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财务工作手册》财务工作手册有点价值.rar(32.65KB,下载次数:2249)2010-12-816:18上传下载次数:2249为了方便阅读下载积分:金币-5&`!^7h'Z9K(D2M(L:~2o,o&A$N{目录y5x4R0N'`%u'?6})L8v%T6]&n第一部分财务岗位设置及工作职责..0w6~%y-F-o+W;B/]8J&T&B0y/l$E'd,}+E一、财务总监岗位职责..$b&m6c6]3a4}1lb5Q1j%S!O*G%|$b4R-Z二、财务经理岗位职责...?&p8u!v8I)Z)d#V1\.M3En!@%S:e#W三、成本控制岗位职责..b9S0E2v3O:u!_+w,_-j2q/C#f%Z!B四、往来管理岗位职责..&h0]*q4A6z,?*o8w(`,P*A,`5y五、财务分析岗位职责..0p-i,\)r8e6i.Z-})r5y+QX.z6F'OoD.O5q六、总部出纳（分公司收银员）岗位职责..,@1EG5@0@*\,O8@*y!H8v:y%}.y5Z*V七、稽核员岗位职责..%K8u9F;_$I$o'Q(c!E1d5X;p&S;`F*F+L八、开票员岗位职责..#J,f9W1R*c9Y8p!z8}%J'w;b;P%w九、资产管理岗位职责（总部由出纳兼任，分公司由稽核员兼任）..)]a-r6x/c!T&v'h;Q#D%a0l/N十、财务网络管理员岗位职责..%b$h-L6E,R)O4@:[0|)@5m(|6U5[#W5H!dO第二部分公司会计制度..&Y+r4l2]1j2a-t4p#h@+S-f(G-q!D6Y)s,A$t&w一、总则..*f:?;?;v1S1f5^.b/X'|+u4d'O/If$|+O二、资产..9d:o!r8?:y4r7N3G)R+{+G!f0\!?三、负债..&a.w9R.]%o*x(N:z.UK9h(I9a9u*^$I.p1v+w四、所有者权益..:X*h4W%J+C&s2?2^4|+Ue:}2Z3~*x6Y0G五、收入..1n&Z2W.Q1a5P6l6`(J*J*l(@9x2yI$M:M六、费用..2K(Q2|$G+x/`$x!g.`/w:E$O(L七、利润..b'e0A:s)Q'n0t6_2o;H3[)p+B1^八、财务报告..7tA-{&^;H#J%R7E)i9w'v+l%H({6a第三部分会计内部控制制度..-a.r*E,S9]'Y'^#x1Q5G5g8h+F第四部分资金内部控制制度..C)H.D/A9l4W6}/j:r+Fq,~1l5H#e!P第五部分资金管理办法..)@+o#z$j)V9|\2D)~0y1.管理机构..^)kk3G+j7x)m;@7J&@$`'w2.账户管理..5z/d+R!H,J2T!r%S:y7i,Wm(X4c0M/E3.支票管理..*J6{4J;wY+~-p;~7n(Y7[1w%l*U8_*t&k-P4.现金管理..9[6h'_0|,T4Z+P1~&c.H1q!M9O第六部分财务支款及报销办法..9Y${5|#^&i;l,p/Q2Xt%s0e9~$h0N5`,L.W5I&F0^!m第七部分资产管理办法..'A:m.b'D+x/O7~8d8A6uj8qJ9y2?C&Y:{第八部分物资采购管理办法..-UA-u4a)m$B5e*p5i#x2A4\!a:f,?第九部分工资管理办法../i8k#SK8i%f%B6r;X.\)\d1b'S)r7k第十部分财务保密制度实施细则..(Z:O)Q&]3T(|%y/e&AG,]/c3}3A4j%t4I1L)S$l-P2w+W#E.b&I.x6e!S第一部分财务岗位设置及工作职责5u*L&w!l1p8K3_/aB各岗位工作人员要认真履行岗位职责，严格遵守作息时间和公司制定的请（休）假审批制度，不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。遇有人员调动等工作变动时，负责人要认真安排好交接，财务中心派人参加监交。各岗位人员除完成本职工作外，要完成领导交办的其他工作事项，全心全意为公司发展服务。1P2J2P4w7l(j4b5Q|.]