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U9V2.5组件化实施方案实例指导用友软件股份有限公司姓名ZT-160月结业务流程月结业务流程场景描述应用模式要点说明系统实现Q&A场景描述应用模式要点说明系统实现Q&A月结业务流程场景描述通常，企业财务部门每月末终了都要对该月账务进行检查，进行结算处理。例如将当月的制造费用结转为生产成本，在部门间分摊公共费用等等；并制作、打印相关的报表与分析报告。最后才关闭本期期间打开下月期间，开始下个月的账务处理。企业的经济活动是连续不断的，经过一个会计期间的经营之后，资产负债表账户发生了增减变化，为了解期末财务状况，应计算这些账户的期末余额，并结转到下期；利润表账户归集了本期的收入和费用，期末也应予汇总，并结转至“利润”账户中反映当期盈亏，也便于下期重新开始记录新会计期间的收入和费用。因此，结账是企业在每个会计期间终了时总结该期间经济活动、考核财务成果、编制会计报表所必须进行的基础会计工作。场景描述物资部生产部门本月业务结束采购部销售部财务部结账下月业务处理场景描述应用模式要点说明系统实现Q&A月结业务流程应收月结对账应付月结对账现金月结对账票据月结对账固定资产月结对账成本月结对账库存月结对账总账月结应用模式-月结流程应用模式-对账采购管理应付管理应收管理库存管理销售管理现金/票据管理固定资产管理总账交易分录成本管理暂估对账应付对账材料采购对账存货对账发出商品对账固定资产对账固定资产对账应收对账生产成本、制造费用对账场景描述应用模式要点说明系统实现Q&A月结业务流程月结业务流程要点说明应付对账材料采购对账应收对账采购暂估对账成本对账库存存货对账发出商品对账《应付余额表》应付余额算法：本期应付=发票+贷项通知单-借项通知单+贷项账户单-借项账户单本期付款=预付款+保证金+付款单-质保金-收款单应付余额=期初余额+本期应付-本期付款应付业务系统中使用对账报表：应付余额表、应付明细账、应付余额构成分析表总账系统中使用的对账报表：发生额与余额表（按供应商查询），科目明细表，总账来源明细表要点说明-应付对账应付余额表查询条件要点说明-应付对账总账余额表查询条件要点说明-应付对账要点说明-应付对账通过总账来源明细表查询明细信息要点说明-应付对账来源明细表查询结果要点说明-应付对账月结业务流程要点说明应付对账材料采购对账应收对账采购暂估对账成本对账库存存货对账发出商品对账在U9系统中，材料采购科目会在应付、库存、成本（委外业务）、资产这四个模块生成的交易分录中涉及到。通过总账来源明细表中，按不同来源系统、来源单据类型、自动会计业务类型查询，将查询的明细结果导出对账。要点说明-材料采购对账要点说明-材料采购对账月结业务流程要点说明应付对账材料采购对账应收对账采购暂估对账成本对账库存存货对账发出商品对账应收报表中应收余额的算法：本期应收=发票+借项通知单-贷项通知单+借项账户单-贷项账户单本期收款=预收款+保证金-质保金-付款单+收款单应收余额=期初余额+本期应收-本期收款应收管理系统里，相应业务单据，通过分录模板生成交易分录，转入总帐。月末时用户需要核对应收管理系统里《应收余额表》、《应收余额明细表》的余额（按客户），和总账《发生额与余额表》、《明细账》中的相应科目客户的余额是否一致。通过总账中《来源明细表》进行明细核对。要点说明-应收对账应收余额表查询条件要点说明-应收对账总账余额表查询条件要点说明-应收对账要点说明-应收对账对账结果月结业务流程要点说明应付对账材料采购对账应收对账采购暂估对账成本对账库存存货对账发出商品对账U9系统中暂估业务流程1.在采购收货时进行估价，按估价入库2.供应商发票到时，在应付管理中用发票（应付单）对采购收货单进行匹配（拉单时自动匹配）3.采购结算完成后形成的总差异传至库存进行暂估处理4.库存按设定的暂估处理方式对传来的差异进行处理，形成回冲或补差暂估应付账款对账，就是要核对期末总账的暂估应付账款科目余额与暂估统计表的期末暂估余额是否一致。涉及的业务报表：暂估统计表涉及的账务报表：总额余额表、总账对账表、来源明细表要点说明-暂估对账要点说明-暂估对账月结业务流程要点说明应付对账材料采购对账应收对账采购暂估对账成本、费用对账库存存货对账发出商品对账在生产成本模块中查找出所对应各会计科目的期初结存成本、本期实际发生成本、本期入库成本、期末结存成本（在制成本总和），可以使用《生产成本计算表》。