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财务报销管理制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》（列明出差计划）按批准额度办理借款，每月25日办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐时，标准之内据实报销，超出标准部分自行解决，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者应在支票登记簿上签字，原则上应在业务办理完毕3个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还者，原则上不得再次借款，逾期未还借支者，转为个人借款，从工资中扣回。财务部每月清理个人账一次，并下达催报通知。因员工自动离司形成的个人欠款，有担保的，由担保人全额承担；无担保的，其所欠款项在部门负责人绩效考核奖金中扣除。第二条借款流程(一)借款人按规定填写《借款条》，注明借款日期、借款部门、借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、预计还款日期。(二)审批流程：借款人签字→主管部门负责人审核签字→财务负责人复核→总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批签字后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用报销标准（一）差旅费报销标准1、员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。2、出差地点区分为一级城市、二级城市、其他地区。一级城市指特区、省会城市（青岛市、烟台市），二级城市指各省地级市，其他地区指各省县（乡镇），例：胶州。3、出差住宿费（含伙食）报销标准：（元/人/天）类别职务住宿费标准一级城市二级城市其他地区一般人员120100主管、工程师级140120部门经理级140120公司副、总经理级2802404、员工出差交通报销标准5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机、软卧需报总经理批准；其余员工连续乘车12小时或夜间19：00—7：00之间乘车6小时及其以上的，可报销火车硬卧、轮船三等舱及长途卧铺汽车票。不符合上述条件的，可乘坐火车硬座、汽车硬座、D字动车组火车二等硬座、轮船普通舱；市内可乘坐公交车；火车订票费按定额30元内据实报销。特殊情况需报总经理批准。5.2员工市内交通费（营销人员含出差交通补助和本地市内交通费，其他人员仅限出差交通补助）。经理级（含）以上人员的市内交通费可实报实销；经理级以下营销人员、信息员每月补助200元市内交通费，凭票报销，超额部分不予报销；其他人员出差交通补助30元/天，凭票据实报销，超额部分不予报销，每月最高不得超过200元。5、住宿费按规定标准执行，凭住宿费发票据实报销，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销）。6、计算实际出差天数算头不算尾。7、出差时，由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。8、短途出差不享受住宿补助。9、员工出差于每月25日返回公司报销，未按规定时间报销的，财务部门应于工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。10、超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店、宾馆直接查询，如有虚假行为，公司将按票面金额假一罚十。（二）业务招待费的报销标准参照《营销人员绩效》（三）通讯费的报销标准1.移动通讯费：公司为促进业务的开展特提供每位营销人员一部手机卡，每月报销300元电话费用，营销总经理每月报销500元。后勤人员每月报销100元，部门负责人报销200元。超出自付。员工离职时，手机卡交回公司。2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不允许员工在上班期间打私人电话。（四）公车费用报销标准参照《车辆管理制度》（五）办公费用包括水、电、气费、低值易耗品费、办公、生活设施维修费、杂费等，其中杂费指打字、复印、装订、邮寄、公款取（汇）款手续费、招投标文件购买费等，凭正规发票据实报销。（六）房屋租赁费报销标准公司可根据公司认可的租房协议上的金额，凭合同审批件附客户收款收据报销，未经公司认可的租房协议、续租协议或退房协议，一律不予报销；类别房租标准一级城市办事处3人以下500元/人二级城市办事处3人以下400元/人办事处设3人以上的，租房费用不得超过1500元/人。第二条日常费用报销流程（一）差旅费报销流程1．提供真实、合法、有效的票据并按时间顺序鱼鳞状分类粘贴到粘贴单上（长度不得超过粘贴单本身长度）。所有票据必须由经办人在票据背面签字并注明事由。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，可用其他正规发票代替（除餐费），并写出说明，由经办人签字，主管部门负责人批准后方可报销（限额以上费用由总经理批准报销）。2．