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LOGO第一节存款货币银行概述一、存款货币银行的产生与发展﹙一﹚存款货币银行名称的由来1.能够创造存款货币的金融中介机构，IMF把它们统称为存款货币银行2.在西方，属于存款货币银行的有商业银行、存款银行、普通银行等。3.我国的存款货币银行包括：国有商业银行、政策性银行中的中国农业发展银行、其它商业银行、城市商业银行、农村商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社及财务公司等。﹙二﹚存款货币银行的产生与发展(二)古代的货币兑换和银钱业1.古代的东方和西方，都先后有货币兑换商和银钱业的发展。2.职能主要是：铸币及货币金属块的鉴定和兑换；货币保管；汇兑。3.随着兑换、保管、汇兑业务的发展，聚集了大量的货币，自然而然地也就发展了贷款业务。4.中国关于官府放贷机构的记载较早；关于银钱业的记载则较晚。有关银钱业的大量记载始于唐代：有经营典质业的质库，有保管钱财的柜房，有打制金钱饰物和经营金银买卖的金银铺；至于汇兑业务，不仅有商人经营，更主要的是由官府经营。经过宋、元，到明、清两代，钱庄、银号、票号先后兴起，银钱业有长足发展。但一直未能自我实现向现代银行业的跨越。1.现代银行业兴起于西方。16世纪，从当时世界商业中心意大利开始，建立了威尼斯银行等早期银行。(三)现代银行的产生意大利银行发展历史银行的产生途径一：旧高利贷银行转变形成的根源：资本主义生产关系的确立，高利贷过高影响了资本家的利润，面临关闭或者降低利率，顺应资本主义经济发展的需要商业银行的形成途径二：以股份公司形式组建按资本主义的原则，以股份公司形式组建而成。标志：英格兰银行的成立(三）现代银行的产生1694年成立的英格兰银行，标志着现代银行制度的建立。它的正式贴现率一开始就规定为4.5%～6%，大大低于早期银行业的贷款利率。（四）旧中国现代商业银行的出现、发展及构成(1)1845年，中国出现第一家新式银行——英国人开设的丽如银行。随后至19世纪末，英国的其他银行以及各帝国主义列强的银行，相继到中国设立了分行。(2)最初，助长中国自身银行业产生和发展的主要社会条件是：外贸的发展要求有新式银行进行资金调剂；兴办工矿交通事业以挽回利权运动的高涨刺激了国民兴办银行的积极性；同时，清政府基于财政需要也想兴办银行。2、中国现代银行的产生(3)中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行。1904年成立了官商合办的户部银行（中国银行的前身）；1907年设立了交通银行。同时，民族资本商业银行陆续建立。第一次世界大战以后，中国的私人银行业有一个发展较快的阶段。(4)1927年以后，在国民党当政期间，系统地开始了官僚资本垄断全国金融事业的进程。主要的商业银行有：中国银行、交通银行和中国农民银行等。二、商业银行的性质与职能商业银行是以经营存款、贷款、办理转账结算为主要业务,以盈利为主要经营目标的金融企业。（一）商业银行的性质企业特殊的企业特殊的金融企业商业银行是以追求利润为目标，以经营金融资产和负债为对象，提供综合性、多功能服务的金融企业。（一）商业银行的性质商业银行的性质应从下四个层次去理解：商业银行是企业。其理由：我国商业银行的法律性质是特许成立的企业法人，它具有企业性质，拥有法人地位。商业银行是特殊企业。其理由：一是指银所经营的货币是一般等价物的特殊商品；二是指银行经营货币的方式是采取借贷方式（即信用方式），不改变货币的所有权，只把货币的使用权作有条件的让渡。商业银行是特殊的金融企业。其理由：成立实行特许制，即由国家特许成立，发放银行经营许可证的部门是银行监管部门。商业银行是特殊的银行。其理由：一是在经营性质和经营目标上。二是具有信用创造的功能。（二）商业银行的功能商业银行的功能支付中介功能信用创造功能政策调节功能服务性功能信用中介功能LOGO一、商业银行的组织结构现代商业银行一般都是按照公司治理形式组建的股份制企业，其内部组织结构通常由决策、执行和监督等三个组织层次构成。其中决策层由股东大会、董事会以及董事会下设的有关委员会组成，执行层由总经理（或行长）及其所领导的有关职能部门组成，监督层则由监事会、总稽核以及董事会下设的各种检查委员会组成。（一）商业银行决策层商业银行的决策层主要由股东大会和董事会，以及下设的各种委员会构成。1．股东大会股东大会是股份制商业银行的最高权力机构，这是股东们参与银行的经营管理等决策的途径。由于各国国情不一样，股东大会的权利有很大差异。2．董事会董事会是由股东大会选举产生的决策机构，对银行经营的方针、战略和重大投资进行决策。董事的任期一般为2－5年不等，可连选连任。在大多数情况下，董事在银行中并无具体经营职务，也不能在银行领取薪金，但银行给予董事的费用补贴较高。在股东大会休会期间，银行的决策机构实际上就是董事会，由董事长召集，做出各项决策，商业银行董事长由董事会决定。（二）商业银行执行层商业银行的执行和管理层次由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务职能部门组成。1．总经理（行长）总经理（行长）是商业银行的行政首脑，其职责是执行董事会制定的经营方针和投资策略，对重大的经营性工作进行判断和决策，组织和实施商业银行日常业务活动的经营管理。2．副总经理（副行长）及各业务职能部门商业银行一般设置若干个副总经理（副行长）以及业务职能部门，例如贷款、投资、信托、储蓄、资金交易、金融工程、财会、人力资源和公共关系及研究开发等部门，通常由银行的高级副总经理（副行长）主管各业务部门的工作，而各职能部门由部门经理负责。（三）商业银行监督层商业银行的监督层由股东大会选举产生的监事会及银行的稽核部门组成。监事会的职责是对银行的一切经营活动进行监督和检查。监事会的检查比稽核委员会的检查更具有权威性，一旦发现问题，可以直接向有关部门提出限期改进的要求。总稽核是董事会下设的监督部门，设置的目标在于防止篡改账目、滥用公款和各种浪费行为的发生，确保商业银行资金运行的安全。与监事会的差别在于监事会是股东大会的代表，可以对董事会进行监督，而总稽核则是董事会的代表，其监督职责权限等较小。