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财务管理习题汇总一、货币时间价值（一）单利1、某人希望在5年后取得10000元，在年利率5%单利方式下，此人现在应存入银行多少元？2、欣荣公司拟在5年后得到600000元，银行年利率为4%，单利计息则该公司现在应存入银行多少钱?3、某债券还有3年到期，到期的本利和为153.76元，该债券的年利率为8%（单利），则目前的价格为多少元？4、某企业购入国债2500手，每手面值1000元，买入价格1008元，该国债期限为5年，年利率为6.5%（单利），则到期企业可获得本利和共为多少元？（二）复利1、企业将200000元奖金存入银行，存期3年，年利率8%，则到期后可得到的本利和是多少？2、某人每年年末存入银行20000元，问在年利率为多少的情况下，才能在第6年末取得本利和160000元？3、某公司于年初存入银行20万元，在年利率为12%，每年复利一次的情况下，到第5年末，该企业可以取得本利和多少元？4、企业对某项目投资1280000元，年限为8年，该项目的预计年收益率为12%，则企业8年后可收回资金多少元？5、某人在今后的5年中，每年年末存入银行10000元，年利率为10%，问到第10年末本利和是多少？6、甲公司95年初对一项目投资100000元，该项目97年初完工投产，97年、98年、99年末预期收益分别为20000元，30000元和50000元，年利率为10%。（1）计算97年年初投资额的终值（2）计算97年年初各年预期收益的现值之和7、赵经理预测其女儿3年后能顺利考上上海XX大学，届时需要一笔30000元的学费，他找到会计李顾问：如果按目前利率4%，给女儿存上一笔钱，现在需一次付款多少？8、某企业需要在4年后有1500000元的现金，现在有某投资基金的年收益率为18%，如果，现在企业投资该基金应投入多少元？9、某厂现存入银行20000元，存期3年，每利率为4%，每年按复利计息一次，到期计息一次，到期时能得到多少钱？10、某企业将本月闲置的货币奖金，20万元存入银行，拟存款期限为3年，年利率8%要求：（1）按单利计算该企业3年后从银行取得的本利和（2）按复利计算该企业3年后从银行取得的本利和（三）年金1、某人参加保险，每年末支付保险费3000元，投资年限为25年，则在投保收益率为8%的条件下，到期可获多少现金？2、华丰公司正在取得了一项10年期的贷款1000万元，年利率为8%，要求在10年内每年年末等额偿还，问每年偿还多少万元？3、某人准备买一套住房，他必须现金支付20万元现金，在以后10年内每年年末支付30000元，若年利率为5%，则这住房现价多少元？4、假如在以后的4年中每年年末存入1000元，年利率为12%，则在第7年末存款总值是多少？5、企业准备以800000元投资某项目，假如利率为5%，该项目每年该取得多少净利润才能保证在5年内收回投资？6、某人现在存入银行100000元，年利率6%,存期5年，然后从第6~10年中每年年末取出相同金额，问每年可取出多少元？7、某项目在5年建设期内每年末向银行借款100万元，年利率10%，问该项目竣工时应付本息总额是多少？8、某人5年后需要现金40000元，如果每年年末存款一次，在年利率6%的情况下，计算此人每年年末应存入多少钱？9、某人现在存入银行20000元，年利率6%，问今后10年内每年末提取现金多少元？10、某人存入银行一笔钱，以使以后的4年中每年年底提出20000元，假设银行存款利率为10%，计算此人现在应存多少？11、年利率10%，一年复利一次，10年后的一万元相当于现在存多少钱？12、某企业向保险公司借款一笔，预计10年后还本付息总额为600000元。为归还这笔借款，拟在各年末提取相等数额的基金。假定银行的借款年利率为10%，请计算年偿债基金数额。14、某公司拟投资10万元从事经营，希望在3年内容收回投资并盈利5万元（现值），在利率10%的情况下，公司每年应收回多少钱？