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金蝶标准培训课程K/3系统财务（上）第1页K/3财务系统上机操作练习题总账系统练习练习一：建账金蝶标准培训课程K/3系统财务（上）第2页目的：掌握建账的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个账套并对其进行系统设置，启用账套。资料：注意：括号里的是相关文字的五笔代码！（一）新建公司机构及账套1、公司机构代码：012、公司名称：广东非凡（yygtaidjdmy）3、账套号：01.014、账套名：非凡工业（djdmyaog）5、账套类型：工业企业6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\（二）设置账套参数1、公司名称：广东非凡工业有限公司（yygtaidjdmyaogebvwcng）2、记账本位币：人民币货币代码：RMB3、账套启用期间：2001年01月01日（三）添加用户用户名认证方式用户组权限张华xtwxf密码认证（不设密码）Administrators(系统管理员组)不需授权李萍sbaigh密码认证（不设密码）Users(一般用户组)授予所有权限金蝶标准培训课程K/3系统财务（上）第3页练习二：账套初始化目的：掌握对账套进行初始化的步骤及各操作要点。要求：根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。资料：一、从模板中引入会计科目二、设置总账系统参数三、系统资料维护（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型HKD港币(iatm)1.08原币*汇率=本位币浮动汇率USD美元(ugfq)8.45原币*汇率=本位币浮动汇率（二）增加凭证字为“记”字。（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数重量组(tgjgxeg)KG公斤(wcrt)1T吨(kgb)1000数量组（ovjgxeg）J件(wrh)1X箱(tsh)50（四）增加支票结算方式。代码名称JF06支票(fcsf)（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：代码名称01天河区（上级组）（gdiskaq）01.01长城公司(tafdwcng)01.02天达公司(gddpwcng)02越秀区（上级组）(fhateaq)金蝶标准培训课程K/3系统财务（上）第4页02.01宏基公司（pdcadwcng）02.02长海公司（taitxwcng）（2）新增“部门”资料：代码名称01财务部(mftlukb)02行政部(tfghukb)03销售部（上级组）（qiwyukb）03.01销售一部(qiwygukb)03.02销售二部(qiwyfgukb)04生产部(tgutukb)（3）新增“职员”资料：代码名称部门001张华(xtwxf)财务部002李萍(sbaigh)行政部003王林(gggss)销售一部004赵立(fhquu)销售二部005刘红(yjxa)生产部006孙晴（bijge）生产部（4）新增“供应商”资料：代码名称01海珠区（上级组）(itxgraq)01.01恒星公司（ngjgjtgwcng）01.02南方公司（fmyyvfhpsftemwwebvwcng）02白云区（上级组）（rrrrfcuaq）02.01王码公司(ggggdcgjneywcng)02.01强发公司(xkjvjnbbebvwcng)（5）新增“产成品”核算项目。属性名称属性类别属性长度标准成本(sfuwdnsg)实数出厂价(bmdgwwj)实数零售价(fwwywwj)实数销售政策（qiwyghtg）文本255（六）会计科目维护（1）增加会计科目金蝶标准培训课程K/3系统财务（上）第5页科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目102银行存款所有币别√102.01建设银行vhymqvtf人民币102.02中国银行klqvtf美元√102.03工商银行aumwqvtf港元√119其他应收款119.01职员bkwkm职员123原材料123.01甲材料lhnhsfou√（计量单位：公斤）123.02乙材料nnlsfou√（计量单位：公斤）139待摊费用139.01报刊杂志费rbfjvsfnxjm521管理费用521.01工资及福利aauqeypytjxjm521.02折旧费rrhjxjm521.03通讯费ceynxjm部门、职员401生产成本401.01工资及福利费aauqeypytjxjm405制造费用405.01折旧费rrhjxjm405.02工资及福利费aauqeypytj501产品销售收入部门、职员、物料522财务费用522.01利息tjth522.02汇兑损益金蝶标准培训课程K/3系统财务（上）第6页ianukqbrkmuwl（2）会计科目的修改：科目代码科目名称往来业务核算核算项目113应收账款√客户203应付账款√供应商操作要点：（1）设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。（2）在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求一定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。（3）设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。（4）如已购买应收、应付子系统的，则总账里的往来科目，如应收账款、应付账款等必须设定按客户或供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。（5）如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选择“选项”中的显示明细科目一项即可。（七）新增“物料”资料：对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。已购买K/3业务流程模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。先设上级组01材料02产品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01.01甲材料lhnhsfou外购公斤加权平均123.0151151201.02乙材料nnlsfou外购公斤加权平均123.0251151202.01A产品Autkk自制件加权平均137501502金蝶标准培训课程K/3系统财务（上）第7页02.02B产品Butkk自制件加权平均137501502注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，但如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。四、初始余额录入科目名称外币∕数量汇率借方金额贷方金额现金30,000银行存款-建设银行500,000银行存款-中国银行200,0008.451,690,000银行存款-工商银行100,0001.08108,000应收账款150,000原材料-甲材料1,00020,000-乙材料50050,000待摊费用-报刊杂志费2,000其他应收款-职员张华5,000坏账准备5,000固定资产5,600,000累计折旧900,000应付账款300,000短期借款100,000实收资本6,850,000合计8,155,0008,155,000注：应收账款科目期初数据：客户时间事由金额长城公司1999.12.06销货款80,000宏基公司2000.11.25销货款70,000合计150,000应付账款期初数据：供应商时间事由金额恒星公司2000.09.12购料120,000王码公司2000.06.03购料180,000合计300,000注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。金蝶标准培训课程K/3系统财务（上）第8页操作要点：①录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；②录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；③录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；④试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。六、试算平衡结束初始化工作。金蝶标准培训课程K/3系统财务（上）第9页练习三：日常账务处理练习目的：掌握K/3财务系统日常账务处理工作要求：①根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表；②进行往来业务核销；③利用自动转账功能结转有关费用；④进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。资料：一、录入记账凭证1、提现类：5日，提取现金10,000元备用。摘要：提现(rjgm)借：现金10,000贷：银行存款-建行10,0002、应付往来业务类：10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。摘要：偿还欠款(wigiqwffi)借：应付账款-恒星120,000贷：银行存款-建行120,000要点：记得选择相应的供应商名称3、多核算项目类：15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。摘要：赊销产品(mwfiqieutkk)借：应收账款-宏基公司60,000贷：产品销售收入-销售一部∕王林∕A产品60,000要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。4、数量金额业务类：20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。摘要：采购材料（esmqsfou）借：原材料-甲材料50,000-乙材料20,000贷：银行存款-建设银行70,000要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。金蝶标准培训课程K/3系统财务（上）第10页5、涉及外币业务类：25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。摘要：收到投资(nhgcrmuq)借：银行存款-中行20,000*8.46169,200贷：实收资本169,000资本公积200要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。6、30日，支付本月通迅费。摘要：支付通讯费(fcwfceynxjm)借：管理费用-通讯费∕销售一部∕王林500-通讯费∕销售二部∕刘红400-通讯费∕行政部∕李萍300贷：现金1,200要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。7、应收往来业务类：30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行摘要：收回前欠货款（nhlkuejqwwxmffi）借：银行存款-建行60,000贷：应收账款-宏基公司60,000要点：注意选择相应的客户名称。录入记账凭证时应注意：1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。3、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边