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1实验一一、目的与要求：1、掌握软件安装环境2、掌握数据库与软件的安装3、了解新账套的建立。4、掌握账务初始化工作----财务分工、汇率管理等基础设置的操作。二、实验内容：（一）新账套的建立：1、将系统日期调整为2012年1月31日。2、启动“系统服务”中的“系统管理”功能，使用ADMIN系统管理员注册（口令无）。3、增加操作员：A、刁羽道B、仲果帝C阮绵绵4、新建账套:A．“账套号”、“账套名称”、“单位名称”自定；B．账套主管选择自己新增加的操作员“C”，企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目，记账币种：默认“人民币”，启用日期为2012年1月；C．存货不分类、供应商和客户分类、有外币核算。D．确认编码方案：1、科目编码方案为4-2-2-2-2-2。2、部门编码方案为2-2。3、结算方式编码方案为2。4、客户和供应商编码方案为2-3-3。5、其他编码项目保持不变。5、设置操作员权限。操作员“A”，拥有“公用目录设置”，“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限；操作员“B”拥有“公用目录设置”，“总账”中除了“填制凭证”以外的所有权限。（二）系统启用：启动【系统管理】，启用“总账”系统，启用日期均为2012-01-01。（三）总账系统中的初始化：1、定义外币及汇率：美元，1月份记账汇率为6.40/日元，1月份记账汇率为0.062、定义凭证类别：收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，10023、增设“结算方式”：“现金结算”，“支票结算”，“电汇”三种结算方式4、增设“部门档案”：销售中心，管理中心，制造中心；其中：销售中心下分“销售一部”、“销售二部”管理中心下分“财务部”、“人力资源部”制造中心下分“一车间”、“二车间”、“运输处”5、增设“职员档案”：销售一部的李平；财务部的张力。6、增设“客户分类”：“批发”，“代销”，“专柜”三种分类。7、增设“客户档案”：单位编号单位名称所属分类HHGYZ华宏供应站批发CXMYGS昌新贸易公司批发JYSH精益商行代销LSGS利氏公司专柜8、增设“供应商分类”：原料供应商。29、增设“供应商档案”：单位编号单位名称所属分类JLSH金陵商行原料供应商实验二一、目的与要求：1、掌握科目的设置、辅助账的设置、现金银行科目的修改删除。2、掌握录入和修改科目的期初余额，辅助账的期初余额的录入。二、实验内容：（一）设置会计科目：1、设置指定科目，指定“现金总账科目”和“银行总账科目”。2、根据第3、4页的表格增设有关科目。3、个人往来，部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的设置。（二）录入科目的期初余额：1、根据第3、4页的表格录入科目的期初余额。2、根据“辅助科目明细余额”录入辅助账的期初余额，并试算平衡。3科目编码科目名称辅助方向期初余额科目编码科目名称辅助方向期初余额1001现金借2052.00143102利息借1002银行存款借400000.00143103减值准备借100201工行存款借200000.001501固定资产借200000.00100202中行存款借200000.00150101生产设备部门借200000.0010020201美元存款美元借200000.001502累计折旧贷169998.90美元借25000.00150201生产设备折旧贷169998.90100203建行存款借1505固定资产减值准备借1009其他货币资金借2500.001601工程物资借100901外埠存款借2500.00160101专用材料借100902银行本票借160102专用设备借100903银行汇票借160103预付大型设备款借100904信用卡借160104为生产准备的工具及器具借100905信用证保证金借1603在建工程借100906存出投资款借160301建筑工程借1101短期投资借1605在建工程减值准备借110101股票借1701固定资产清理借110102债券借1801无形资产借110103基金借1805无形资产减值准备借110110其他借1815未确认融资费用借1102短期投资跌价准备借1901长期待摊费用借1111应收票据客户借1911待处理财产损溢借1121应收股利借191101待处理流动资产损溢借1122应收利息借191102待处理固定资产损溢借1131应收账款客户借42040.002101短期借款贷1133其他应收款借3300