图2.1：商业银行的基本组织结构图农业银行组织机构招商银行组织机构依据类型资本所有权国有控股企业集团股份公司制地域地方性银行、区域银行、全国银行、国际银行组织形式单元制银行、总分行银行、持股公司制（二）商业银行体系及类型中国光大银行中信实业银行华夏银行招商银行中国民生银行深圳发展银行广东发展银行福建兴业银行上海浦东发展银行区域性商业银行中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行交通银行全国性商业银行各地城市商业银行地方性商业银行商业银行我国主要商业银行体系示意图（三）按组织形式划分：单元制、总分行制、集团银行1、单一制组织结构模式单一制也叫单元制，是不设任何分支机构的商业银行组织结构模式。推行单一制模式的理由主要在于：①可以限制商业银行之间的相互吞并，不易形成金融垄断；②商业银行的地方性强，有利于协调银行与地方政府之间的关系；③商业银行具有较大的独立性和自主性，业务经营上比较灵活；④管理层次较少，从而决策层的意图传导较快。©2011-2015陆静皮天雷©2011-2015陆静皮天雷总行全业务分支行全业务分支行营业大厅和银行柜员窗口销售终端和自助终端销售终端和自助终端图3-1总分行制银行组织形式2、总分行制①便于吸收各种社会闲置资金，有利于扩大经营规模；②便于利用现代化的信息技术和设备，提供优质的金融产品和服务；③更容易实现规模经济效益；④总分行制模式商业银行的应变能力和承担风险较强，各分支机构之间可以通过内部资金调剂来分散和化解风险；⑤实行总分行制模式的国家中商业银行的家数较少，简化了政府对金融领域的控制；⑥总分行制模式总行负责决策，分行负责执行，业务经营战略受地方政府干预较小。3、集团控股制组织结构模式集团控股制是指由一家控股公司持有一家或多家商业银行的股份的组织结构模式，各商业银行的实际业务与经营决策权统属控股公司掌握。集团控股制模式的最初产生是为了解决商业银行业务发展中的实际问题，即规避跨地区设立分支机构的法律障碍。总的来看，集团控股制模式的优点在于①集团控股制模式为商业银行在经营管理方面提供了相当大的灵活性，它们甚至可以兼并资产多样化的非银行企业，实现全方位地扩展盈利的目标；②商业银行在经济和税收条件较好情况下，可以有选择地设立分支机构，从而弥补了单一制模式的不足；③集团控股公司能有更多的机会进入金融市场、扩大债务和资本总量，从而增强自身实力，提高抵御风险的能力和确保竞争中的优势地位。但是相对于其他组织结构模式而言，集团控股制模式更容易导致银行业的集中并加速金融垄断的形成，从而不利于商业银行之间开展竞争，在一定程度上影响了商业银行的活力。LOGO商业银行的业务一、商业银行的负债业务商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表是银行的主表，反映截止编表日为止该银行资金来源与资金运用状况的财务报表，由资产方和负债方两部分构成。资产总额=负债总额+银行资本资产（资金用途）%负债（资金来源）%现金资产准备金应收现金项目在其他银行的存款证券美国政府及其附属机构州和地方政府及其他证券贷款工商业不动产消费者银行间其他其他资产（如实物资产）总额222195162510487100支票存款非交易存款储蓄存款小额定期存款大额定期存款借款银行资本总额2320169248100美国商业银行资产负债表38一、商业银行的负债业务1.商业银行自有资本股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。包括普通股和优先股。盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银行资本的重要组成部分。包括资本、留存盈余，法定公积。债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。（银行资本的特殊性）其他来源。主要是指为了防止意外损失而从收益中提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。2.各类存款地位：商业银行非常传统而最重要的一项基本负债业务，其存款机构的称呼因此而来.基本类型：按支取特征，基本的存款账户有三类：活期存款定期存款储蓄存款存款账户40⑴（交易帐户）活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。活期存款的特点：具有很强的存款派生能力。流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险较大，利息极低。活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。2.各类存款41⑵定期存款法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。定期存款的特点：带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。手续简单，费用较低，风险性小。利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。如美国，最短为7天；中国：3个月、6个月、1年、3年、五年不等。42⑶储蓄存款个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。储蓄存款的特点：储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄存款的安全。西方的储蓄存款:并不约定期限，支取特征介于定、活之间，有一定的利息，一般发给客户存折，在美国，居民个人、政府和企业都可合法持有储蓄存款。这是西方所称的储蓄存款，其含义显然与我国平常所指不同。中国的所指是什么？2、三类存款账户的比较：活期存款储蓄存款定期存款收益性流动性较低高息极高较低存款者动机：交易存款者动机：灵活机动存款者动机：增值很安全(保本无息)很安全(保本保息)安全性2014年最新活期存款三个月半年一年二年三年五年工商银行0.352.853.053.253.754.254.75农业银行0.352.853.053.253.