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财务部管理制度目录1、财务管理制度…………………………………………………………………………12、结算资金管理制度……………………………………………………………………43、现金管理制度…………………………………………………………………………54、银行存款管理制度……………………………………………………………………75、财产盘点制度…………………………………………………………………………86、固定资产管理制度……………………………………………………………………117、单据管理制度…………………………………………………………………………148、会计凭证装订和保管的规定…………………………………………………………159、物资申购、入库、出库、退库的管理规定…………………………………………1610、采购物资入库、报销办法……………………………………………………………1711、主办会计岗位职责……………………………………………………………………2012、税务会计岗位职责……………………………………………………………………2113、销售会计岗位职责……………………………………………………………………2214、库管员岗位职责………………………………………………………………………2315、监磅员岗位职责………………………………………………………………………241财务管理制度一、目的为了保障公司财产的安全完整和资产的保值增值、保护投资者的合法权益，规范公司的财务行为，确保公司财务工作的正常、规范、有效进行，特制定本制度。二、内容（一）本公司财务人员必须持证(有效会计证)上岗，严格遵守公司内部各项规章制度，认真履行岗位职责，财务人员必须对各项经济业务进行如实反映并进行严格监督。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实、不合理的损害公司利益的经济业务，必要时有权向公司领导反映。规范本公司的财务活动，加强财务管理，提高公司的经济效益。（二）资金管理1、货币资金的管理实行账款分管，印鉴分管制。2、出纳不填制记帐凭证，不开银行转帐支票、电汇凭证和银行汇票等，不管理往来帐。3、出纳必须凭经审核、手续齐全的报销凭证办理付款业务。4、银行存款的转付必须凭经审核且手续齐全的报销凭证办理银行付款业务，手续不全的，相关人员必须拒绝办理转账业务。（三）财产物资的管理1、公司财产物资应实行全员管理制，公司各部门有关人员应共同参与并将财产物资的安全管理落到具体的使用人、保管人。2、对各种物资的采购、收发、保管、领用、生产耗用、出售等过程实施全过程监控，严格执行相应业务的工作流程，确保公司财产的安全完整。3、建立健全公司内部的约束机制，不相容的职责应相互分离，由不同人完成。凡涉及到采购、验收、保管、使用等各环节的业务要严格实行物、款、账三分的原则，不能由同一人单独完成。4、物资采购应货比三家，选择能提供质优价廉物资和信誉好的供应商。5、生产用原、辅料、包装物等入库前必须坚持质检部检验合格、仓库管理员清点核实数量，并准确及时填制入库单，经手人和库管员签字入库的原则。6、生产用原、辅料、包装物等的领用应填写“出库单”，产成品出库应填写“发货单”，仓库管理员凭经审核且手续齐备的出库单发料出库。27、公司物资采购归口供应部管理，所需物资应由供应部统一采购，禁止使用部门自行采购。8、不论什么原因发出或减少物资都应按公司规定办理相关手续。9、生产耗用的物资应按公司计划生产管理，产品报废、退货应由质检部门确认。10、固定资产实行财务管账，各使用部门管物、定期盘点的管理办法。做到管理到部门，责任到人，并由各部门对本部的固定资产使用情况进行监督检查。固定资产应按会计政策正确计提折旧。11、物资的保管与盘存：相关管理人员、仓库保管人员对库房实物做到数量完整、质量完好、账务记录正确、手续齐全、库房整洁、安全；财务部年度中期和年末组织全面清查盘点。