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11西宁特钢内部控制规范体系建设工作汇报二零一一年十月22一、组织动员（3月25日-4月15日）责任人：组长（董事长）牵头部门：董事会秘书部成立机构：内部控制规范体系建设领导小组参与部门：股份公司11家二级部门和四家子公司人员：全员参与下设：办公室（由财务、法律、企管、人力资源等人员组成）33手段：利用西钢报、西钢有线电视、西钢调频广播、公司OA网络平台、板报等媒体,以及召开会议进行；动员：1、公司集中动员；2、各部门、各子公司分别组织动员。44（一）基本认识1、是公司内部业务流程和业务环节得到有效执行的保障。2、是公司战略目标的实现和未来国际国内市场中核心竞争力的形成的保障。3、是一项创新性的工作，具有系统性、长期性和艰巨性的特点。4、侧重于从钱物分管、严格手续、加强复核方面进行控制。二、对内部控制工作的认识55（二）内部控制分为三大类：内部环境（5项）：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；控制活动（9项）：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告；控制手段（4项）：全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。66（一）公司实施内部控制中采用的方法：组织控制：对不相容职务予以分离，明确岗位责任制，制定清晰的作业流程图和工作说明书。人事控制：甄选合适的人员，适时的人员培训，绩效考核，休假和工作轮换。风险评估：风险识别，风险分析。程序控制：政策、规章制度、流程、作业指导书。实物控制：统一采购制度、保管制度、盘点制度。检查控制：实施监控、纠正偏差。三、内部控制工作实施77（二）围绕内部环境所作的工作①审视组织机构、完善管理机制②审视发展战略、细化战略规划③优化人力资源结构、完善激励机制④培育企业文化、践行社会责任⑤推进问题管理模式、完善运行机制88（三）围绕控制活动所做的工作①努力提高资金使用效益、保证资金安全②规范采购行为、防范采购风险③提高资产使用效能、保证资产安全④规范销售行为、防范销售风险⑤促进公司自主创新、增强核心竞争力⑥加强工程项目管理、防范商业舞弊行为⑦加强担保业务管理、防范担保业务风险⑧规范业务外包行为、防范业务外包风险⑨严格规范公司财务报告、保证财务报告的真实完整99（四）围绕控制手段所做的工作①发挥全面预算管理作用，促进公司实现发展战略。②加强合同日常管理，维护公司合法权益。③加强内部信息传递工作，提升信息使用效果。④加强电子信息技术条件下的内部控制。10(一)风险识别①、明确业务分类，小组分别讨论。②、详尽访谈计划，深层具体访谈。③、系统问卷调查，全面排查风险。④、典型案例分析，深化全员内涵。⑤、征求专家意见，提升层次、巩固成果。四、整合与梳理1111（二）对现状的自我评估与诊断风险大小宣传培训阶段自查阶段检查、整改阶段累计工作量12121991021997373020406080100120140160180200自查问题风险点自纠问题检查问题整改问题合计1313（三）所做的阶段性工作2011年4月25日--6月10日，公司开展自查、自纠阶段工作：梳理：1、制度（520个）2、流程（374个）3、主要风险防控点（102个）2011年7月20日--9月30日，公司检查及整改，其中：1、检查出问题：（73个）2、落实问题整改：（73个）1414（四）取得的效果1、公司的制度和流程在完整性、规范性、可操作性等方面得到了较大的提升；2、将流程节点细化到岗位，实现了流程与业务的更好融合；3、促进了公司人力资源配置更加合理；4、促进了公司产供销运行更加顺畅；5、促进了公司经营管理更加合法合规；6、促进了公司提高经营效率和效果；7、促进了公司进一步实现所制定的发展战略和目标。8、促进了公司防范和化解经营中的各种风险。1515企业员工对于内部控制规范体系建设的认知程度低；关于是否聘请咨询机构参与公司内部控制规范体系建设工作的问题；业务人员素质有待提高。五、存在的问题1616内部控制规范体系建设是一项长期、系统的工程，不可能一蹴而就，所以要把此项工作当成“日常性、经常性”的工作来抓。随着全员认识水平的提高，不断推行新的现代信息管理手段，做到防范风险、规范管理。做好培训工作，努力提高人员素质做好外部审计和公司自我评价工作。六、下一步工作目标17171818谢谢！