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第1页共15页《财政学》课程习题集一、单选题1.下列属于典型公共产品的是（）。A、公共汽车B、高等教育C、国防设施D、高速公路2.社会主义市场经济体制下财政职能包括（）。A、筹集资金、供给资金、调节经济B、资源配置、调节经济、发展经济C、资源配置、收入分配、调控经济、公平与效率D、收入分配、稳定经济、发展经济3.消费者的增加不引起生产成本增加的公共产品特征是指（）A、非盈利性B、非排他性C、不可分割性D、非竞争性4.财政分配的对象主要是（）A、社会产品B、社会财富C、剩余产品D、国民收入5.财政在社会再生产中属于（）A、交换环节B、生产环节C、消费环节D、分配环节6.下列指标中，哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模？（）A、财政收入占GDP比重B、中央收入占GDP比重C、地方收入占GDP比重D、财政支出占GDP比重7.从经济发达国家的发展历史来看，财政支出规模的发展趋势是（）。A、不断膨胀B、日渐缩小C、基本保持不变D、无规律波动8.可以反映出国家政治经济活动的全貌和各个时期政府职能与活动范围变化情况的财政支出分类方法是（）A、按支出具体用途分B、按国家职能分C、按最终用途分D、按支出经济性质分9.在下列方法中，最适用于财政支出有关投资性项目的效益评价的是（）A、企业投资财务分析法B、“成本一效益”分析法C、最低费用选择法D、“公共劳务”收费法10.下列财政支出中，属于转移性支出的项目是（）A、基本建设支出B、文教经费支出C、国防支出D、债务利息支出11.国防费占财政支出比重的变动趋势是（）。A、持续上升B、持续下降C、基本保持不变D、随国际形势变化而波动12.教育需求实质上是一种（）。A、私人需求B、团体需求C、纯公共需求D、准公共需求13.科学技术的财政性质属于（）。A、公共产品B、准公共产品C、混合公共产品D、私人产品14.国防的财政性质属于（）。第2页共15页A、纯公共产品B、准公共产品C、混合公共产品D、私人产品15.政府采购制度的财政作用不包括（）。A、加强财政支出管理B、预防腐败C、规范政府采购行为D、提高财政资金的使用效率。16.社会保障支出和财政补贴支出的区别主要体现在（）。A、资金来源不同B、对相对价格结构的影响不同C、支出渠道不同D、经济性质不同17.财政支出中属于社会保障性质的支出项目是（）A、价格补贴B、行政管理费C、城市维护费D、抚恤和社会福利救济费18.从我国国情来看，养老保险制度适于用（）A、现收现付式B、完全基金式C、部分基金式D、财政拨款式19.有自已独立的收入来源，要求受保人或其就业单位缴纳一定保费的社会保障计划是（）A、商业保险B、社会保险C、社会救济D、社会福利20.社会保障制度的核心内容是（）A、社会保险B、商业保险C、社会救济D、社会福利21.改革开放以来，我国GDP分配格局变化的显著特征是向（）倾斜。A、政府B、公有制企业C、其它所有制企业D、居民个人22.财政收入实际增长是指（）。A、财政收入增长率高于物价上升率B、财政收入增长率低于物价上升率C、财政收入增长率等于物价上升率D、财政收入增长率高于GDP增长率23.财政分配的主体是（）A、企业B、国家C、国家和企业D、国家、企业和个人24.目前我国财政收入按经济成分主要来自（）A、集体经济B、私营经济C、三资企业D、国有经济25.对财政收入规模起决定性作用的因素是（）A、经济发展水平B、政府职能范围C、价格水平D、经济体制和分配政策26.一种税区别于另一种税的主要标志是（）。A、纳税人B、课税对象C、课税依据D、税率结构27.西方经济学中著名的“拉弗曲线”讨论的是（）问题。A、收入不公B、税负转嫁C、最优税率D、经济波动28.消费税的纳税环节为（）。A、生产环节B、零售环节C、生产和批发环节D、生产、批发和零售环节29.体现征税深度的税制要素是（）A、税率B、减免税C、税目D、征税对象30.