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湖北京峻汽车零部件有限公司文件编号修订号财务部规章制度及考核管理规定版本号页码Page1of4一、总则为加强企业财务管理，发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二、财务管理工作(一)、财务签批权限规定:1日常费用开支签批1.1公司各部门在日常费用开支中，要本着钱花少、事办多的原则，尽量为公司节省开支。1.2公司费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由公司经营管理团队平衡后报董事会审查通过批准。原则不得调整。1.3各部门的日常费用开支中，属预算内的，由公司部门负责人签字，报财务审核并按下列权限签批：一次开支3000元以下的，公司财务总监审批；3000元以上的开支或，须报总经理后方可开支审批；预算外的费用原则上不开支，如属必要则有董事长开支审批。1.4公司各项费用开支在1000元以上的，必须使用支票（预借差旅费按《公司费用报销管理规定》执行）。报销时，按1.3规定执行。2.合同签字审批2.1公司按法律责任由总经理签批。.2.2已签署合同的资金往来,由相关部门和财务审查，按合同执行规定报财务总监和总经理签批。3.经营性资金签批3.1经营性的资金往来(包括生产采购)，由相关部门和财务审查，单项5000元以下报财务总监签批,单项5000元以上报总经理签批.。已签署合同的,由相关部门和财务审查，按合同执行报财务总监和总经理签批3.2保障经营的融资行为，由公司法人(董事长)授权的代表人签批。3.3公司为任何单位和个人提供担保（含资金、信用证担保）必须报经董事长签批。（二）日常财务管理基础工规定1、无论公私借款，借款使用后应及时冲帐，借款期限不得超过2个月，前款不清，后款不借，次月在工资中扣除。2、月终财务核算资料的整理与提供。2.1、当月的支付凭证如收据、发票等，应于当月办妥各项手续转财务部，如过期者概不受理。2.2、每月25号前报销当月费用，如运费、车费、差旅费等。2.3、每月3日前（节假日顺延）各部门根据上月份的实际情况提供各种报表，并附原始凭证。2.4、如不按时提供资料，一次考核其部门50元，部门可根据职责落实到个人，在当月发工资时一次性扣除。3、各部门需提供报表及单据如下：3.1、计划市场部：3.1.1、月度销售汇总表、盘点表和送货单、退货单、与客户对帐单（包括与毛坯供应商确认当月每零件实际料废数量）；3.1.2、仓库：低值易耗品、刀具、工装、检具、设备备件、量检具进销存月报湖北京峻汽车零部件有限公司文件编号修订号财务部规章制度及考核管理规定版本号页码Page2of4表；分类零件刀具报损月报表，盘点表及原始凭证；3.1.3、机加铝屑和铁屑回收金额；（会后转至财务部）3.1.4、与客户签订的最新供货合同（含料废协议）；3.2、质量部：质量统计月报表（包括待处理产品）、不合格品通知单财务联（内部），内外部质量事故反馈单；3.3、人力资源部:3.3.1、工资核算表；办公用品进销存月报表；（社会保险缴纳资料）3.3.2、最新的工时定额3.4、生产部：3.4.1、生产计划、生产月报表，月末盘点表；3.4.2、当月实际消耗的工装、刀具、设备备件、辅料、动能等；3.5、技术部：3.5.1、最新的各零件消耗定额；4、财务部基础报表4.1.1、在次月5日之前（节假日顺延）完成上月财务决算报表报管理层审阅。4.1.2、财务分析报表和现金银行余额调节表于次月10之前报管理层审阅。5、财务核算方法遵循《会计准则》和中国会计制度。三、采购管理1、采购部负责公司所需物资采购，如需预付部分款项，预付款后如无特殊情况，采购员一个月内需持入库单（或验收单）和正规发票到财务销账，如不销账预付费用挂靠采购者个人账户，次月工资中扣除。2、采购员采购挂账需提供入库凭证和正规发票，如发票丢失或缺少视同没有，不予挂账。四、公司差旅费用报销管理1、公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助、邮电通讯费等。2、公司差旅费根据公司任职和出差地区不同,采取实报实销与定额补助向结合的办法。3、公司职工出差,需先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算,以保证差旅费年度预算定额内节约使用。