（四）成本管理建立完善、系统的成本管理体系，以最低的成本生产出最好的产品。财务部将针对各产品，做好成本分析，为销售决策提供依据；同时将成本分析数据反馈到各相关责任部门，做到成本控制到基层，以便降低成本。将实际成本与预算成本进行对比分析。（五）应收款项的管理1、销售部要对客户信用进行客观评价，根据公司的销售政策，按公司规定的赊销权限进行审批后才能进行赊销，并严禁越权审批；手续不齐库房不得发货。2、做到入账有依据，跟踪管理、掌握动态、清理及时、回款迅速、职责明确、失误必纠。实行源头负责制，谁经办的业务，发出的货款，谁负责到底，并纳入业绩考核。每月末向欠款客户发出对帐单，及时对账。3、暂借款应注明用途和还款期限，内部规定的批准手续必须齐备。（六）应付款项的管理1、供应部门应根据公司计划需要或使用部门填制的申购单，合理安排采购，避免造成物资积压和资金占用。2、财务入账应对申购单、入库单、磅单、物资检验单、供应商发票进行审核无误后才能入账。3、已办理结算，财务会计已进行了账务处理的应付未付款的支付，由财务经理按照合同约定付款日期，编制付款计划，由出纳办理付款。4、其它费用的报销支付：各费用报销部门凭真实发票或其它合法证明，由该部门初审签字确认，交财务经下审核后，报总经理或董事长签字批准，交财务部出纳报销。3（七）财务部内部管理制度1、根据生产经营实际，建立产量、质量工时、设备利用、存货的消耗、收发、领用、退回、转移以及各项财产物资的毁损等各环节的原始记录；统一规范各种原始记录的格式、内容和填制方法，签署、传递、汇集、反馈的要求，确保原始记录的真实、完整、正确、清晰、及时。2、建立与生产管理相适应的计量验收制度，做好公司物资的购进、领用、运输、转移，产品的生产、入库、销售等各个环节的计量验收管理工作。3、实行全面预算管理，公司的一切经营活动都要严格按照股东会审查，报董事会批准的预算执行。4、建立财务稽核制度，明确稽核职责、分工的要求，复核凭证，审核账薄、报表，保证财务数据的准确，可靠。5、建立财务分析制度，应当每个月进行一次财务分析。财务分析应以效益为中心，对公司的资金、收入成本、利润进行分析，并对公司的营运能力、盈利能力、偿债能力等有关指标作出有力的说明，明确提出降耗增效，挖掘潜力，提高经济效益的可行措施。按时提供公司领导所需各项财务报表、分析报表6、财务人员应爱岗敬业，积极主动参与到公司经济活动的各个环节，敢于从内控的角度提出合理的建议，并以身作责、秉公办事，维护公司的利益。7、严格实行岗位责任制，每个岗位的责任者对自己承担的工作不推卸，积极主动保质保量按时完成本职工作和上级安排的工作。8、建立原始凭证记录管理制度，确保各项数据的完整、准确、真实、及时。原始凭证的审核实行主办会计初审，财务经理复审制。10、做好往来科目的核算控管，按月编制“科目余额表”，随时掌握往来科目动态，不让公司利益受损。并且清楚往来账的经济业务。11、做好财务数据的安全管理工作，妥善保存各种原始凭证。定期归档。12、遵守职业道德，保守公司秘密。4结算资金管理制度一、目的：为了规范公司内部的财务行为，加强财务管理和经济核算，完善公司内部的自我约束机制，提高资金使用效率，节约开支，堵塞漏洞，保障公司资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，结合本公司的实际情况，制定本制度。二、定期清理和催收各类结算环节中的资金，并及时清理往来账户，督促责任人及时结清往来帐务。三、公司销售部在销售产品过程中要坚持现款现货，货款两清的原则，不允许拖欠货款现象发生，若因拖欠和赊销造成的损失，概由责任人自己承担。公司采取先款后货原则。四、公司供应部在采购物资的过程中要坚持先货后款，货到付款的原则。原则上不允许预付货款，个别特殊情况确需预付的，须由经办人提出申请，经供应部主管批准，财务部经理确认，总经理批准才能预付。预付款由经办人负责办理结算手续，由于结算手续不清造成的损失，由经办人承担经济责任。预付货款原则上双方应签购销合同，按合同约定预付货款。五、公司财务部要把公司往来账款作为重点管理，及时清算。