水利部国库集中支付业务操作

水利部国库集中支付业务操作水利部预算执行中心二零一二年十一月目录一、预算指标管理二、支付方式及范围划分三、用款计划管理四、资金支付管理五、国库集中支付年终结余资金管理六、归垫资金管理七、对账八、零余额账户九、财政授权支付网上银行业务一、预算指标管理一、预算指标管理（一）财政资金国库集中支付预算指标控制的原则预算指标用款计划资金支付控制控制一、预算指标管理（二）国库信息系统预算指标控制部门预算追加调整预算预算控制查看基层预算单位二、支付方式及范围划分二、支付方式及范围划分（一）支付方式种类（二）支付方式划分标准按财政部每年印发的关于资金支付方式和范围划分文件确定的标准进行划分。财政直接支付财政授权支付二、支付方式及范围划分2013年划分标准（以财政部正式印发文件为准）：直接支付资金范围包括：年度财政投资超过1000万元（含）的工程采购支出；项目支出中纳入政府采购预算且金额超过200万元（含）的物品和服务采购支出或单个采购项目金额超过120万元的物品和服务采购支出；基本支出中纳入财政统发的工资、离退休费；能够直接支付到收款人或用款单位的转移性支出，包括拨付有关企业的补贴等；国有资本经营预算支出。二、支付方式及范围划分授权支付资金范围包括：除实行财政直接支付外的其他一般预算支出和政府性基金支出，工程采购支出中的建设单位管理费等零星支出，特别紧急的支出等。二、支付方式及范围划分（三）支付方式划分依据★部门预算批复前：以“二上”预算数作为划分依据。★部门预算批复后：以部门预算作为划分依据。★追加预算：以追加预算为划分依据。二、支付方式及范围划分（四）注意事项1.“二上”预算及部门预算支付方式划分建议要求各单位应按照财政部要求的划分标准进行划分，并在水利财政资金国库集中支付信息管理系统（以下简称国库系统）划分建议模块下进行操作，由二级预算单位在系统中进行汇总确认后报送划分建议的正式文件。二、支付方式及范围划分2.追加调整预算支付方式划分建议要求预算文件中确定了支付方式的按确定支付方式编报用款计划，未规定支付方式的按财政部要求的划分标准进行划分，由二级预算单位向我中心报送有关划分建议相关说明的正式文件。二、支付方式及范围划分3.“二上”及部门预算划分建议报送时间“二上”预算：各二级预算单位于2012年12月10日前在国库系统内确认划分建议，正式文件15日前寄至我中心。部门预算：各二级预算单位于正式部门预算批复后10个工作日内在国库系统内确认划分建议，正式文件在确认完毕后5个工作日内寄至我中心。4.追加调整预算划分建议报送时间各二级预算单位在上报细化预算时，应按财政部要求的划分标准进行划分，并将划分建议及说明一并报部财务司和我中心。二、支付方式及范围划分5.调整支付方式及范围对于已经批复的资金支付方式和范围，如年度执行中需要调整的，预算单位需逐级上报，以正式文件报送我中心，我中心汇总后向财政部（国库司）报送正式文件，经国库司审核同意后予以调整。二、支付方式及范围划分☆主要参考文件：○中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法（财库[2002]28号）○财政部关于中央单位XX年深化国库集中支付改革若干问题的通知○财政部关于中央级行政单位离退休经费实施国库集中支付改革的通知（财库[2006]111号）○关于2009年国库集中支付改革范围划分工作实行信息化管理有关事项的通知（财办库[2009]52号）等三、用款计划管理三、用款计划管理（一）全年用款计划适用范围★适用于公共财政预算资金当年预算的用款计划编制和资金支付管理，政府性基金预算、国有资本经营预算和其他财政性资金可参照执行。三、用款计划管理（二）重点项目的选定★财政部规定：原则上预算金额在1亿元（含）以上的项目作为重点项目；国家发改委安排的基建项目全部作为重点项目；1亿元以下的项目，预算单位自主选择作为重点项目。我部规定：一是国家发展改革委安排的基建项目；二是没有基建项目的单位可自主选择1个行政事业类或科研类项目作为重点项目。