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××系××级《××》试卷第1页共9页考场号密封线内不得答题西安科技商贸职业学院2010——2011学年度第二学期期末考试座位号××试卷（A/B/C卷）总分题号一二三四五六七八学号阅卷人题分复查人得分班级本卷为闭/开卷命题人审批人说明：1．密封区内不得答题，应填项目须真实完整填写，否则所答试卷无效。2．答题请用钢笔、签字笔、圆珠笔作答，用红水笔、铅笔所答试卷无效（有特殊要求的除外）。（说明：此为考试纸的参考模版，正文部分使用宋体五号字，标题部分加粗显示）一、单项选择题(本大题共10小题，每小题2分，共20分)在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。1.企业的财务活动包括.筹资、投资、资金运营和（）A.管理B.获利C.盈利D.分配2.资金需要量的预测可分为定性预测法和（）A.定量预测法B.决策分析法C.回归分析法D.比例分析法3.企业组织形式主要有（）、合伙和公司三种形式A.合资B.合伙C.股份制D.私营4.财务管理的内部环境主要有销售环境、采购环境和（）A.生产环境B.经营环境C.外部环境D.营销环境55.企业的生产经营活动包括供应过程、生产过程和（）A.销售过程B.采购过程C.生产过程D.包装过程6.在存货模型中只考虑现金的（）和转移成本A.机会成本B.资金成本C.管理成本D.财务成本7.证券投资的种类可分为政府债券、金融债券、企业债券以及（）四种类型A.企业股票B.企业融资C.风险投资D.银行投资8.股票投资的目的是为了获利和（）A.控股B.垄断C.投资D.合资9.NCF的含义是（）A.内部收益率B.净现金流量C.现金净流量D.投资回收期10.ROI的含义是（）A.投资报酬率B.利润率C.内部收益率D.净利润姓名以下由监考人员填写违规记录栏1.左顾右盼2.偷看3.夹带4.传递夹带5.代考6.扰乱考试秩序7.其它监考人员签名说明1．根据违规情节在相应栏序号上画圈（与考场纪录单一致）。并在总分栏填写“违规”字样。2．“其它”违规行为须注明××系××级《××》试卷第2页共9页××系××级《××》试卷第3页共9页二、填空题：（本大题共5小题，每小题2分，共10分）1.财务管理就是组织企业财务活动，处理企业与各方面财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的重要组成部分。2.企业所处的销售环境，按其竞争程度可分为四种：完全竞争市场、不完全竞争市场、寡头垄断市场和完全垄断市场。3.提供借款的机构有：政策性银行贷款、商业银行贷款、保险公司贷款。4.资金的时间价值是资金在周转使用中由于时间因素而形成的差额价值。5.企业筹集资金的来源有三种：一是从所有者处取得的资金，二是从债权人处取得的资金，三是以留存利益的形式获得的资金。××系××级《××》试卷第4页共9页三、名词解释题（本大题共5小题，每小题4分，共20分）××系××级《××》试卷第5页共9页四、简答题（本大题共7小题，每小题5分，共35分）1.吸收直接投资的优点？（1）可直接接受实物投资，快速形成生产能力满足生产经营的需要（2）可增强企业信誉，提高企业借款能力（3）可避免财务风险缺点：（1）资本成本较高（2）易导致企业控制权分散2.股票的分类：（1）按股票是否记名分为记名股票和无记名股票（2）按票面有无金额分为面值股票和无面值股票（3）按发行对象和上市地区不同分为A股、B股、H股和N股等（4）按股东享受权利和承担义务不同分为管理股和优先股3.财务管理的目标？1、利润最大化2、资本利润最大化3、企业价值最大化或股东财富最大化4.筹资的主要目的是什么？1、满足企业设立的需要2、满足生产经营的需要3、满足资本结构调整的需要。5.企业持有现金的动机主要有三种：1、交易动机2、预防动机3、投机动机6.现金管理的目标？现金持有量能满足企业各种业务往来的需要，将闲置的资金减少到最低限度。7.流动资产的特点？1、流动资产投资收期短，变现能力强。2、流动资产的获利能力较差3、流动资产的数量波动很大4、流动资产的占用形态经常变动密封线内不得答题××系××级《××》试卷第6页共9页考场号密封线内不得答题五、计算应用题（本大题共3小题，本大题共15分）1.海尔集团做出某项投资5年后可得收益800000元，按年利率8%计算，试计算现在需要投资多少元？解：由复利现值公式知：800000*（1+8%）-5=2.某齿轮厂产销量和资金变化情况如下表1-1所示：表1-1年份产销量（x）（万元）资金占用量（y）（万元）200615200200725300200835400200940500201045600预计2011年产销量为100万件，试计算2011年的资金需要量。解：利用回归分析法(1)根据表1-1得知：年份产销量（x）（万元）资金占用量（y）（万元）xyx220061520030002252007253007500625200835400140001225200940500200001600201045600270002025n=5∑x=160∑y=2000∑xy=715005700（2）把表1-1中的数据代入回归分析法公式得：a=-16b=13(3)把a=-16，b=13代入y=a+bx求的：y=-16+13x（4）将2011年预计销售量100万件代入得：y=-16+13*100=1284座位号学号班级姓名××系××级《××》试卷第7页共9页3.中国银行有四种现金持有方案，其相应的成本资料如下表所示：方案项目ABCD现金持有量20000300004000050000机会成本率10%10%10%10%管理费用1000100010001000短缺成本6000400020001200利用成本模型分析法，是计算A、B、C、D四种方案中，哪个方案的总成本最低？该企业的最佳现金持有量应为多少？方案机会成本管理费用短缺成本总成本A2000100060009000B3000100040008000C4000100020007000D5000100012007200比较各方案可知，C方案总成本，该企业的最佳现金持有量为40000元。××系××级《××》试卷第8页共9页××系××级《××》试卷第9页共9页密封线内不得答题