业务人员因公借支，回公司后必须结清一切往来账款，不允许以任何理由拖欠，凡未结清个人往来的，不再批准各种因公借款。因工作调动和辞职的员工，须持财务部已结清欠款的证明，行政部才予办理调动或辞职手续及工资结算事项。凡未按此程序办理而给公司造成损失的，概由责任人承担。六、备用金管理：为方便采购，便于资金结算，公司供应部可长期申请一笔采购备用金，备用金总金额不超过3000元。1、备用金申请方式：供应部以单位借支方式向公司出具书面借支单，由财务经理审核并报总经理批准后，到财务部支取该备用金。2、备用金的管理：供应部借支的长期采购备用金，由供应部管理。财务部每半年（6月31日、12月31日）将对该备用金进行盘点，年终结清，次年再申请。5现金管理制度一、目的为了加强财务管理，提高资金使用效率，节约开支，堵塞漏洞，保障公司资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司财务行为，结合本公司的实际情况，制定本制度。二、现金是为了满足公司生产、经营所需而库存的备用金。按中国人民银行和公司的规定，其开支范围如下：1、向城乡个人收购原材料和其它物资的价款。2、支付员工的工资、奖金、津贴以及各种福利补助费。3、支付城乡居民个人的劳务报酬和不能转帐单位的经济往来。4、因公出差人员必须随身携带的差旅费。5、银行结算起点以下的各种支出（5000元以内）。除上述规定外，一切支付款项，应尽量通过银行办理非现金结算，到外地采购材料，不准携带现金，因特殊原因必须携带现金的，必须经财务部门审查、总经理审批后才可办理。三、财务部门要落实现金管理责任制，以确保现金的安全。公司当日销售的货款必须当日解存银行，不得以任何借口库存。公司出纳人员和销货收款人员必须分别对自己所经管的现金承担全部经济责任和法律责任。四、公司的现金非公事一律不能借支，任何人无任何理由批准借支非因公借款。因公事借款必须做到专款专用原则，不准以任何理由挪用和拖欠公款。五、凡需借款采购物品、支付劳务费等，必须由经手人填制领款单，经部门经理、公司领导、财务主管签字后，才能领取现金。采购材料原则上不允许携带10000元以上现金，特殊情况除外。六、借款范围、数额和审批权限。1、出差借款：凡公司一般人员因公事经领导批准出差的，须借款的，其最高限额不能超过10000元。业务人员单次借款不能超过3000元。借款经本部门经理和财务部审查后，由总经理批准，财务部门才予借款。总经理因公借款时，由董事长批准。2、采购借款：零星采购不予借支（可用采购备用金），单笔采购达3000元以上，由经办人详细填列“预付款申请单”交部门经理和财务部审核，总经理批准，财务部才予借款。七、报销程序及规定。61、本公司出差人员必须在回公司的次日起五日内报销、结清全部借款（连续出差的以最后一次回公司的时间计算），超出时间不报销并不结清借款的，财务部将不予报销。2、公司出差人员的差旅费报销标准按相应的规定执行。3、采购借款必须在购货回公司后的两日内报销，结清借款，确因特殊情况需要延期的，经部门负责人签字同意。4、报销时由借款人清理好全部票据，并按规定粘贴好，交部门负责人签字后，交财务部审核，总经理批准，出纳人员方能办理报销事项。对于不真实，不合法的原始凭证会计人员有权拒绝受理，并提出处理意见向公司领导反映。5、凡有借支公款的人员出差回公司报销时，必须按上述程序办理好审批手续后交财务冲账核销借款并进行现金找补结算。不能以任何理由和借口直接到出纳人员处办理结算；违反规定者处当事人双方50元以上的罚款。6、出纳人员负责办理公司现金结算和现金管理业务，并严格执行现金管理若干规定，不准白条抵库和保留账外现金，更不准私自挪用现金。一切支出必须按规定审批后，方可办理现金支付业务，办理支付业务应按规定加盖有关戳记（现金付讫章、附件章），逐笔逐日登记日记账。结出当日发生额，做到日清日结。财务部要定期对库存现金进行清理、核对和盘存，随时检查现金库存情况，发现问题应按公司有关规定及时进行处理。7、严格执行现金管理有关规定，除国家规定允许的现金开支范围外，其它一