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EAS存货核算系统功能培训主讲人qq942ppAmoy版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P2目录业务流程方案规划产品介绍方案配置版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P3目录业务流程方案规划产品介绍方案配置版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P4采购业务（暂估、核销、分配费用）版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P5采购业务（业务应付生成凭证）版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P6委外业务（材料核销、暂估、核销）版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P7销售业务（出库、确认收入、结转成本）版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P8目录业务流程方案规划现状了解及需求收集参与会计科目讨论规划记账分类产品介绍方案配置版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P9财务、业务一体化分析了解现状及期望V1.X参与会计科目讨论V2.X版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P10积极参与科目讨论序号科目名称注意事项1原材料、库存商品尽量不要做数量辅助核算，尽量不要按物料挂辅助账2应付暂估挂供应商辅助账3应付账款挂供应商辅助账，做外币核算进项税额4委托加工物资可以挂供应商辅助账5发出商品可以挂客户辅助账，尽量不要做数量辅助核算，尽量不要按物料挂辅助账6主营业务成本7主营业务收入8应收账款可以挂客户辅助账9销项税额版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P11记账分类分析——物料版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P12记账分类分析——客户版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P13记账分类分析——供应商版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P14目录业务流程方案规划产品介绍总体介绍系统参数日常操作方案配置版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P15系统概述——模块接口图版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P16系统概述——存货核算整体设计图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整金额调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表调拨金额确定入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P17流程：存货成本核算存货成本核算定义指企业根据会计制度、准则、会计政策确定存货的成本，主要指核算存货的入库成本、出库成本和期末成本存货成本核算步骤入库成本确定：入库成本主要指存货入库时应该核算的成本，不同存货的成本构成内容不同。原材料、商品、低值易耗品等通过购买而取得的存货的成本主要由采购成本和采购费用构成；产成品、在产品、半成品、委托加工物品的存货成本主要由采购成本和加工成本以及使存货达到目前场所和状态所发生的其他成本构成出库成本确定：出库核算是指根据存货的计价方法，在核算范围内计算出存货出库的成本。存货计价方法有加权平均法、移动加权平均法、标准成本法、先进先出法、分批认定法等，不同的计价方法计算的出库成本不同，出库核算分为材料出库核算及产成品出库核算。期末处理：计算期末余额，根据存货成本与可变现净值比较，计提存货跌价准备版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P18流程：存货成本核算存货核算范围财务组织是存货核算的基本单元，分库存组织、分仓库都是建立在同一个财务组织的基础上存货核算系统通过系统参数控制，支持分财务组织、分库存组织、分仓库三种核算范围存货计价方法设置：通过“金蝶EAS主控台”界面，选择〖基础数据管理〗－〖主数据〗－〖物料〗“财务资料”页签同一存货不同的财务组织（公司）可设置不同的计价方法存货核算系统支持五种计价方法：移动平均法、标准成本法、加权平均法、个别计价法、先进先出法版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P19系统概述——存货核算流程图应付单委外加工出库委外加工入库其它入库产品入库采购入库单应收单采购入库核算销售出库采购入库单存货估价入账自制入库核算其它入库核算委外加工入库核算出库核算出库核算销售收入核算手工录入取成本数据生成记账凭证总账系统成本管理系统核销发票未到核销应付系统应收系统自动进行应付费用成本调整单生产领料材料核销版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P20目录业务流程方案规划产品介绍总体介绍系统参数日常操作方案配置版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P21核算范围：决定参与成本计算的数据选择范围分财务组织（总仓核算）将一个财务组织下所有的仓库假定为一个仓库，将同一个财务组织下所有的出入库业务按照业务发生顺序进行排序核算对象：财务组织分库存组织（分仓库组核算）将同一个财务组织下的每一个库存组织假定为一个仓库进行核算对象：财务组织＋库存组织分仓库（分仓核算）分仓库表示每一个仓库进行单独核算。对象：财务组织＋库存组织＋仓库参数切换条件：有实时移动平均法物料业务发生不能切换，其他条件可以切换（变通方案，后台修改参数值后，进行余额重算）系统参数——核算范围版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P22暂估冲回方式：决定采购入库单生成暂估凭证的方式差额调整采购入库单全部生成暂估凭证，成本调整单也生成暂估凭证，应付单冲暂估应付科目月初冲回当期未核销的采购入库单生产暂估凭证，暂估凭证在下期期初自动冲回，到票时按照核销记录生成正式的采购入库凭证。