CH3供应链与应收应付处理5(存货核算)

会计电算化原理与应用第5章供应链与应收应付业务处理（存货核算）会计电算化原理与应用Contents5.5存货核算5.5.1存货核算功能概述1．初始设置2．日常业务处理1)出入库单据记账2)暂估成本处理3)客户/供应商往来制单4)月末处理5)月末结账3．综合查询会计电算化原理与应用5.5.2调整存货入库成本实验资料背景资料：在采购现结业务中，后续发生了属于这笔业务的费用720元，原业务如下：4月5日，向成都大成公司购买鼠标30箱，单价为600元/箱（无税单价），直接验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为85011，立即以工行转账支票(支票号ZZ011)支付其货款。确定采购成本，进行付款处理。以上业务已经制作相关业务单据和凭证。4月25日，将4月5日发生的采购鼠标的入库成本增加720元。1.录入调整单据选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“日常业务”|“入库调整单”，单击“增加”，输入案例资料会计电算化原理与应用单击“保存”，然后单击“记账”完成。■操作提示■入库调整单可以针对单据调整，也可针对存货调整。会计电算化原理与应用2.生成入库调整凭证选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，单击工具栏的“选择”，在查询条件中选择“入库调整单”。选择要记账的单据，然后单击“确定”返回生成凭证窗口，将凭证类别设置为“转账凭证”单击“生成”生成凭证，生成的凭证分录如下：借：原材料/生产用原材料(140301)720贷：材料采购(1401)720单击“保存”完成生成，凭证传递到总账中。会计电算化原理与应用3.查询账簿选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”，仓库为“原料库”,选择鼠标从明细账看出，调整数据已经入账，并影响单价。会计电算化原理与应用5.5.3调整存货出库成本实验资料背景资料，在销售的现结业务中，本批产品销售因故增加了成本1000元。原业务如下：4月15日。销售部向天津大华公司出售税控II号50台，无税报价为6500元/台，货物从成品库发出。根据上述发货单开具专用发票一张；同时收到客户以转账支票所支付的全部货款，支票号ZZ001188。进行现结制单处理。以上业务已经制作相关业务单据和凭证。4月25日，调整4月15日出售给天津大华公司的税控II号的出库成本1000元。会计电算化原理与应用1.录入调整单据选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“日常业务”|“出库调整单”，单击“增加”，输入案例资料单击“保存”，再单击“记账”完成。会计电算化原理与应用2.生成出库调整凭证选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，单击工具栏的“选择”，在查询条件中选择“出库调整单”，进入未生成凭证单据一览表。选择要记账的单据，然后单击“确定”返回生成凭证窗口，将凭证类别设置为“转账凭证”单击“生成”生成凭证，生成的凭证分录如下：借：主营业务成本(6401)1000贷：库存商品(1405)1000单击“保存”完成生成，凭证传递到总账中。会计电算化原理与应用3.查询账簿选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”，仓库为“成品库”，选择税控II号从明细账看出，调整数据已经入账。会计电算化原理与应用5.5.4核算资料查询1.收发存汇总表选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“汇总表”|“收发存汇总表”，设置条件，进入查询会计电算化原理与应用2.暂估材料余额表选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“汇总表”|“暂估材料/商品余额表”，设置条件，进入查询会计电算化原理与应用5.5.5期末处理1.期末处理(1)在存货核算系统中，对未记账的单据进行记账选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”，对没有记账的单据进行记账。然后分别选择“发出商品记账”、“直运销售记账”、“特殊单据记账”完成相关未记账单据的记账工作。(2)选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“期末处理”，选择仓库会计电算化原理与应用单击“确定”，进入月平均单价计算表由于原料库是使用的移动平均法，已经在业务处理过程中计算了单价，所以表上没有这部分。单击工具栏的“确定”，会提示期末处理完毕。会计电算化原理与应用(3)期末处理后，相关以全月平均法计价的物料，其发出的价格将确定，并进行相应的计算。