财务汇报材料

-1-****分公司财务汇报材料****年元月*日****分公司注：本材料中：可比口径利润总额：包含盘盈、不含运输费后的利润总额；可比口径费用总额：不含盘盈和运输费后的费用总额-2-主要内容一****年预算分解情况二****年工作存在的问题及****年工作安排四财务集中支付精细讨论三财务专业线管理建议-3-****年预算分解情况销售量*万吨零售量*万吨，纯枪量*万吨，纯枪比例*%可比口径费用总额*万元可比口径利润总额*万元注：利润总额按100%到位率计算-4-****年预算分解情况项目****年预算可比口径利润总额*可比口径费用总额*销售总量*纯枪量*非油业务收入*非油业务利润*销售毛利*吨油毛利*吨油营销成本*税金及附加*注：可比口径利润总额是指：包含盘盈、不含运输费后的利润总额；可比口径费用总额是指：不含盘盈和运输费后的费用总额1.总体预算指标价格到位率按100%情况测算，****年预算利润*万元。单位：万吨、万元、元/吨-5-****年预算分解情况2.费用整体安排可比口径费用总额*万元。单位：万元可比口径费9.安全环保及行政收费**1.运费***10.自用产品***2.人工费***11.水电暖费***3.修理费***12.信息系统***4.租赁费***13.广告促销***5.五项费用***14.上门收款***6.油品损溢***15.财务费用***7.折旧摊销***16.咨询审计费***8.税费***17.其他费用***-6-主要内容一****年预算分解情况二***年工作存在的问题及****年工作安排四财务集中支付精细讨论三财务专业线管理建议-7-****年工作存在的问题及****年工作安排1、税务发票管理存在漏洞，加油站管理人员税务知识欠缺今年国税局发票例行检查中发现部分加油站发票保管不妥，究其原因主要是加油站经理和核算员对发票管理制度不了解，工作责任心不强，主管会计未充分发挥财务监督职能，虽然事件已经平息，但这类事件一定程度上暴露出加油站员工规避税务风险意识亟待加强。2、加油站完全成本核算不够深入目前加油站完全成本核算的报表、经营情况分析都是主管会计为主在做，加油站经理和核算员对模拟核算的关注力度不够，加油站的财务工作还停留在收取营业款和简单填写报表上，加油站核算员对经营情况缺乏深层次的研究与追踪，财务监督和服务职能未能切实履行。3、核算员的培训还需进一步加强****分公司核算员队伍平均年龄达到33岁，具有中专以上文化的只有25人，持有会议证的只有6人。核算员队伍由于知识结构和年龄的制约，在对各项系统的操作和使用中水平参差不齐，新招员工对核算员岗位的薪酬待遇和工作时长提出过多要求，以致核算员队伍中很难吸收新鲜血液。一、****年存在的问题-8-****年工作存在的问题及****年工作安排1、资金安全预防为主，减少资金安全隐患****年财务部将进一步加大资金稽查力度，每月主管会计对每一座主管的加油站进行检查，每周联合加管部对一个片区的加油站进行夜间稽查，夯实加油站基础工作。今年将积极与工行和保安公司商议，加强银企共联，提高加油站上门收款率。利用加油站资金系统，做到加油站资金逐日逐笔勾兑，对加油站资金及时缴存进行监控，确保资金安全。2、完善加油站完全成本核算。****年完全成本核算工作有待进一步完善，要强化核算员的算账职责，强化站经理的关注意识，强化员工的关心力度，每月让加油站核算员独立做完全成本核算报表及财务分析，让加油站的每名员工都了解自己的加油站为公司做了多少贡献，自己为加油站做了多少贡献，加油站如何增量降费。二、****年工作安排-9-****年工作存在的问题及****年工作安排3、加强财务人员培训，提高财务人员素质。目前，财务部半数人员为新进人员，要加强理论培训，全面提高财务部人员整体素质，扎扎实实地把全公司的财务工作推上一个新台阶。以推行全面预算管理为目标，培养会计人员企业经营管理的事前预测、事中分析和基础财务分析能力。4、严肃预算管理制度，合理、高效使用可控费用严格按照上级公司下发的可控费用预算列支费用，各部门、加油站费用严格按照预算进行核销，对于超预算的费用一律不予核销。对于加油站的物料消耗调查市场参考价,评估物资使用寿命，及时制止一切浪费行为。在分公司费用全部实行网上报销系统核销的同时，全面推行加油站费用预算管理系统。二、****年工作安排-10-****年工作存在的问题及****年工作安排5、提高财务分析质量，充分发挥参谋作用。作为销售分公司，销售利润是公司经营业绩的重要考核指标，因此我们将把利润作为财务分析的切入点，将影响利润的收入、成本、费用全面结合，真正实现费用控制到营销成本的分析，将公司整体经营与财务数据进行有机的结合，为领导提供准确真实的分析数据，提供科学合理的经营建议，充分发挥好参谋作用。6、不断强化资产管理意识，确保资产的完整。分公司每半年进行一次资产清查工作，逐项账实核对，建立真实的固定资产状况表。全面掌控资产的存放地点、使用人、保管责任人，对盘盈和盘亏资产的原因调查清楚，落实相关责任人，对资产的使用寿命进行全面监控，及时发现并追究非正常报废资产管理者的问责制。二、****年工作安排-11-****年工作存在的问题及****年工作安排7、加强内部控制，完成内控自我测试工作。内控管理继续践行“高、严、细、实”的整体要求，不断提高内控管理的风险意识、责任意识、执行意识。财务部严格费用报销、资金、油品结算等各方面的程序，强化实施证据的痕迹，加大与相关部门的对接力度。从程序上、从实施证据上，不断加大财务部内控建设的主体意识，严格把关，内控要求的实时证据不能缺少，内控要求的审核程序不能遗漏，有效降低内控执行风险，确保内控测试例外事项为零。8、积极协调税企关系，提高核算员税务知识水平组织核算员进行税务知识和发票管理培训，提高核算员发票鉴别的能力，核算员与加油员必须对自己开出和收到的每一张发票负责，确保不出现任何问题，确保加油站发票零投诉。主体站核算员积极与当地税务机关协调，合法缴纳税款，有效控制合理赋税。二、****年工作安排-12-主要内容一****年预算分解情况二****年工作存在的问题及****年工作安排四对财务集中支付精细讨论三财务专业线管理建议-13-财务专业线管理建议1、资金平台数据传输不及时，日报手工补录后，系统往往过几天后又传过来，然后手工删除补录数据，如此给会计工作带来很大的麻烦。2、非油系统建议，非油凭证生成后存在审核不了，ERP成本中心映射带不出来。3、加油站调拨加价数据导出是否可以带出加油站名称，以便汇总，目前每月每片区百余条调拨加价数据很难查询，拖延了结账时间。4、资产系统生成折旧凭证ERP成本中心及销售方式映射带不出来，每个分公司有好几十笔，需要一一对应选出ERP成本中心及销售方式，增加了工作量，希望能有所改进。5、由ERP系统直接开具批发销售业务发票的接口已经安装，但小额配送业务的发票仍需从原系统开具。为了提高开发票工作效率，建议省公司与系统研发单位协商，增设小额配送业务发票直开功能。-14-主要内容一****年预算分解情况二****年工作存在的问题及****年工作安排四财务集中支付精细讨论三财务专业线管理建议-15-财务集中支付精细讨论1、关于财务集中支付，优点是实现了资金支付业务的集约化、专业化管理，提高了资金支付业务工作效率。2、弊端是增大了省公司的工作量，同时分公司对支付的每一笔付款都必须将所有附件扫描给省公司。-16-谢谢！