在总账模块中查找出生产成本各会计科目的期初余额、本期借方发生、本期贷方发生、期末余额，可以使用《总账余额表》。如两者不一致a)使用总账的《来源明细表》检查总账生产成本科目是否存在其它来源的凭证，如手工维护的凭证、其它系统转入的凭证。b)使用交易分录查询与总账科目对账。c)使用《交易分录对账》检查交易分录与业务单据的数据是否一致。要点说明-生产成本对账生产成本计算表查询条件要点说明-生产成本对账总账余额表查询条件要点说明-生产成本对账要点说明-生产成本对账要点说明-制造费用对账借方金额核对总额：在总账余额表中查借方金额，可以通过《来源明细表》查询各来源系统汇总到总账中的借方金额明细：在交易分录对账中查看来源为库存的借方金额+总账中的手工凭证借方+费用分摊表中的借方（部门间的分摊），可以通过成本会计模块下的《成本月结对账表》查看交易分录各业务的汇总金额贷方金额核对总额：科目余额表中的贷方金额合计明细：成本系统的贷方金额+库存系统的贷方金额+总账系统中的手工凭证贷方成本系统的贷方可以从间接费用分摊结果中查找，也可以从费用分摊表中查看。注：（1）逆向业务（杂收退料）会在贷方（2）部门到部门的分摊借方金额-贷方金额=零要点说明-制造费用对账《来源明细表》查询各来源系统的汇总金额要点说明-制造费用对账按来源系统汇总间接费用分摊结果查询要点说明-制造费用对账交易分录对账要点说明-制造费用对账月结业务流程要点说明应付对账材料采购对账应收对账采购暂估对账成本、费用对账库存存货对账发出商品对账涉及的业务报表：台账(金额)、明细账(金额)涉及的账务报表：总额余额表、总账对账表、来源明细表1、期初核对（如果不相等则检查上期数据）2、期末核对《总额和余额表》的“期末余额”和《台账（金额）》报表的“结存金额”进行核对。（如存货科目有数量核算，需进行数量核对）3、本期发生额核对《总额和余额表》的“借方”-“贷方”金额和《台账（金额）》报表的“收金额”-“发金额”进行核对。要点说明-库存存货对账存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。总账会计科目与存货相关业务报表对账时，一般涉及到如下会计科目：如原材料、库存商品、自制半成品、低值易耗品、委托代销商品。库存管理-《台账（金额）》要点说明-库存存货对账总账-《总额和余额表》要点说明-库存存货对账《来源明细表》：提供按照科目查询来源明细系统、来源明细单据类型、来源单据号等功能；可以通过来源单据号联查单据。要点说明-库存存货对账月结业务流程要点说明应付对账材料采购对账应收对账采购暂估对账成本对账库存存货对账发出商品对账对账：发出商品报表，总账余额表发出商品科目进行数据核对。出货业务，销售与分销-《发出商品明细表》查询【结转销售成本金额】+【结转销售成本费用】对应总账-《来源明细表》的发出商品科目的贷方。退货业务，销售与分销-《发出商品明细表》查询【结转销售成本金额】+【结转销售成本费用】对应总账-《来源明细表》的发出商品科目的借方。涉及的业务节点：销售：发出商品汇总表、发出商品明细表总账：总额和余额表、来源明细表要点说明-发出商品对账销售与分销-《发出商品汇总表》查询结存发出商品成本金额与总账-《总额和余额表》发出商品科目期末余额进行核对。要点说明-发出商品对账要点说明-发出商品对账场景描述应用模式要点说明系统实现Q&A月结业务流程系统实现-应付月结选择会计年度及结账期间点击结账或取消月结月结检查无误后点击月结月结完成系统实现-应收月结选择会计年度及结账期间点击结账或取消月结月结检查无误后点击月结月结完成选择折旧账簿及年度、期间进行结账或反结账操作月结检查无误后点击结账月结完成系统实现-固定资产月结系统实现-现金银行月结选择期末最后一天日结相当于月结日结检查无误后点击结账月结完成系统实现-成本月结选择会计年度及结账期间进行结账或反结账操作进行月结检查，检查无误点击确定，成本月结月结完成系统实现-库存月结选择会计年度及期间月结或取消月结操作月结检查，通过后点击确定进行月结月结完成选择操作的会计年度及会计期间进行结账或反结账操作进行试算平衡，平衡后点击下一步结账报告生成，无误后进行下一步操作点击完成，进行结账结账完成结账后可进行反结账操作，建议慎用永久关闭操作，以便后续能够进行数据调整系统实现-总账月结