网上购物财务分析

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资源描述

财务分析(一)产品财务预测随着我国经济的快速发展,居民收入的逐渐增加以及消费观的日趋多样化,我国城市消费市场正在由同质消费向差异化消费转化。目前,我国很多城市中已出现了若干不同的消费层次和消费群体,在这种大环境下,我们的”砰砰超市”将会快速抢占市场,满足不同群体的需求,未来预期占35%的市场份额,在各大三线城市均有合作超市,有大量从事配送的人员,通过出售软件和加盟商的加盟费用和后期的广告来收取费用。未来成本主要花在定期更新维护软件。(二)初期运行成本分类资金手机APP开发50000人力资源15000设备30000网站宣传5000合计100000如上表所示,在“砰砰超市”的前期成本总计10万,主要是花在了APP的开发上,占前期成本的50%,其次便是硬件设备的开销,占30%,然后便是人力资源的支出,主要包括一些人员薪资等等,最后的花费主要花在网站的宣传上。在前期,并不需要支出管理费,税费,运营费等等,这些费用成本不计入前期成本。(三)集资方式筹资渠道资金提供方金额占投资总额比例自有资金投资方20000055.6%银行贷款银行10000027.8%学校支持学校100002.7%亲友支持亲属朋友5000013.9%合计360000100%综合上表,筹资渠道主要来源于四个,其中大头资金有投资方出资,投资方出大额投资是为了在后期的收入分红中占较大比重,其次便是银行贷款,现在国家有相关的规定支持大学生创业,同时各个地方也有各自的相关法规来鼓励大学生创业,为大学生开通绿色通道,通过银行也可以获得一笔不少的资金。高校对大学生自主创业也会有相关的支持政策,通过申请也可以获得学校的支持。对于大学生来说,家中亲友和朋友的支持帮助也是另外的一种创业方式,父母永远是孩子的后盾,而亲戚朋友也是一个重要的资源,可以利用。(四)利润预期:首先假设,“砰砰超市”APP推出在社会中引起巨大反响,半年内收回设备成本,一年内收回前期宣传维护费用,吸引众多广告商,第二年进入盈利阶段,第四年开始分红。投资现金流量表单位:元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资1030095000650045007000流动资金50000销售收入1000005000007000008500001000000成本85002300360042002800税前利润20000100000140000230000500000所得税1800085000128000219000460000净现金流量-18001200200005000080000120000综合上表我们可以看出,在第一年,由于开发软件和宣传软件,导致成本很高,是这五年中最高的一年,同时也是由于刚刚开发,使用者少,加盟商少,导致项目收入少,而且也是由于有了收入,多出了税费支出和管理支出,第一年的现金流量也在快速增加。在第二年,成本上已经花费大幅减少,没有了软件开发的大笔成本,钱主要花在了宣传推广上,以及维持老客户上面,而且经过一年的推广使用,开始有用户逐渐使用,有了稳定的客户,开始有了收入,这个阶段的收入主要为主营业务收入。可以看出的是收入的快速增加和翻番。带来的也是水费的增加和现金流量的变大。在第三年,为了扩大收入,开始加大宣传,在多个城市展开宣传推广,宣传费用增加,支出大笔的宣传费用。在大力度的在其他城市宣传后,带来的是巨额的收入的增加,并且用户的大量增加,使得项目的宣传效果越来越好,达到一个循环作用,收入增加。在第四年,宣传投资继续增加,并且开始有了主营业务之外的投资,随着投资的增加,使得主营业务和其他业务快速发展,利用广大的消费群体,收入进入快速增长阶段,企业蓬勃发展。伴随着收入的增加,带来的是税费和管理费用的增加,企业在这方面的花费增加。在第五年,成本支出减少,管理费用和税费增加,收入大部分花废在这些方面,项目有了稳定的投入,可以继续发展其他业务。企业营业额达到100万。(五)项目收益分析:“砰砰超市”的收益主要来自加盟商的加盟会费,以及每笔交易中的百分比抽成,最后就是后期的广告收入。在前三年,项目的收入主要来自加盟商的会费和百分比抽成,随着宣传的加强和用户的逐渐认可,开始有了收入,并且收入快速的增加。随着在各个城市的推广,用户的增加,这个收入在不断地增加。在第四第五年,项目在全国各个三线城市得到了快速的发展,占有了35%的市场份额,加盟商达到一个客观的数目,并且拥有了大量的使用者,利用庞大的使用者基础,项目可以发展广告,利用广告增加收入。广告成为项目的最大收入来源,利用收入可以进行其他方面的投资,进行资本的运转盈利。

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