体现征税广度的税制要素是（）第3页共15页A、税率B、减免税C、税目D、征税对象31.我国现行税制的主体流转税种是（）A、消费税B、增值税C、营业税D、所得税32.工薪个人所得税的税率实行（）A、定额税率B、累进税率C、累退税率D、差别比例税率33.我国现行的增值税采用（）A、价内税B、价外税C、定额税D、累进税34.我国车辆购置税实行（）的比例税率。A、10%B、12%C、15%D、20%35.房产税按租金收入征收的税率是按房价征收的税率的（）倍。A、5B、8C、10D、1236.在现代各国，（）成为政府财政收入的主要来源。A、税收B、非税收入C、国有资源收入D、国有经济收入37.（）拥有国有资产的最终所有权。A、财政部B、国资委C、人民代表大会D、各级政府38.辑私收入（）。A、全部上缴中央财政B、中央与地方财政分成C、地方财政独享D、进入海关经费39.我国税费改革的基本目标是建立与市场经济体制相适应（）的财政收入结构，从根本上减轻广大人民群众和企事业单位的经济负担。A、税费并重B、以税收为主，少量必要规费相结合C、收费为主D、债务为主40.政府收费应该由（）负责统一征管。A、政府管理部门B、财政部门C、税务部门D、单位财务部门41.预算赤字是指（）。A、编制预算时列有赤字B、预算执行过程中出现赤字C、国家有意识地用赤字来调节经济D、年终决算有赤字42.我国财政赤字形成的原因不包括（）。A、我国仍是一个发展中国家，人口多、底子薄、生产率低下B、我国财政担负着繁重的经济建设任务C、我国经济体制的改革的开展D、我国长期以来实行赤字财政政策43.我国发行的国债的主要目的是（）。A、加快经济建设B、调节货币供给量C、抑制社会消费D、弥补财政赤字44.在下列财政收入形式中政府以有偿形式取得收入的形式为（）A、税收B、国有企业上交利润C、规费D、国债45.按照我国预算法的规定，（）拥有国家预算的最终审批权。A、国务院B、全国人民代表大会C、财政部D、全国人大常委会第4页共15页46.我国现行的分税制中，中央与地方分享增值税的比例为（）。A、80%与20%B、75%与25%C、60%与40%D、50%与50%47.下列有关分级预算管理体制的论述中错误的是（）。A、在收入划分上实行分税制B、预算调节制度的典型做法是实行补助金制度C、分级预算管理体制的核心是中央预算和地方预算分立，自求平衡D、最高权力机关只审批中央预算，地方预算包括在中央预算之中48.下列关于财政政策的论述中，错误的是（）。A、财政政策是由税收政策、支出政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系B、D财政政策的适当运用，有利于保证经济的持续、稳定和协调发展C、“量入为出”、“轻徭薄赋”是我国古代的朴素财政政策思想D、财政政策是国家宏观调控的重要杠杆，对个人消费需求起决定作用49.扩张性财政政策的载体主要有（）。A、增税和增加财政支出规模B、减税和减少财政支出规模C、减税和增加财政支出规模D、增税和减少财政支出规模50.积极财政政策其本质是（）A、扩张性财政政策B、紧缩性财政政策C、平衡的财政政策D、双松财政政策二、多项选择题51.财政分配的对象是（）A、社会产品B、剩余产品C、剩余产品价值D、国民收入E、国民生产价值52.公共产品的特征有（）A、不可分割性B、非排他性C、竞争性D、盈利性E、非竞争性53.公共产品的核心特征是（）A、可分割性B、非竞争性C、非盈利性D、非排他性E、竞争性54.社会公共需要所包括的范围是（）A、国家职能需要B、大型工程设施需要C、社会再生产需要D、宏观调控需要E、公共教育卫生需要55.财政属于（）A、生产范畴B、上层建筑C、分配范畴D、经济范畴E、历史范畴56.我国财政支出必须坚持以下原则（）A、建设公共财政原则B、无偿性原则C、统筹兼顾、保证重点原则D、财政收支相对平衡原则E、公平与效率兼顾原则57.行政管理和国防支出的性质是（）A、政权建设支出B、经济建设支出C、社会消费支出D、生产投资支出E、非生产性支出第5页共15页58.