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财政学课前思考•什么是财政？你是怎样理解的？•你在生活中遇到了哪些财政现象？•本书的框架结构第一讲财政学基本理论一、什么是财政•1.现实生活中的财政现象•2.财政的基本含义“财政”一词的渊源古语曰：“国用”、“国计”、“度支”、“理财”等英译为：publicfinance财政作为一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。•3.财政的基本特征公共性、阶级性强制性、非直接偿还性收入与支出的对称性添加文本内容二、公共物品•1.公共物品与私人物品•2.辨别公共物品和私人物品的标准是排他性和非排他性是竞争性和非竞争性•排他性：非购买者可以被排除在消费某种商品和服务的利益之外。它是指一个人消费了一单位某种物品就排除了其他人来消费这同一单位物品。•竞争性：消费者的增加将引起生产成本的增加。一个人消费了某种物品就减少了这种物品供其他人消费的数量。竞争性非竞争性排他性纯私人物品例如：苹果、面包等。混合物品（准公共物品）非排他性混合物品（准公共物品）纯公共物品例如：国防、外交等物品的分类那么广播电台、烟火表演、公路、灯塔等物品属于公共物品吗？为什么？•公式表示：Xj=Σxijni=1式中，Xj为商品的总量；xij为第i个消费者对这种商品的消费（拥有）量。纯私人物品:此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者i都可以“支配”公共物品的总量xn+j（2）公共物品在个人之间是不可分的Xn+j=xin＋j此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i对这种商品的消费(拥有)数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。纯公共物品：三、政府和市场关系-----财政学的基本问题明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动社会资源配置体系市场资源配置系统政府资源配置系统•市场效率：帕累托效率标准（帕累托最优状态）市场机制有效的环境完全的流动性完全的信息不存在共用品排他原则所有市场都是完全竞争的所有有行业的成本都是递增的严格假设市场失灵现实的市场不具备上述严格假设条件；市场机制本身也存在固有的缺陷；市场的资源配置功能不是万能的;市场失灵政府介入或干预•（三）市场失灵的主要表现（三）市场失灵的主要表现1.垄断当某个商品的生产出现了垄断性生产者，则竞争的优越性将无法充分发挥。如果垄断者利用他的垄断地位限制产量，制定垄断价格时，就会造成社会福利净损失。2.外部性外部性又称外部效应，是指一个人或企业的行为对他人或企业产生直接影响但又未将这些影响计入市场交易成本和价格之中。外部性造成私人成本与社会成本的不一致，私人收益与社会收益的不一致，导致实际价格不同于最优(市场)价格，从而导致资源配置效率损失。•3.公共物品•4.信息不充分和不对称信息不充分是指人们不能掌握有关事物的全部情况，总存在不确知的方面。信息不对称则是指在交易过程中，一方拥有另一方不知道的私人信息从而处于信息优势地位。•5.收入分配不公•6.经济波动政府的经济作用新凯恩斯主义学派：现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。在我国：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……”政府干预程度和干预手段政府干预程度：与政府规模相联系，政府规模一般是以财政支出（或财政收入）占GDP的比重这一综合性指标来表示。一般而言，经济发达国家高于发展中国家，集权化倾向的国家高于分权化倾向国家2001年部分国家财政支出占GDP规模（%）15.917.117.519.619.821.624.42528.828.935.135.237.741.041.848.352.558.2010203040506070墨西哥阿根廷印度中国泰国巴基斯坦俄罗斯韩国南非乌克兰美国波兰日本英国加拿大德国法国瑞典政府干预手段立法和行政手段财政手段政府干预程度和干预手段组织公共生产和提供公共物品政府干预失效“在政治权力对社会独立起来并且从公仆变为主人以后，它可以朝两个方向起作用。或者按照合乎规律的经济发展的精神和方向去起作用，在这种情况下，它和经济发展之间就没有任何冲突，经济发展就加速了。或者违反经济发展而起作用，在这种情况下，除去少数例外，它照例总是在经济发展的压力下陷于崩溃。”恩格斯1820-1895政府干预失效政府干预失效的原因和表现：1．政府决策失误2．寻租行为4．政府职能的“越位”和“缺位”3．政府提供信息不及时甚至失真市场与政府的关系总结：市场配置资源→→市场失灵→→政府介入和干预配置资源→→财政•注意：政府或国家对经济的宏观调控及资源配置是必要且有效的，政府应与市场相辅相成，取长补短，作为两种不同的资源配置方式，共同促进经济发展。•同时，政府干预失效亦不可忽视。