15、某企业欲存入银行一笔钱，以便今后10年中每年年底提出1万元，利率为12%，那么现在存款应该是多少？16、某企业每年年末向银行存款20000元，年利率6%，期限为4年。要求：计算第4年末的本利和。17、某企业打算在第3年偿还长期借款的本金和利息264800元，从现在起建立偿债基金，即今后3年内每年末向银行存入等额款项，用以到期偿还债务，银行存款的年利率为10%，（每年复利一次）。要求：计算该公司从第1年起每年末应存入银行多少金额。18、某公司向华夏公司购买一项专有技术，双方合同协议分6年支付技术转让费，每年年末向华夏公司支付50，000元，假设计算现值使用的年利率9%，计算该企业现在购买该基专有技术需支付的金额。19、某企业预计在今后4年内每年年终从盈利中提取5万元存入银行，在利率10%的情况下，4年后有多少款项可供该企业使用？20、某企业现在准备向银行存入一笔款项，以便在今后5年内每年年终都发专项奖金10000元，在银行存款利率为10%的情况下，该企业现在应存入多少款额才能满足上述条件？21、在5年当中每年年底存入银行1000元，存款利率为8%，求第5年末年金的终值？22、某人拟在5年后还清10000元债务，从现在起每年等额存入银行一笔款项。10%，每年需要存入多少元？23、某人出国3年，请甲代付房租，每年租金1000元，设银行利率10%，某人应当现在给甲在银行中存入多少钱？24、赵先生采用分期汇款方式购买一套商品房，每年年末付款15000元，分10年付清，年利率为10%，要求计算赵先生分斯付款相当于现在一次性付款的购价？25、某企业每年年末向银行借款40000元，借款期限为4年，年借款利率为10%，要求计算该企业第5年年初应归还银行的本息？26、某企业拟在8年后，偿还一笔600000元的债券，故建立偿债基金，银行存款利率为5%。要求，计算该企业每年年末应存入银行的额？（四）内插法1、某企业拟购买一台柴油机，更新目前的柴油机，柴油机的价格比汽油机高出20000元，但每年可节约燃料费5000元，若年利率为10%，则柴油机至少使用多少年才对企业有利？2、某公司于第一年年初借款20万元，每年年末还款4万元，连续9年还清，问借款利率是多少？3、某人拟于年初借款280000元，从年末开始，每年末还款40000元，连续10年还清，假设市场最低的贷款利率为8%，问此人能否借到款项？4、某人每年末存入银行20000元，问在年利率为多少的情况下，才能在第6年末取得本利和160000元？5、企业准备以50万元购入一条生产线，可用10年，到期净残值为3万元，预计使用该生产线后每年可获收益8万元。在年利率为7%的情况下，问购买生产线的方案是否可行？6、某厂从盈余公积中转出50000元存入银行（复利年利率为14%），到期需要125000元，用于机器更新，部该可口还要用多少年才能有足够资金更新改造？7、某企业现存入银行30000元，准备在3年后购买一台价值为40000元的设备，若复利12%，问此方案是否可行？8、某公司拟引进一套设备，通过银行贷款一次性投资20万元，以后每年均可收益4万元，设备使用期为6年，问该方案是否可行？（银行借款年利率为7%）（F/A，7%，5）=5.751；（F/A，7%，6）=7.153；（F/A，7%，7）=8.654；9（P/A，7%，5）=4.100；（P/A，7%，6）=4.7665；（P/A，7%，7）=5.3899、某企业现有闲置资金10万元存入银行，拟在5年后使资金达到20万元，问银行在多大利率情况下方能满足上述要求？10、某工厂准备购买一台设备，需价款50万元，现从企业盈余公积金中提取30万元存入银行，若银行复利利率为10%，根据上述资料确定需要将上笔款项存多少年才能足够支付上述设备的价款？（五）方案选择1、企业有一闲置设备要出租，租期8年，现两家公司想来承租。A公司愿意在第8年末支付租金50万元，B公司准备在8年内每年年未支付租金5万元，当利率为10%时，请计算终值并选择出租给哪家公司对企业有利？