+A9x#O根据工作需要，财务中心设置以下岗位：财务总监1名，财务经理1名，主管会计3名，出纳1名（兼网管与资产管理），分公司设立开票员、收银员、稽核员各1名（业务比较少的，开票员、稽核员合并），其中：北京分公司编制2人，天津分公司编制3人，塘沽分公司编制3人，唐山分公司编制2人（现缺1人），保定分公司编制2人，每个超市、展厅、自营店设终端收银员1名。8W$D4k(z$u;j5])b%~#Q3B}:D8s财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统一管理。-Y3?3\&H:u+u!V3|#H+G&m&b'P(C财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。但特殊情况下，公司主管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。$T+p'K:v9R7\+O{3|8S4`%i5H%X4\3X#oR一、财务总监岗位职责9~4l#@)N7~:i:m!}8U(E&D1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。9}%Q_4S!r!Y.hr+f2L8BP2.建立公司会计核算体系和制度。.?,R8s#W&g1t-R;j0q.?2~A3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。0v6N9@#Y,c9k*M7^+p7K!u*]7n1ZX9R4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。3ln&M,H&a+Q1Q,C8G3x/M/u(N4~2^4R1y4V5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。$D/n3?)N:U1W0[#{)t,v0K.|-~#?0c5|7v*zB6.督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。8W$f'k+BE3e)I;t!F,U0?4};]'Y0Z8L7.负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。'`%CQ1r(f$X/`&g$k/\)c.J'w9t:y/v2J4~.t6[3`%Y8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。,T:x3u#H-f*z2A.@;~0b'a+r*[!r1AL9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。&@,C*s,a:G3Y;@3g2C0]/y.{1x(F&w10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人。#by'b6nh7k)K%rX/f-Y&x:H11.负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。7A+e&~7x5O$b*R3@)Gu0n.R)u12.监督、检查财务纪律执行情况。3\+?,e*U.o#[#q!s&N2M3o(X(a13.完成领导交办的其它工作。0H5`/c$b2D4a-\]6v4C,p8M1j9p8n二、财务经理岗位职责+k3R0{){;@*Al+o/f1.根据领导授权负责公司财务计划的编制、年度财务预算、决算的编制以及相关财务文件的起草、修改和落实执行。4j.T&M*d)}6[4W3e)G3L/J7P/g2.负责部门会议并担任记录，根据部门会议研究确定的原则，草拟有关财务、资产管理工作长远规划和年度计划。8iC7O+U&A5P9J.E:B1j5q0l.Q*L3.负责部门月度的工作计划编制。6i9a#p&p3~'o*m!G6L&_6}-e+T4.负责草拟总公司半年、年度财务工作总结。&p6N0W4}%L,l.q8t!rg8tj5.负责根据领导授权，加强与有关部门业务工作的联系协调。+K2\/I!h7Z.t;U!H9o9HpW)x_2]$^8}'s6.负责部门业务学习、会议的安排筹备等工作。:r6L-|3z#?p0o,u,Z)L!u)u3o6D.N7.负责部门有关业务接待安排等事宜。