填写《差旅费报销单》：日期填写报销日的日期，出发日、地点，到达日、地点，按实际行程逐项逐笔如实填写，车船费栏内仅填写远程出差交通费用（不含市内交通费），住宿费标准范围内如实填写，订票费填写到邮电办公费栏内（伙食补助及车票差额补助可不填）。各项费用填写清楚，金额大小写一致、不得涂改、无错别字，费用项目与所附发票相符并不得超过差旅费报销标准，否则财务有权不予报销。3．每月25日由商务助理出具审核通过的《工作日志》。4．财务部根据《工作日志》审核票据的真实性，完整性，对不符合规定的票据退回，不予报销。5．限额部分以下费用的由部门经理审核签字，限额部分以上费用由总经理审核签字。（二）其他费用销账流程1．除电话费、办事处费用外，所有费用发生3日内，报销人提供税务局统一印制的正规发票（如提供汇总发票必须附明细清单），所有票据必须由经办人在票据背面签字并注明事由。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，可用其他正规发票代替（除餐费），并写出说明，由经办人签字，主管部门经理批准后方可报销（限额以上费用由总经理批准报销）。2．每月初由财务人员将电话费按标准预存到手机卡上，月底打出电话费发票后，财务人员根据电话费用标准审核电话费使用情况，超支自付，并由当事人在票据背面签字。如产生的费用为采购物品，由提出申请部门清点实物，并做好领用登记，核对无误后由签收人在票据背面签字。其他费用由证明人在票据背面签字。3．限额标准以下的费用由部门经理签字，限额标准以上费用由总经理审核签字。4．财务负责人根据规定审核票据的真实性、完整性，并在票面上签字。5．月底统一由总经理签字审核。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第一条工资标准一、总经理、销售总经理薪酬（一）总经理薪酬构成：薪酬=基本工资+绩效工资+信息费其中：基本工资为6000元，绩效工资参照行政部、财务部人员的标准执行，信息费参照后勤人员的标准执行。（二）销售总经理薪酬构成：薪酬=基本工资+管理绩效+奖罚+信息费+总经理奖励基金。其中：二、后勤服务人员薪酬后勤人员主要包括售后部、行政部、财务部的相关人员。后勤人员薪酬构成：薪酬=基本工资+绩效工资+岗位津贴+信息费+总经理奖励基金。其中：基本工资售后部人员1500元/月；行政部人员基本工资1500元/月；会计主管基本工资2200元/月，出纳1500元/月。福利1．午餐补助：公司统一解决员工在公司的午餐问题。2．住宿补助：公司统一解决总部住宿问题。特殊日子福利：员工生日当天公司给予100元生日礼金。岗位津贴售后部、行政部、财务部的部门负责人（部长）岗位津贴为500元/月，主管及以下其他人员无岗位津贴。岗位津贴随工资按月发放。4、信息费后勤人员（包括总经理、销售总经理）将客户信息早于营销人员上报商务助理备案，当营销人员成单后，信息费按50%计提发放给后勤人员。信息费标准由公司统一规定。三、营销部薪酬及福利、补贴参考《营销人员绩效》四、总经理奖励基金公司每年末，按当年净利润的5-10%计提总经理奖励基金，用作奖励年内为公司发展做出突出贡献的人员，具体奖励办法由股东会研究确定。第二条工薪福利支付流程(一)工资支付流程：1．每月5日由人力资源部将上月考勤表及经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；2．商务助理25号前提供上月销售明细表（销售台帐）及回款明细表；3．财务部根据以上资料编制标准格式的工资表；4．按工薪审批程序审批；5．每月22日由财务部通过银行代发形式支付工资；6．每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。（二）临时工资支付流程同工资支付流程。（三）社会保险及住房公积金支付流程：1．财务部将住房公积金、社会保险金的支付标准交由总经理审批；2．每月初财务部将审批后的社会保险金按规定的流程在网上申报；3．财务部根据网上申报表到银行办理托收手续；4．财务部将收到的银行托收单据入账并于月末交由总经理签字确认。（四）其他福利费报销流程参考其他费用报销流程。第五部分专项支出财务报销制度及流程第一条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第二条广告及宣传活动费支出报销财务制度及流程。1．根据业务需求，按公司要求递交书面申请。2．报销流程参考公司广告费报销流程。第三条软件、固定资产及其他专项支出报销制度及流程(一)填写购置申请：按规定填写《合同会签单》并报批。(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账报销：1．资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；2．财务部根据审批后的报销单以转账形式付款，若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在3个工作日内办理报销手续。第六部分特注以上所有借款或审批程序如遇特殊情况不能签字，必须由部门负责人亲自打电话通知财务人员，财务人员在借款单或其他凭证上用铅笔注明时间及批准人，领导回来后补签。第七部分附则第一条本制度解释权归公司财务部。第二条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。