券专营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应不少于——A、1亿人民币B、12000万人民币C、15000万人民币D、18000万人民币56．境外证券经营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应——A、具有相当于人民币1亿元以上B、具有相当于人民币12000万元以上C、具有相当于人民币15000万元以上D、具有相当于人民币2亿元以上57．证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起——A、1年B、18个月C、2年D、30个月58．以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应——A、15％以上B、20％以上C、25％以上D、30％以上59．在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应不少于——，而由公众持有的股票市值应不少于——。A、1亿港元，5000万港元B、1.5亿港元，5000万港元C、1.5亿港，7500万港元D、2亿港元，1亿港元60．助销又称为——A、代销B、全额包销C、余额包销D、承购包销61．招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后——有效。A六个月内B1年内C18个月内D3个月内62．发行人可在特别情况下申请适当延长招股说明书的有效期限，但至多不超过——A一个月B两个月C三个月D六个月63．发行人应在发行前——将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊。A一至三个工作日B二至五个工作日C三至五个工作日D三至六个工作日64．发行人应在招股说明书及其摘要披露后——，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构、拟上市的证券交易所。A五日内B十日内C十五日内D一个月内65．发行人应在招股说明书中披露持股量列——的自然人及其在发行人单位任职。A最大3名B最大5名C最大10名D最大15名66．发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人——股权的股东名单及其简要情况。A3％以上B5％以上C6％以上D10％以上67．在招股说明书中，发行人应披露——关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A近1年B近18个月C近2年D近3年68．发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起——不得再次提出新股发行申请。A6个月内B10个月内C12个月内D18个月内69．上市公司应当自收到中国证监会核准发行通知之日起-——内发出获准发行新股的公告。A2个工作日B3个工作日C5个工作日D6个工作日70．发行申请未获核准的上市公司，应当自收到中国证监会通知之日起——内发出未获准发行新股的公告。A2个工作日B3个工作日C5个工作日D6个工作日二、多