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宁波大学商学院实验报告实验课程名称：财务管理实验学院：商学院专业：工商管理指导教师：陈永平报告人姓名：张峻学号：096010051班级：工商111学期：2012-2013第二学期商学院商科实验教学中心制实验成绩实验项目名称创建财务管理工作表一、实验目的与要求：利用Excel电子表格的编辑和运算功能创建财务管理工作表，为后续深度实验做准备。二、实验设备及软件：互联网、Microsoftword、Microsoftexcel三、实验方法（原理、流程图）表5.1.2光明公司资产负债表编制过程演示表（部分）编制单位：光明公司2005年12月31日单位：元资产期末数负债及所有者权益期末数流动资金：流动负债：货币资金=科目余额表!B4+科目余额表!B5+科目余额表!B6短期借款=科目余额表!F4短期投资=科目余额表!B7应付帐款=科目余额表!F5应收票据=科目余额表!B8预收帐款应收账款=科目余额表!B9其他应付款=科目余额表!F6其他应收帐=科目余额表!B11应付工资=科目余额表!F7预付帐款=科目余额表!B10应付福利款=科目余额表!F8存货=科目余额表!B12+科目余额表!B13+科目余额表!B14+科目余额表!E19未交税金=科目余额表!F9待摊费用预提费用=科目余额表!F11其它流动资产其他应交款=科目余额表!F10流动资产合计=SUM(B5:B13)流动负债合计=SUM(D5:D13)四、实验过程、步骤及内容操作步骤1．打开“实验五”工作簿。点击“科目余额表”；2．在【插入】菜单中选择【工作表】，将工作表改名为“资产负债表”；3．合并主标题单元格，输入标题“光明公司资产负债表”并将其居中；4．合并副标题单元格，输入日期及计量单位。日期的格式为××年×月×日；5．在相应的单元格区域输入表头、主词栏；6．将项目栏定义为文本型格式，并输入各项目；7．选中“金额栏”输入区域，将其单元格属性与格式定义为“数值”，使用千分位隔符，小数位数定义为2及数据右对齐；8．按照资产负债表的编制方法，将资产负债表与科目余额表中相同项目用“=”号直接取数，不同项目须计算填列。如：货币资金=现金+银行存款+其他货币资金；9．在各项合计栏中输入SUM函数；10．检查报表是否平衡；11．将建好的工作簿保存在D:\财务管理实验中，并改名为“财务管理*本人姓名”；五、实验数据（现象）处理分析光明公司资产负债表编制单位：光明公司2005年12月31日单位：元资产期末数资产期末数流动资产：流动负债：货币资金391,299.80短期借款796,543.00短期投资4,578.00应付帐款87,564.10应收票据55,216.60预收帐款应收帐款572,880.26其他应付款9,546.10其他应收款8,546.90应付工资1,965.44预付帐款2,216.30应付福利款266.38存货250,465.37未交税金4,533.60待摊费用预提费用987.10其他流动资产其他应交款5,536.10流动资产合计1,285,203.23流动负债合计906,941.82长期投资：长期负债：长期投资170,251.67长期借款558,932.00固定投资：应付债券58,961.10固定资产原价3,984,621.30长期负债合计617,893.10减：累计折旧956,873.20负债合计1,524,834.92固定资产净值3,027,748.10在建工程136,529.20所有者权益：固定资产合计3,164,277.30股本1,546,325.00无形资产26,954.10资本公积364,821.00递延资产盈余公积112,698.00无形及递延资产合计26,954.10未分配利润1,098,007.38所有者权益合计3,121,851.38资产总计4,476,434.63负债及所有者权益总计4,646,686.30根据操作步骤进行实验，有效的运用该文件，可以通过与同学讨论或询问老师解决在实验中遇到的各种问题。通过数据的分析运用，更好的了解这门课的用途。六、实验结论：通过利用Excel电子表格的编辑和运算功能创建财务管理工作表，我们为后续深度实验做准备。该实验有助于我们更好的把Excel与财务管理结合起来，深入学习。资产=负债+所有者权益该公司资金状况良好，企业负债较多，流动资产多于流动负债，值得投资。七、指导教师批阅意见：成绩评定：指导教师签字：年月日八、备注：注册信息填写充分注：报告内页的项目或内容设置，根据实际情况可加以调整和补充，写不下可附一页。