第四节票据结算.

第四节票据结算（一）含义票据是由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。一、票据结算的概述•票据具有的特征：•票据是一种有价证券。•票据中涉及出票人、付款人、收款人和持票人。•票据权利的产生和转移以票据存在为前提。•票据是出票人作出的到期向持票人支付一定金额的承诺。•票据出票人作出的承诺是无条件的。第四节票据结算（二）票据的种类1、按范围分：汇票（银行汇票、商业汇票）、本票和支票2、按付款时间不同分即期票据：见票即付远期票据：见票后一定期限内或特定日期付款3、按收款记载方式不同记名票据不记名票据（三）票据的功能（1）支付功能：票据可以充当支付工具，代替现金使用。（2）汇兑功能：票据可以代替货币在不同地方之间运送，方便异地之间的支付。（3）信用功能：据当事人可以凭借自己的信誉，将未来才能获得的金钱作为现在的金钱来使用。（4）结算功能：抵消债务（5）融资功能：通过票据的贴现、转贴现和再贴现实现。（四)票据当事人（1）基本当事人：出票人、收款人、付款人汇票和支票的基本当事人有出票人、收款人、付款人；本票的基本当事人有出票人和收款人。即本票的付款人就是出票人。（2）非基本当事人：承兑人、背书人、被背书人、保证人(五）票据行为：出票（填制、交付）背书：背书应当连续承兑：仅适用于商业汇票保证：保证人承担连带责任•（六）、票据签章•1、票据签章是指有关当事人在票据上的签名、盖章或者签名加盖章的行为。•2、法人或其他单位的签章为法人或该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章。•3、票据签章是票据行为生效的重要条件。•（七）票据记载事项•绝对记载事项•相对记载事项•任意记载事项•不产生票据法是上效力的记载事项•（八）票据丧失的补救•1、挂失止付：并不是补救的必经程序•只适用于有确定的付款人或代理付款人的票据丧失时。如：•已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样的银行汇票和银行本票。•2、公告催示：是指失票人请求人民法院以公告的方式通知不确定的利害关系人限期申报权利。•3、普通诉讼：以失票人为原告、以承兑人或出票人为被告，请求人民法院判决被告支付原告票据金额的诉讼活动。（一）概念支票是指出票人（单位或个人）签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。二、支票•支票的特点：•以银行或者其他金融机构作为付款人•见票即付•单位和个人在同城的各种款项结算，均可以使用支票。（二）支票的种类现金支票只能用于支取现金转账支票只能用于转账普通支票既可以用于支取现金，也可以用于转账。划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。（三）支票的记载事项支票的绝对记载事项（1）表明“支票”的字样（2）无条件支付的委托（3）确定的金额（4）付款人名称（5）出票日期（6）出票人签章2、支票的相对记载事项（1）付款地。未记载付款地的，以付款人的营业场所为付款地。（2）出票地。未记载出票地的，以出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。3、支票的不得记载事项支票的付款日期限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效。注：我国《票据法》规定了两项绝对记载事项可以由出票人授权补记的方式记载：一是关于支票金额的授权补记二是关于收款人名称的授权补记。未补记前不得背书转让和提示付款。（五）支票的办理和使用要求1、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写。2、禁止签发空头支票。3、出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。4、出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予退票，并按票面金额处以5％但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。对于屡次签发的，银行应当停止其签发支票。5、支票丧失，可以由失票人通知付款人挂失止付。6、出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。7、存款人领购支票时，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。存款账户结清时，必须将全部剩余空白支票交回银行注销。三、商业汇票•汇票是出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。•汇票分为银行汇票和商业汇票。•按承兑人不同，商业汇票可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。•商业汇票的付款期限最长不超过6个月；提示付款期限为自汇票到期日起10日。•（一）商业汇票的记载事项•绝对记载事项•（1）表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；•（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；•（4）付款人名称；（5）收款人名称；•（6）出票日期；（7）出票人签章。•相对记载事项•（1）汇票上未记载付款日期的，见票即付；•（2）汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地；•（3）汇票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经营居住地为出票地。•在银行开立存款账户的法人以及其他组织，必须具有真实的交易关系或债权债务关系才能使用商业汇票。个人不能使用商业汇票。•（二）商业汇票的承兑•承兑是汇票特有的制度，其他票据都没有承兑。承兑不得附有条件。•承兑的程序有两个方面：提示承兑；承兑成立。•定日付款、出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。•见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起一个月内向付款人提示承兑。•见票即付的汇票无须提示承兑。•（三）商业汇票的付款•是消灭票据关系的行为。•见票即付的汇票，持票人应当自出票日起一个月内向付款人提示付款。•定日、出票后定期或者见票后定期付款的商业汇票，自汇票到期日起10日内向承兑人提示付款。•（四）商业汇票的背书•出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得背书转让。•1、关于背书签章和日期记载•2、关于被背书人名称记载•3、关于禁止背书的记载•4、关于背书粘单的使用•（五）商业汇票的保证•1、保证当事人•保证人和被保证人。•2、保证的格式•必须记载的事项：表明“保证”字样；保证人名称和住所；被保证人名称；保证日期；保证人签章。•3、保证的效力（一）概念银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。四、银行汇票（二）分类现金银行汇票和转账银行汇票（三）银行汇票的使用范围单位和个人;各种款项;同城、异地均可使用银行汇票。可以背书，但现金银行汇票不得背书（四）银行汇票的记载事项1、银行汇票的绝对记载事项（1）表明“银行汇票”的字样（2）无条件支付的承诺（3）确定的金额（4）付款人名称（5）收款人名称（6）出票日期（7）出票人签章（五）银行汇票的办理和使用要求1、办理银行汇票的程序（1）申请只有申请人和收款人均为个人，方可申请现金银行汇票申请人或收款人为单位，申请转账银行汇票（2）受理签发银行汇票，并用压数机压出票金额，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。（3）持票办理结算申请人将银行汇票和解讫通知一并交给收款人。（一）概念由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。五、银行本票（二）绝对记载事项1、标明“银行本票”的字样2、无条件支付的承诺3、确定的金额4、收款人名称5、出票日期6、出票人签章六、信用卡•（一）分类•按使用对象：单位卡、个人卡•按信誉等级：白金卡、金卡和普通卡•按币种：人民币卡、双币种卡•按信息载体：磁条卡、芯片卡•按是否缴存备用金：贷记卡、准贷记卡•（二）相关规定•单位卡可以多张；个人卡只能申领一张，但可以申领2张以下附属卡。•单位卡销户时必须将其余额转入基本存款账户；个人卡可以转账或取现。•单位卡资金一律从基本存款账户转账存入，不得缴存现金，不得将销货收入存入其账户。•个人卡资金只限于持卡人的现金、工资性款项及个人劳务报酬收入转账存入。七、汇兑•（一）概念和分类•汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给异地收款人的一种结算方式。•适用于单位和个人。可分为信汇和电汇。•（二）办理汇兑的程序•1、签发汇总凭证•绝对记载事项•2、银行受理•3、汇入受理•区别汇款回单和收账通知•（三）汇兑的撤销和退汇•1、申请撤销•对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销•2、申请退汇•对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇•注：转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销会退汇。收款人拒收的，应立即办理退汇；发出收款通知2个月却无法交付的，应主动办理退汇。