单到冲回当期未核销的采购入库单生产暂估凭证，到票时按照核销记录先生成冲回凭证，再按照核销记录生成正式的采购入库凭证参数切换条件：可以有条件的切换系统参数——暂估冲回方式版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P23期末结账时检查未记账的业务结账时检查本期所有的库存单据（即采购入库单、销售出库单、生产入库单、领料出库单、其它入库单、其它出库单、调拨入库单、调拨出库单、成本调整单、标准价变更单）是否已生成了凭证，如果存在未记账的业务单据，则不允许结账。参数切换条件：可随时切换注意事项：系统参数——期末结账时检查未记账的业务版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P24暂估冲回单到补差显示方式：决定前期入库，后期到票核销，入库的暂估和实际应付之间差额的显示方式参数值仅显示差额/显示冲回数量和差额仅显示差额只将入库的暂估和实际应付之间金额差额生成成本调整单；显示冲回数量和差额在成本调整单中生成冲回的暂估数量、金额（负值）分录，同时生成本次核销的数量、金额分录（正值）；参数切换条件：可以随时切换系统参数——暂估冲回单到补差显示方式版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P25费用分摊业务生成凭证方式参数值应付费用发票和成本调整单同时生成/应付费用发票和成本调整单分别生成应付费用发票和成本调整单同时生成费用分摊生成的成本调整单的信息支持反写到应付单中，且支持应付单生成凭证时，分摊生成的成本调整单同时生成凭证，当选择此参数后，不允许切换到参数：“应付费用发票和成本调整单分别生成”解决的实际业务场景：费用分摊后，应付费用发票和成本调整单需要分别生成凭证，中间需要设置过度科目进行账务处理，且这两张单据的凭证没有联系，但在企业中是一笔业务，生成的凭证也需要和业务单据附在一起进行装订；系统参数——费用分摊业务生成凭证方式版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P26采购入库单和委外入库单支持费用暂估参数值是、否参数控制当参数“费用分摊业务生成凭证的方式”值为“应付费用发票和成本调整单同时生成”时，控制参数“采购入库单支持费用暂估”值为“否”，且修改此参数时，提示“费用分摊业务生成凭证的方式为应付费用发票和成本调整单同时生成，不允许修改！”此参数为灰色，不可修改是参数为“是”时，支持采购入库和委外入库单进行采购费用录入暂估系统参数——采购入库单和委外入库单支持费用暂估版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P27目录业务流程方案规划产品介绍总体介绍系统参数日常操作方案配置版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P28日常业务－期末关帐/反关帐关账实际业务中，常存在财务结账晚于业务发生的场景，例6月10号才结5月份账等，为不影响业务的连续性及提供一个稳定的数据环境，可以通过关账功能，暂时冻结5月份的业务，继续6月份的业务处理；到结账的数据准备齐全，准备结账时，反关账后再进行正常的结账处理关账的前提条件是：系统已启用、有关账权限及本期的库存单据及发票已审核关账成功后的控制：不允许增加本期的库存单据及发票反关账操作与关账相同版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P29物料的计价方法为个别计价法，又分批实际法。采用这一方法是假设存货的成本流转与实物流转相一致，按照各种存货，逐一辨认各批发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别，分别按其购入或生产时所确定的单位成本作为计算各批发出存货和期末存货成本的方法。入库成本采购入库：无发票的暂估入库，有发票的根据自动结算和手工结算的结果反填入库成本或生成成本调整单。其他类入库：（包括采购入库、生产入库、其它入库、调拨入库）进行汇总核算计算入库成本或手工输入成本调拨入库：按成本价调拨时用调拨出库单的成本更新调拨入库单的成本，总仓核算不参与成本计算，分仓参与。入库成本版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P30入库汇总核算对于入库时不能确定入库产品金额（实际成本），月末才能归集核算出产品的实际成本的业务，系统提供此功能，用户可以批量更新或直接修改已审核的生产入库等业务单据上的实际成本等字段入库汇总核算有四种方式更新实际成本的方法直接手工录入单位实际成本或实际成本，系统自动计算另一个通过工具栏上的“引入”功能，引入单位实际成本，系统支持期初加权平均价、单位标准成本、最新入库价、最新出库价等多种系统内部数据作为单位实际成本数据源，此种方式的优点是批量处理通过工具栏上的“引入”功能，引入外部数据文件，此方式较适用于在系统外归集入库成本后，批量引入直接从EXCEL表格中COPY实际成本或单位成本数据。在入库汇总核算界面，无论以哪种方式完成实际成本的确认后，都要执行工具栏上的“计算”功能，将按所确定的实际成本分摊到参与汇总的单据上版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P31成本调整单主要用于调整前期的出入库成本，从而达到调整期初余额或者期末余额的目的凡是需要进行库存金额调整、调差或存库成本转移且不涉及数量调整的处理都可以通过手工新增或维护成本调整单来实现在如下情况下系统会自动生成成本调整单采购发票金额与暂估的采购入库有差额时，系统会在采购发票审核或者采购入库审核时，依据二者的差额自生成入库类型的成本调整单以调整入库金额对于按标准成本法核算的存货，期末在分摊出库差异时，依据出库差异计算的公式，系统将自动生成出库类型的成本调整单来体现出库应分摊的差异关键字段业务类型：入库、出库，默认为入库，决定调整金额影响的方向，如收入或发出方向批次：表示要调整的具体批次，只限采用分批计价的物料使用该字段版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P32核算单据维护版权所有©1993-2016金蝶软件(中国)有限公司P33日常业务－出库核算检查本期的应付单审核、核销；采购费用单审核、费用分配都已经完成。然后再做“材料出库核算”，使出库单据有不为0的单位实际成本应收凭证务必在“材料出库核算”后，因为应收单凭证有取对应《销售出库单》上的金额销售出库凭证、应收