4^4y(v6\4g2S*d0O&W#T%b*P7L3A-o8.负责财务中心财务总稽核工作。对总部出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在银行备案的印章。5h%^3`;f/m:p's:y7V2~(L5N*[:|1^#m@6U:c9.负责总部及分公司工资计算、审核，按时安排专人负责发放，并予以监督，接受员工薪酬投诉与妥善处理。&m.e8v'h+y8R5D,Q#v&s9R'HG$n#p#v1F'y6D10.完成领导交办的其它工作。(h2rV$G2T1X0l!i1z8a&C:r5\9d/@c8L*o三、成本控制岗位职责*y#V2X:y6O5z8H7D5|1.遵守各项财政法律、法规、企业会计制度，按会计基础工作规范对公司经济业务进行会计核算。-o.c3oY$b9f:f5B+N5ar*n7};X(D2.负责会计凭证的编制、录入及会计账的登记，保证单据齐全、手续完备，各要素准确无误。$e&K2^4J(F#]+Q4I%x!p'g9Q.K)h-T*b&?2N$s-ja3.核算公司全部收入、成本、装修、样板等；每日对分公司的收入生成凭证，与日报表核对，收入、资金余额等；月末核算部门利润；对分销客户、承包店、加盟商进行核算管理，计算他们的经营成果、各类嘉奖、补贴；提取固定资产折旧；装修费、运费摊销，处理总部报销业务。-S3G7a;A9A7f4C/B/CH3k-Kc#Z4.负责各种发票的申购、登记、开据与保管以及会计档案的整理。/r(q)s+N3H2i5s:e*Pc:L}:K,O:y.K%~*K5d&Q/A6H5.负责税收管理，按税务部门规定的时间申报纳税。负责公司年检、营业执照变更等工作。+D4J4\%z-c&\0V5i4l+N,~%m2^)M0@M6w;T6.负责相关财务报告的编制，保证准确及时。报告包括（但不限于）：汇总每日日报表、损益报表（含累计）、品牌销售及利润报表、年度销售任务完成报表、部门利润分析表。)P4T2{2U1FHN6n3B0M6g(n,\7.负责每月会计凭证的装订，会计资料的统计归档工作。.b3h/O:D/F,q6L)C;k#q-})T%t*p,u/h)g$|8.负责督促出纳人员按日做库存现金盘点日报表，并负责核对现金，并在日报表上签字。)]7R*N4J-l)G5n0W+d2w(j2t9\!^9.负责总部及北京分公司工资发放、工资分配。每月工资发放完毕后，将工资汇总表、明细表、试算表以及有关部门提供的通知单装订成册，并在封面注明记账凭证号，归档；负责积累工资、津贴发放规定和标准等有关资料，每月将工资发放汇总表，试算表及封面打印，经审签后报公司领导审批。+E;T)]7f:g9u%C7w(^!t4C'k;k10.服从领导交办的其他临时性工作。/v#[4V0Q;O!J/i(S9f#H+]0a|0r5b2~四、往来管理岗位职责#K2X&f4`+]f#f.h1.负责与各往来单位的款项结算与对账工作。$J(L.?6B,jE'C2B2x7X9Y-o)R,R1h:I*X)m5j6I2.负责供应商管理：合作供应商（包括美亦等受托代销业务）合同管理、结算、嘉奖提成、广告、装修、补贴、存货进价监控、政策利用、与合作商品供应商、劳务供应商的往来（运费、包装费、委托加工费等）。%m:|'ox#`.b(y.d6J2x0w/|$W3.负责超市管理、核算、对账，按时结算款项。.m1_*i(r(J8?p1v9B%g6_*X7{%s4.负责存货质量、销售品种分布、滞销商品等分析。!e(x;r/|P)[/ky3d%m&_$F,x/\5.负责短期借款、银行贷款、职工集资款的核算与管理。!F6s/I6X7K)]-h3[-A&J(w7s/K-c6.负责保证金、押金、应收预收款的管理。p&w7g1t+r/v+o$dY-m3l*|&t7T/e4w!m7.根据工作流程，复核并执行对外汇款通知。8O)a1y3B%c\;P;P-r:A1v;[!j#p.c+X8.负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括（但不限于）：库存报表、商品销售分析表、应付帐款表、月度完成任务表、嘉奖报表、广告报表、大额资金使用报表、应收帐款报表、其他应收报表、其他应付款报表等。,I&R;I'f#Z5}*A9k#C2EU4W/P