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第七章商业银行及经营管理主讲：马春晓商业银行的经营模式与组织制度01商业银行的资产负债表业务02商业银行的经营管理03CONTENTS主要内容一、对商业银行的认识“一种主要为大多数工商企业提供短期贷款的金融机构，它在一定范围内，有利用放款和活期存款来投放和回收货币的能力。此外，它们也执行其他金融机构的各种职能。”——美国经济学家D·格林沃尔德第一节商业银行的经营模式与组织制度一、对商业银行的认识“主要通过发行支票存款和储蓄存款来筹措资金，用于发放商业、消费者和抵押货款、购买政府债券和市政债券的金融中介机构。”——F•S•米什金一、对商业银行的认识我国的商业银行法将其定义为：“指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人”。概括——什么是商业银行？商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，能利用负债进行信用创造，并能为客户提供综合性、多功能服务的金融企业。商业银行是一种企业，但与一般工商企业又有不同。商业银行是一种金融机构，但又不同于其他金融机构。商业银行是金融体系的主体。二、商业银行的特征商业银行的特殊性表现：经营内容的特殊性。经营的是货币的流通。商业银行与一般商业企业的关系特殊。商业银行对社会的特殊影响。国家对商业银行的特殊管理。和中央银行相比较，商业银行是为工商企业、公众及政府提供金融服务的金融机构。和其他金融机构相比较，商业银行能够提供更多更全面的金融服务，能够吸收活期存款。GBUTtem10•信用中介•支付中介•信用创造•金融服务三、商业银行的职能GBUTtem11负债业务资产业务将资金运用到国民经济各部门。信用中介集中各种闲置资金信用中介——商业银行最基本职能•通过支付利息吸收存款，增加资金来源；•通过贷款或有价证券投资，收取利息及投资收益，形成利润。GBUTtem12支付中介活期存款帐户•货币结算•货币收付•货币兑换•转移存款•货币保管者；•出纳或支付代理人。GBUTtem13活期存款发放贷款投资业务衍生更多存款，扩大货币供应量。信用创造•信用工具的创造；•信用量的创造。GBUTtem银行的存款创造银行A银行B银行C公司乙公司甲公司丙公司丁100万20万80万64万16万12.8万51.2万银行的存款创造准备金准备金准备金法定准备率:20%商业银行存款的货币创造机制银行（1）银行存款（2）=（3）+（4）银行贷款（3）存款准备金（4）=（2）X20%A1008020B806416C6451.212.8┇┇┇┇合计50040010016金融服务•业务竞争激烈，从各方面对商行提出金融服务的新要求；•商业银行具备了为客户更好提供金融服务的物质条件（联系面广、信息灵通、计算机应用）；•工商业专业化程度的提高，要求商业银行代理货币业务，如发工资、代理支付等。重要职能GBUTtem信用创造金融服务信用中介张先生到工行存款10万元。李小姐的公司向建行贷款100万元流动资金。王太太通过农行异地转帐给自己在外地的父母汇去5000元。苏先生到中行兑换200美金作为境外旅游花销。甲公司向A行贷款200万元，但是暂时没动用，相当于A行增加200万存款，因此A行又可以给乙公司贷款200万。（“多出来的钱”）甲公司从美国进口一批商品，为此须通过A行向对方开具信用证。商业银行职能举例支付中介18四、商业银行的组织形式业务结构上：全能银行制与银行分业制（商业银行的经营模式）组织结构上：总分行制、单一银行制等5种（商业银行的组织制度）所有权结构上：股份制银行与私人银行（2）分业经营：三个层次：第一层次金融业与非金融业的分离；第二层次是银行、证券和保险业之间的分离；第三层次是银行、证券和保险各子行业内部之间的进一步分离（1）职能分工型商业银行：国家以法律的形式规定金融机构只能分别专营某种金融业务。（4）优点：有利于提供专业化的业务及培养专业化的管理人才；有利于银行业内部协调管理；有利于银行业安全稳健经营。