2、某公司需要用一台设备，买价为15000元，使用寿命为10年，如果投入，则每年年末需付租金2200元，假设年利率为8%，试计算说明购买还是租用？3、张先生准备购房，现有三种付款方式可供选择（年利率为10%）。甲方案：现在支付100万元，一次付清；乙方案：到第10年末一次性支付250万元；丙方案：现在支付30万元，然后每年年末支付10万元，连续付10年。张先生应该选择哪个方案合算？4、公司准备购入一处房产，现在一次性结清付款，款为1200000元；若分三年付款，第1至3年各年初的付款额分别为400000元，400000元，500000元，假定利率为10%（1）计算两种付款方式的现值（2）评价哪种方案对公司有利？5、某公司拟购置一项设备，目前有A、B两种可供选择。A设备的价格比B设备高50000元，但每年可节约维修保养费等费用10000元，假设A设备的经济寿命为6年，利率为8%，该公司在A、B两种设备中必须择一的情况下，应选择哪一种设备？二、资金筹集(一)销售百分比法1、四方公司2003年12月31日的资产负债表如下：（单位：万元）资产负债与所有者权益现金5000应收账款15000存货30000应付账款10000应付费用5000短期借款25000固定资产净值30000公司债券10000实收资本20000留存收益10000资产合计80000负债与所有者权益合计80000假定四方公司2003年的销售收入为100000万元，销售净利率为10%，股利支付率为60%，公司现有生产能力尚未饱和，增加销售无须追加固定资产投资。经预测，2004年该公司销售收入将提高到120000万元，企业销售净利率和利润分配政策不变。2、某公司2004年资产负债如下：（单位：万元）资产金额负债+所有者权益金额现金200应付费用500应收账款2800应付账款1300存货3000短期借款1200长期资产4000股本4500留存收益2500合计10000合计10000公司2004年销售收入为10000万元，销售净利润为10%。04年分配股利为800万元。如05年销售收入与04年增长20%，销售净利润为15%，公司采用的固定股利支付率政策。要求：（1）计算04年股利支付率（2）计算05年净利润应分配股利（3）预测05年需要增加资金以及需从外部追加的资金额。3、某公司2007年12月31日的资产负债表资料如下：资产负债表单位：元资产期末数负债及所有者权益期末数现金100000应付账款120000应收账款200000应付票据80000存款500000长期借款300000固定资产净值800000实收资本830000留存利润270000资产合计1600000负债及所有者权益合计1600000该公司2007年销售收入为1000000元，2008年预计销售收入为1200000元，销售利润率为10%，税后利润的60%分给投资者。要求：根据上述资料，计算确定2008年销售收入增加额、敏感项目与销售额的百分比及需要追加的外部筹资额。（二）因素分析法1、企业基期的资金占用额为1080万元，其中不合理占用额为80万元，预计下年度业务量将减少10%，资产价格将提高20%，资金周转速度将提高5%。（三）现金折扣成本1、某企业拟采购一批商品，供应商报价如下：（1）30天内付款，价格为9750元；（2）31至60天内付款，价格为9870元；（3）61至90天内付款，价格为10000元。假设银行短期贷款利率为15%，一年按360天计算。要求：计算放弃现金折扣的成本（比率），企业是否要享受现金折扣？如享受，请确定最佳的付款日期和价格。（四）资金成本1、公司从银行借入一笔借款1000万元，手续费率0.1%，年利率5%，期限3年，每年付息一次，到期一次还本，公司所得税税率为25%，计算该银行借款的成本。2、某公司发行面额为400万元的债券800张，以500万元的价格发行，票面利率为12%，发行费用占发行价格的5%，公司所得税税率为25%，计算该债券的成本。3、