选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”，库房选择成品库，物料选择税控II号从明细账中看出，平均单价已经填入，并进行了金额和相关计算。会计电算化原理与应用(4)结转销售出库成本选择“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，单击工具栏的“选择”，进入查询条件设置，选择“销售专用发票”，单击“确定”，显示未生成凭证单据一览表会计电算化原理与应用单击“全选”，然后单击“确定”，返回到生成凭证窗口，将凭证类别改为“转账凭证”会计电算化原理与应用单击“合成”生成凭证（生成一张凭证），进入填制凭证窗口，生成的凭证分录为：借：主营业务成本(6401)734616.90贷：库存商品(1405)734616.90单击“保存”完成凭证编制，凭证被传递到总账系统中。会计电算化原理与应用（5）结转分期收款发出商品选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，进入生成凭证窗口，单击工具栏的“选择”，查询条件中选择“分期收款发出商品发货单”，单击“确定”进入未生成凭证单据一览表。选择要生成凭证的行，单击“确定”返回生成凭证窗口，将凭证类型选择为“转账凭证”会计电算化原理与应用单击“生成”，进入填制凭证窗口，生成的凭证分录为：借：发出商品(1406)559902贷：库存商品(1405)559902单击“保存”，完成凭证生成，并将凭证传递到总账系统中。会计电算化原理与应用选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，进入后单击“选择”进入查询条件，选择“分期收款发出商品专用发票”，单击“确定”进入选择单据窗口。先选择，然后单击“确定”进入生成凭证窗口，将凭证类别设为“转账凭证”，将发出商品科目输入为1406单击“生成”，进入填制凭证窗口，生成的凭证分录如下：借：主营业务成本(6401)186634贷：发出商品(1406)186634单击“保存”，完成凭证生成，凭证自动传到总账系统中会计电算化原理与应用（6）结转委托代销发出商品选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，进入生成凭证窗口，单击工具栏的“选择”，查询条件选择“委托代销发出商品发货单”，单击“确定”进入未生成凭证一览表。先选择，然后单击“确定”返回到生成凭证窗口，将凭证类别改为“转账凭证”，输入发出商品科目1406单击“生成”，生成的凭证分录如下：借：发出商品（1406）139975.50贷：库存商品（1405）139975.50单击“保存”完成凭证生成，凭证传递到总账系统中。会计电算化原理与应用选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，进入后单击“选择”进入查询条件，选择“委托代销发出商品专用发票”，单击“确定”进入选择单据窗口会计电算化原理与应用先选择，然后单击“确定”进入生成凭证窗口，将凭证类别设为“转账凭证”，将发出商品科目输入为1406单击“合成”，进入填制凭证窗口，生成的凭证分录如下：借：主营业务成本(6401)79319.45贷：发出商品(1406)79319.45单击“保存”，完成凭证生成，凭证自动传到总账系统中。会计电算化原理与应用(7)其他未生成凭证的业务生成凭证选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，进入后单击工具栏的“选择”进入查询条件，选择全部单据，单击“确定”进入选择单据窗口选择全部单据，然后单击“确定”进入生成凭证窗口，将凭证类别设为“转账凭证”，将发出商品科目输入为1406会计电算化原理与应用单击“生成”，进入填制凭证窗口，生成的凭证分录如下：借：原材料/生产用原材料（140301）-80000贷：材料采购（1401）-80000单击“保存”，然后进入下一笔凭证。借：销售费用/其他(660199)37326.80贷：库存商品(1405)37326.80本笔就是捐助西部地区的业务。作为销售部费用，单击“保存”完成。会计电算化原理与应用2.与总账系统对账选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“与总账对账”，进入对账窗口，可查看相关数据。对账之前，应将凭证进行记账。3.月末结账月末处理一般在本月报表编制完成后，确认当期业务完成，才进行相关的月末结账等处理，这里是说明具体的方法。选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“月末结账”，进入结账窗口，选择要结账的月份，单击“结账”进行。会计电算化原理与应用会计电算化原理与应用www.themegallery.comwww.themegallery.com