招标采购包括的形式有（）A、竞争性招标采购B、选择性招标采购C、限制性招标采购D、询价采购59.我国社会保障体系的内容包括（）A、社会保险B、社会救济C、社会福利D、房租补贴E、社会优抚60.我国政府部门管理的社会保险有（）A、养老保险B、医疗保险C、失业保险D、城市居民最低生活保障61.目前我国财政收入的形式有（）A、税收收入B、政府收费C、债务收入D、经营收入E、罚没收入62.财政收入规模的影响因素有（）A、经济发展水平B、教育文化水平C、分配政策和分配制度D、价格63.财政收入结构包括（）A、项目构成B、所有制构成C、使用构成D、部门与产业构成64.税收同其他分配形式相比具有以下特征（）A、强制性B、返还性C、无偿性D、固定性65.一般纳税人的增值税税率为（）A、3%B、13%C、17%D、30%66.现行增值税的税率有（）A、3%B、17%C、33%D、13%67.2008年1月1日后企业所得税的税率有（）A、33%B、25%C、20%D、15%68.（）的纳税人必须办理个人所得税的自行纳税申报A、月收入2000元以上B、年收入在12万元以上C、在两处以上取得工资、薪金所得D、取得金额较大的偶然所得69.收费行为规范的标志有（）。A、以法制为基础B、全部政府收入纳入预算C、照章收费D、财税部门总揽政府收支。70.税费改革的主要内容（）。A、清理整顿现有收费、基金B、将部分事业性收费转作经营性收费管理C、将部分具有税收性质的收费改为相应税收D、对部分保留的项目实行规范化管理71.衡量国债规模的主要指标是（）。A、国债负担率B、国债依存度C、国债资金利润率D、国有资产负债率72.财政赤字的弥补方法有（）A、动用历年财政结余B、举借内外债C、预算列支D、向银行透支和借款第6页共15页73.分级分税预算管理体制的基本内容包括（）A、一级政权，一级预算B、划分政府事权C、划分收入实行分税制D、转移支付制度74.国家预算的类别有（）A、单式预算B、复式预算C、零基预算D、增量预算75.财政政策的基本目标有（）A、充分就业B、物价稳定C、经济增长D、国际收支平衡E、公平分配三、名词解释题76.市场失灵77.财政78.公共产品79.公共需要80.公共财政81.财政支出82.购买性支出83.转移性支出84.财政补贴85.社会保障86.财政收入87.预算外收入88.税收89.税率90.起征点91.免征额92.增值税93.个人所得税94.规费95.事业性收费96.财政平衡97.国债98.国库券99.国家预算100.财政政策四、计算题第7页共15页101.某杂志社是增值税一般纳税人，出版杂志并从事广告业务，本月取得出版收入250万元（不含税），取得广告业务收入50万元。本月进项税额共计21万元，其出版业务和广告业务的进项税额无法分别计算。请计算本月应纳增值税额。102.某商业企业为增值税小规模纳税人，2010年5月份购进货物支付货款5万元，销售货物取得含税销售额9万元。要求：根据以上条件，计算该企业5月份增值税应纳税额。103.某零售商店销售一件售价（含税）为2000元的衣服，增值税的基本税率为17%，假定其进项税额为150元，计算该商店（一般纳税人）应缴纳的增值税税额。104.个人所得税税率表级数全月应纳税所得额税率1不超过500元的部分5％2超过500元至2000元的部分10％3超过2000元至5000元的部分15％4超过5000元至20000元的部分20％某纳税人2010年5月工薪收入为7800元，当月需从工资里扣“五险一金”800元，计算其当月应纳个人所得税额。105.个人所得税税率表级数全月应纳税所得额税率1不超过500元的部分5％2超过500元至2000元的部分10％3超过2000元至5000元的部分15％4超过5000元至20000元的部分20％某纳税人2010年10月工薪收入为18800元，当月需从工资里扣“五险一金”1800元，计算其当月应纳个人所得税额。五、简答题106.简述社会公共需要的特征。1