四、财政职能1.财政的资源配置职能财政的资源配置职能是由政府介入或干预产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供经费和资金，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。财政的资源配置职能要研究的主要问题是：资源配置的效率指标政府与市场如何有效结合以提高资源配置的总体效率财政在资源配置中的特殊机制和手段财政实现资源配置职能的机制和手段：•1、明确市场经济条件下的政府职能，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率。•2、优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。•3、合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。•4、通过政府投资、税收和补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率•5、提高财政资源配置本身的效率。2.收入分配职能•收入分配的目标(核心问题)是实现公平分配。而公平分配包括：经济公平：市场经济的内在要求，强调要素投入和要素收入相对称，它是在平等竞争的环境下由等价交换来实现的。社会公平：将收入差距维持在社会各阶层居民所能接受的合理范围内。•当前各国几乎公认采取由洛伦茨曲线计算基尼系数来显示公平分配的程度。如下图：收入比例xY洛仑兹曲线基尼系数＝X/(X＋Y)基尼系数小于1，系数越小，越趋于平均人口比例洛仑兹曲线：（图1-1）洛伦茨曲线的得出：将一国的全部家庭按收入由低到高分成数个层次，使他们各自占有等量比例计算出其各自收入所占国民收入的百分比以及收入累计百分比将所得到的家庭累计百分比和收入累计百分比的对应关系描绘在图上，即得出洛伦茨曲线•根据国际惯例，一般认为系数处于0.3和0.4之间为合理区。而我国的基尼系数，据国家统计局给出的数据如下：财政实现收入分配职能的机制和手段：1、划清市场分配与财政分配的界限和范围，原则上属于市场分配的范围财政不能越俎代庖，凡属于财政分配的范围，财政应尽其职。2、规范工资制度。3、加强税收调节。税收是调节收入分配的主要手段4、通过转移性支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。3.经济稳定与发展职能经济稳定包含充分就业、物价稳定、国际收支平衡等多重含义。充分就业：可就业人口的就业率达到了由该国当社会经济状况所能承受的最大比率。物价稳定：物价上涨幅度维持在不至于影响社会经济正常运行的范围内。国际收支平衡：维持经常性项目收支(进出口收支、劳务收支、无偿转移收支)的大体平衡。•发展–发展与增长是两个不同的概念。发展不仅意味着产出的经济增长，还包括随着产出增长而带来的产出与收入结构的变化(优化)以及经济条件、政治条件和文化条件的变化(改善)。财政实现稳定和发展职能的机制和主要手段：1、经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。(“相机抉择”的财政政策)2、在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用。(累进税、失业救济)3、通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快基础产业及基础设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。4、财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。本章小结•【关键词】市场失灵外部效应公共物品非排他性非竞争性•【复习与思考】–1．学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？–2．什么是市场失灵？–3．参考图1-1思考政府在市场经济体制下的经济作用。–4．试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？–5．试述区分公共物品与私人物品的基本标准。–6．试述公共需要的历史性与特殊性。–7．试述研究财政职能的基本思路。–8．试述财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段。–9．试述财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段。–10．试述经济稳定和发展的涵义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段。进一步思考•1.教育是公共物品吗？政府应该扮演怎样的角色？•2.公路应该如何分类？•3.什么是柠檬市场？劣币驱逐良币？•4.科斯定理是什么？•5.试述各个国家的政府干预程度有什么不同？•6.自建国以来，我国的政府干预程度有何变化？为什么？