缺点：不利于金融业充分竞争；不利于金融业资源共享。（3）分业经营模式的发展：产生于美国1864年《国民银行法》，后来，日本、韩国等国复制了美国的分业经营模式。1999年，美国《金融服务现代化法》的通过，宣告分业经营体制在西方主要国家的终结。1.职能分工型商业银行与分业经营（一）商业银行经营模式通常所说的分业经营是指第二层次的分业，特指商业银行业与投资银行业之间的分业经营全能型商业银行：银行可以经营全面的金融业务，包括贷款业务、证券业务、信托业务等等。01混业经营：一是狭义上的混业经营（商业银行与投资银行业务的交叉经营），二是广义的混业经营（指银行、证券公司、保险公司等机构的业务相互渗透、交叉），通常所指的混业经营是指狭义的含义。两种金融混业经营模式：全能银行模式（德国）；金融控股公司模式（美国）02评价：优点：规模经济；分散风险；金融服务多样化缺点：道德风险；管理难度大；风险传递。金融控股公司已成为金融资本与产业资本结合的组织形式，金融控股公司也是我国商业银行从分业经营模式转向混业经营模式的方式之一。032.全能型商业银行与混业经营21发展历程总结西方国家商业银行的经营模式是：混业———分业———混业（1933年前）（1933年起）（20世纪80年代后）***************************************我国商业银行的经营模式是：混业——分业（20世纪90年代前）（1993年后）22（二）商业银行的组织制度•单元制•总分行制•控股公司制•连锁制•代理行制商业银行在社会经济生活中的存在形式。由于各国商业银行的产生和发展的经济、社会、历史条件不同，其组织形式存在一定差异。GBUTtemGBUTtem23银行业务只由一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行组织制度。目前只有美国还部分的存在这种模式1.单元制（单一银行制）GBUTtem24单元制优点•银行家数多，可维持适当的竞争局面，限制单个银行的实力范围，防止垄断，有利于竞争•可根据当地实际需要设立，有助于银行与地方政府及企业协调关系，集中全力为本地经济服务•具有更高的独立性、自主性，业务经营的灵活性较大•规模小，组织比较严密，管理层次少，有利于管理层旨意的快速传导，便于管理目标的实现GBUTtem25单元制单元制缺点•不利于银行业的发展，应用计算机高新技术的成本高，限制其业务发展和金融创新；•业务过度集中于某一地区，容易受该地经济的束缚，经营风险过分集中；•银行实力相对较弱，难以有效抵抗较大风险；•规模较小，经营成本高，不能取得规模经济效益•单元制本身与经济的横向开放性发展存在矛盾，使银行业无法适应经济发展的需要，削弱商业银行的竞争力•1994年《跨州银行法》的通过，标志着美国银行制度已从法律上终结了单一银行制GBUTtem26又被称为分支行制，是指在大城市设立总行，总行之下在国内外各地设立分支机构的组织形式。2.总分行制总行制：总行除管理控制各分支行外，本身也对外营业和办理业务。总管理处制：总行只负责控制分行，本身不对外营业，在总管理处所在地另设对外营业的分支行。28总分行制的优点•分支机构广泛，有利于商业银行吸收存款，调剂转移资金，提高资金使用效益；•大量的分支机构，有利于资产在地区和行业上的分散，使银行经营风险易于分散，提高经营的安全性；•经营规模大，取得规模经济效益，降低成本；•有利于采用现代化设备（电子网络），提高金融服务；•央行只对总行管理控制，便于宏观管理和提高管理水平。GBUTtemGBUTtem29总分行制的缺点•容易造成金融垄断，妨碍自由竞争，在一定程度上阻碍整个银行业的发展；•内部层次多，分支机构庞杂，总行统一管理难度大，增加了银行内部的控制难度；•总行的政策易倾向于都市规模大的企业，不利于地方企业和经济的发展。30由一个企业集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行的组织形式。如，花旗集团控制着300多家银行。