4、出差人员预借差旅费,应填写“出差借款申请单”出差人员所属部门负责人审核报总经理签字后,送财务办理借款手续，为了减少资金占用及成本核算，出差回来后，如无特殊原因5天内必须还借款或报销冲帐。5、出差地区划分为一般地区与特殊地区(指深圳、珠海、广州、北京、上海等),出差天数按自然天数计算。6、公司职工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见附表1）乘坐，特殊情况不宜执行上述标准时，应由总经理签批。7、出差人员乘坐火车超过6小时，可购买同席硬卧铺票；未乘卧铺者，可按所购票价50％给予补贴。市内交通原则上以乘坐公交车辆为准。8、公司经营管理团队人员出差，各项费用实报实销。其他人员出差，住宿费在规定标准（见附表2）以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自付（各种会议、学习按主办方安排标准执行）；出差补助（见附表3）。10、职工与公司经营管理团队人员出差，财务将视具体情况确定报销标准；聘请公司以外的人湖北京峻汽车零部件有限公司文件编号修订号财务部规章制度及考核管理规定版本号页码Page3of4员同公司职工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。11、公司所有人员外地出差发生的宴请费，原则上应于出差前申请，特殊情况应按权限口头请示，回单位补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员当日一半的出差补助。12、职工出差发生的邮电通讯费、文印费、信用卡、异地提现（因公款）手续费等因公发生的支出按发票据实报销。13、公司职工在本市内出差办事，报销市内公交费用，特批事由例外。14、员工报销的任何单据，按单项目的范围报销凭证，以便分清审批权限，每一报销凭证上注明单项事由。五、招待费支出1、业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料、香烟等费用；宴请客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品等费用。2、公司行政为公司所有办公用品、招待用品、礼品、纪念品等采购、保管、发放部门，需建立严格的审批、保管、领用手续，财务负责监督及费用控制，不得突破费用预算限额。3、以公司名义制作、购买的纪念品、礼品，报总经理审批后，同意由行政负责订购和管理，各部门需领用实时，按行政有关规定办理有关手续。4、公司举行对外的营销、联或大型活动所需费用由行政、财务集中管理，联合控制。5、报销各项开支中：物品采购需备注详细采购清单，有权批准人签字或预算内的采买计划，证明人、验收保管人确认签字；费用报销单上必须注明开支事由、对象，有权批准人签字，证明人签字。6、公司各部门却因工作需要，必须宴请的，按下列原则和办法执行：6.1、提倡勤俭节约，严禁铺张浪费，年度招待费用总额不得突破财务下达的预算；6.2、限制陪餐人数，陪同人员不得多于来宾人数；6.3、必须事先填写招待费审批单，并严格按批准标准执行；7、公司全年各项费用预算执行情况，由财务定期审核公布。六、手机费用开支标准：职务定额标准合计经营管理团队人员实报部门负责人100元特殊岗位总经理特批，原则上不超过100元七、其他费用管理7.1、预算额度内报销，原则上不突破，特殊情况报董事长批准。7.2、公司全年各项费用预算执行情况，由财务定期审核公布。八、附则8.1、财务部严格按照本规定执行，违反规定原则的，财务有权拒绝报销并向公司经营管理团队反映。8.2本规定由财务部负责解释和修订，经总经理批准颁行。湖北京峻汽车零部件有限公司文件编号修订号财务部规章制度及考核管理规定版本号页码Page4of4附表1级别乘坐标准飞机火车（6小时内）火车（超过6小时）经营管理团队人员普通仓硬卧软卧部门负责人普通仓硬席硬卧其它人员普通仓硬席硬卧附表2级别单人住宿标准（人.天）同性两人住宿标准（人.天）（一般地区/特殊地区）（一般地区/特殊地区）经营管理团队人员实报实报部门负责人150/200内实报100/120内实报其它人员150/180内实报100内实报附表3级别补贴（人.天）（一般地区/特殊地区）单日出发和往返两天算一天经营管理团队人员50/60减半部门负责人30/40减半其它人员30减半湖北京峻汽车零部件有限公司财务部2011年2月10日