单位确有困难的，说明理由，可暂不参加，按照科目编报用款计划，不影响资金及时支付。三、用款计划管理★重点项目的选定的程序各预算单位按照以上要求选择重点项目随同“二上”预算一并上报部财务司审定后，报送财政部部门司。三、用款计划管理（三）编报依据★部门预算批复前，按“二上”预算数。★部门预算批复后，按批复的部门预算。★追加调整预算，按财政部下达的追加调整预算。三、用款计划管理★国库集中支付年终结余资金用款计划：●用款额度自动恢复10万元以下的1月份全额恢复；10万元以上的1月份恢复50%，2月份恢复25%，3月份恢复25%。●部门预算批复的动用结余资金，各单位应在年初及时报送用款计划进行调整。三、用款计划管理（四）编报方法：1.当年预算与上年结余分单编报，一般情况下上年结余不需编报计划，只有结余资金进行调整时，需要编报结余调整计划。2.涉密和非涉密用款计划需要分单编报，涉密计划通过财政部的部门版软件录入，导出电子数据刻盘后报送上级单位；非涉密计划通过国库系统报送。3.直接支付用款计划：编报方式不变，必须选择项目编码和名称；4.授权支付用款计划：●一般项目仍按科目编报；●重点项目必须选择项目编码和名称编报。三、用款计划管理5.基本支出按照均衡性原则编报，项目支出按照项目实施进度和政府采购计划编报。6.基金用款计划仍按以往模式报送，但是仍必须以单独月份上报。7.负数用款计划和正数计划需要分单编报，并且负计划要一条一条报，这样财政部计划审核系统才能进行校验。报送负数用款计划时，各级预算单位一定要确保零余额账户中对应预算科目剩余的额度足够冲减所上报的负计划。三、用款计划管理（五）有关要求1.时间要求●上半年1-5月用款计划各二级预算单位于2012年11月30日前在国库系统内将用款计划报送我中心。●下半年6-12月用款计划各二级预算单位于2013年4月30日前在国库系统内将用款计划报送我中心。●当月有补报或调整用款计划的，请二级预算单位于当月20日前报送，调整用款计划请附相关说明文件。三、用款计划管理2.其他●年终时，各预算单位当年的公共财政预算（包括追加预算指标）须全部编报用款计划，用款计划上报时间截止到2012年12月20日。没有编报用款计划的预算指标视为主动放弃，不能结转下年，财政部将收回该预算指标。三、用款计划管理●各二级单位在国库系统内报送用款计划时（包括一般预算和基金的当年预算、上年结余、追加调整预算等），请一并将加盖单位公章的纸质单据传真至我中心。三、用款计划管理（六）用款计划批复1.财政部批复用款计划●部门预算批复前，以“二上”预算数作为审核依据，项目支出先由部门司提出建议数，国库司根据建议数填写核批数、下达，基本支出由国库司直接审批、下达。●部门预算批复后，除部门司保留审核事项外，其余全部由国库司直接审核。●结余调整计划与当年计划分开批复。三、用款计划管理2.水利部批复下级单位用款计划根据财政部国库司批复的汇总分月用款计划，及时将计划批复到预算单位，预算单位在批复的用款计划内办理资金支付。三、用款计划管理（七）用款计划调整一年内原则上允许调整三次用款计划，调整用款计划须向我中心报送正式文件说明原因，由我中心汇总后报财政部国库司审批。★调整用款计划的情况●财政部下达的部门预算与“二上”预算差额较大，需根据部门预算及时调整已核批的用款计划。●年度财政预算执行中发生追加、追减预算时，预算单位在收到预算调整文件后，可随时上报调整用款计划。●紧急、突发、重大事项导致用款计划不足以保证资金支付时，可随时上报调整用款计划。三、用款计划管理各单位编制2013年6-12月分月用款计划时，统一按照财政部规定第十九条方式三的要求：不冲回1-5月剩余用款计划，直接按照剩余指标按项目编报分月用款计划。