3.控股公司制（集团银行制）•被控制银行的业务和经营决策由股权公司控制；•股权公司在集团内部，既可实行单一制，又可实现分支行制；•是回避限制开设分行的一种策略，既不损害单一银行制的总格局，又能行分行制之实。GBUTtem31持股公司制类型•非银行性持股公司由非银行的大型企业通过控制银行的主要股权而组织起来的公司。•银行性持股公司大银行通过控制小银行的主要股权而组织起来的公司，如花旗公司。31GBUTtem中国中信集团--第一个吃螃蟹的人金融业务：拥有银行、证券、保险、信托、基金、期货、租赁等门类齐全的金融体系。中信集团授权中信控股公司对所属的中信实业银行、中信证券公司、中信信托投资公司、中信国际金融控股公司（香港）、信诚人寿保险公司、中信期货经纪公司、中信基金管理公司、中信资产管理公司等金融机构行使经营管理权。中国光大集团在境内拥有中国光大银行、光大证券有限责任公司和光大永明人寿保险公司等金融机构，也是申银万国证券公司的第一大股东。在香港拥有光大控股、光大科技、光大国际三家上市公司，并通过光大控股参股港基银行。34持股公司制的优缺点优点：•能有效扩大资本总量，增强银行实力•能做到地区分散化，业务多样化，更好地进行风险管理和收益管理，提高抵御风险和竞争能力；•能同时控制大量非银行企业，为其控制的银行提供了稳定的资金来源和客户关系。缺点：容易形成垄断集中，不利于银行业自由竞争，并在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行的创新活动，阻碍了银行业发展。GBUTtemGBUTtem35由某一人或某一集团通过购买若干家银行的股份或以法律允许的方式，取得对这些银行控制权的一种组织形式。4.连锁银行制为弥补单元制银行的不足，回避对设立分支行的限制而实行的。表面上不存在控股公司，这些银行保持独立。GBUTtem36也称往来银行制，银行相互间签有代理协议，委托对方银行代办指定业务的银行制度。5.代理行制•一般来说，银行代理关系是相互的，互为对方代理。在国际间，代理关系非常普遍；•代理制解决了不准设立分支机构的矛盾。GBUTtem37商业银行的经营业务负债业务资产业务中间业务表外业务第二节商业银行的资产负债表业务商业银行的资产负债表1.含义：以一个具体的资产负债表来看商业银行的基本业务及其构成。2.资产负债表包括三大项目：资产、负债和所有者权益资产总额=负债总额+所有者权益（银行自有资本）简化的商业银行资产负债表资产负债与所有者权益现金资产库存现金存款准备金同业存款在途资金贷款工商贷款消费者贷款不动产贷款银行间贷款其他贷款投资政府债券其他有价证券其他资产存款活期存款储蓄存款定期存款借款向中央银行借款同业拆借其他借入资金其他负债股东权益资本资本盈余未分配利润资本储备金16039.86短期2957.66存放中央银行款项资产总计其它资产减：累计折旧固定资产投资减：投资风险准备中长期短期证券投资减：呆帐准备中长期短期贷款拆放同业存放同业现金资产39737.37负债及所有者权益总计39737.3752.36未分配利润2356.53135.09盈余公积200.0112.04资本公积926.161674.17实收资本1.491873.66所有者权益7925.371900.87其它负债0.21长期7925.37短期103.770.21发行债券8764.22240.01借入款项15371.69151.08同业拆放24135.913086.35同业存款1207.4816445.33长期238.5132458.19存款295.022000年负债及所有者权益2000年中国工商银行资产负债表单位：（亿元）41二、商业银行的负债业务形成商业银行的资金来源业务？42资金来源自有资本外来资本国际金融市场借款发行金融债券吸收存款中央银行借款同业拆借未分配利润公积金实收资本或股本43（1）股本。筹建银行时所发行股票面值的合计金额，是最基本、最稳定的资金来源。（2）资本盈余。银行发行股票时发行价超过其面值部分。（3）未分配利润。商业银行在向股东支付股息和红