三、用款计划管理☆主要参考文件：○财政部发布《中央预算资金拨付管理暂行办法》的通知（财库[2000]18号）○财政部关于部门预算批复前支付项目资金的通知（财库[2009]9号）○财政部关于印发《2013年全年用款计划编报有关规定》的通知（财库[2012]155号）四、资金支付管理四、资金支付管理（一）财政直接支付由财政部门开具支付令，通过国库单一账户体系，直接将财政资金支付到商品和劳务供应者。1.直接支付申请报送依据预算单位依据批复的年度部门预算、分月用款计划、工程项目实际进度和有关支付凭证编制直接支付申请书。四、资金支付管理2.上年结余与当年预算分单填写支付申请。在申请书的左上角“预算管理类型”下用“预算来源”当年预算（1）、上年结余（2）：（）来区分，预算单位根据预算来源做选择。四、资金支付管理3.预算单位根据用款计划区分直接支付申请是否包含涉密信息，涉密和非涉密支付申请分单上报。含涉密信息的通过财政部部门单机版软件报送，导出电子数据后刻盘报送上级单位；不含涉密信息通过国库系统报送。四、资金支付管理4.统发工资直接支付流域机构要注意对帐工作，年末注意补报用款计划。5.直接支付退票问题按照财政部国库司的有关要求，为进一步确保财政资金支付安全，各单位报送的直接支付申请经过财政专员办审核盖章后，如发现存在收款人名称、银行账号有误造成退票的，需报送正确的直接支付申请书到专员办盖章后重新办理支付手续。四、资金支付管理6.报送2012年直接支付申请截止时间按照财政部国库司有关要求，12月25日（周二）后不再受理报送的直接支付申请，请各二级预算单位于12月24日中午12点前将直接支付申请送至我中心。四、资金支付管理（二）财政授权支付财政授权支付是指预算单位根据财政授权，自行开具支付令，通过国库单一账户体系，直接将财政资金支付到收款人账户。1.财政授权支付程序开户银行收到财政下达的授权支付额度后，一个工作日内，向预算单位发出《财政授权支付额度到账通知书》，通知预算单位。此时，预算单位发生经济业务时，即可在银行支票或其他结算票据背面的附加信息栏中签发授权支付指令办理相关业务。四、资金支付管理2.授权支付令★基本支出授权支付指令保持13位不变★项目支出财政授权支付令由16位构成：第1位代表预算管理类型（基本支出为1，项目支出为2）；第2-8位共7位代表功能分类（填写功能分类的项级科目）；第9-11位共3位代表经济分类（填写经济分类的类级科目）；四、资金支付管理第12位代表支出类型（共8种：1为货物政府采购支出；2为工程政府采购支出；3为服务政府采购支出；4为货物非政府采购支出；5为工程非政府采购支出；6为服务非政府采购支出；7为转移支出；8为工资支出）；第13位代表预算来源（1为当年预算；2为上年结余）第14-16为代表项目关联号。四、资金支付管理（三）预算信息关联号1.预算信息关联号的起因●支持授权支付记录项目信息●解决涉密项目实行授权支付问题●减轻预算单位工作量2.预算信息关联号的产生●只有项目支出授权支付有关联号●用款计划财政下达环节产生●预算项目编码转换生成关联号●关联号随批复计划下达部门（外围平台）●关联号随授权额度下达代理银行四、资金支付管理3.预算信息关联号的规则●关联号设定为3位●按科目执行的项目关联号统一为“000”●按项目执行的项目关联号由字母与数字组合而成，从“001”开始编排，数字不足用字母组合●上年结余的项目支出关联号统一为“000”●关联号一个基层预算单位生成一套●关联号与预算项目编码一一对应●按项目支出授权支付用款计划中预算项目申报先后顺序产生。四、资金支付管理4.预算信息关联号的使用授权支付环节填写进授权支付令，用来记录项目信息。四、资金支付管理5.预算信息关联号的管理●授权支付环节填写进授权支付令，用来记录项目关联号采用滚动管理方式，业务年度变更，跨年继续使用的项目关联号不变，不再使用的项目的关联号清除，作为下次循环可重新分配的备用号●为确保关联号分配准确，不再使用的项目关联号采用延迟清除方法，即每年年底清理n年（n暂定为2年）内无指标的关联号★结余项目的关联号不变四、资金支付管理6.预算信息关联号的获取●从计划批复电子文件获取（由我中心及时将财政部批复的用