.002111应付票据供应商贷113301备用金部门借2400.002121应付账款供应商贷58500.00113302个人应收款个人借900.002131预收账款客户贷1141坏账准备贷114.002141代销商品款贷1151预付账款供应商借2151应付工资贷1161应收补贴款借2153应付福利费贷1201物资采购借2161应付股利贷1211原材料借2171应交税金贷10001.00121101101材料借217101应交增值税贷8500.75121102102材料借21710101进项税额贷121103103材料借21710102已交税金贷1221包装物借21710103转出未交增值税贷1231低值易耗品借21710104减免税款贷1232材料成本差异贷21710105销项税额贷8500.751241自制半成品借21710106出口退税贷1243库存商品借21710107进项税额转出贷1244商品进销差价借21710108出口抵减内销产品应纳税额贷1251委托加工物资借21710109转出多交增值税贷1261委托代销商品借217102未交增值税贷1271受托代销商品借217103应交营业税贷1500.251281存货跌价准备借217104应交消费税贷1291分期收款发出商品借217105应交资源税贷1301待摊费用借217106应交所得税贷1401长期股权投资借217107应交土地增值税贷140101股票投资借217108应交城市维护建设税贷140102其他股权投资借217109应交房产税贷1402长期债权投资借217110应交土地使用税贷1421长期投资减值准备借217111应交车船使用税贷1431委托贷款借217112应交个人所得税贷143101本金借2176其他应交款贷4科目编码科目名称辅助方向期初余额科目编码科目名称辅助方向期初余额2181其他应付款贷4107劳务成本借2191预提费用贷5101主营业务收入部门贷2201待转资产价值贷5102其他业务收入贷2211预计负债贷5201投资收益贷2301长期借款贷5203补贴收入贷2311应付债券贷5301营业外收入贷231101债券面值贷5401主营业务成本借231102债券溢价贷5402主营业务税金及附加借231103债券折价贷5405其他业务支出借231104应计利息贷5501营业费用借2321长期应付款贷550101广告费部门借2331专项应付款贷550102差旅费部门借2341递延税款贷550103水电费部门借3101实收资本（或股本）贷100000.005502管理费用借3103已归还投资贷550201工资及福利费部门借3111资本公积贷300000.00550202办公费部门借311101资本（或股本）溢价贷300000.00550203电话费部门借311102接受捐赠非现金资产准备贷550204差旅费部门借311103接受现金捐赠贷550205水电费部门借311104股权投资准备贷550206折旧费部门借311105拨款转入贷5503财务费用借311106外币资本折算差额贷550301利息收入和支出借311107其他资本公积贷550302银行手续费借3121盈余公积贷1269.10550303汇兑损益借312101法定盈余公积贷1269.105601营业外支出借312102任意盈余公积贷560101罚款支出借312103法定公益金贷5701所得税借312104储备基金贷5801以前年度损益调整借312105企业发展基金贷312106利润归还投资贷3131本年利润贷3141利润分配贷10009.00314101其他转入贷314102提取法定盈余公积贷314103提取法定公益金贷314104提取储备基金贷314105提取企业发展基金贷314106提取职工奖励及福利基金贷314107利润归还投资贷314108应付优先股股利贷314109提取任意盈余公积贷314110应付普通股股利贷314111转作资本(或股本)普通股股利贷314115未分配利润贷10009.004101生产成本借410101基本生产成本借410102辅助生产成本部门借4105制造费用借410501工资及福利费借410502办公费借410503差旅费借410504修理费借5辅助科目明细余额如下：1、应收账款—精益商行3,510.00元—利氏公司3,430.00元—昌新贸易公司11,700.00元—华宏供应站23,400.00元2、其他应收款/备用金—运输处1,200.00元—一车间1,200.00元4、其他应收款/个人其他应收款—李平（销售一部）900.00元5、固定资产/生产设备——车间150,000.00元—二车间50,000.00元6、应付账款—金陵商行58,500.00元实验三一、目的与要求：1、掌握填制凭证的方法。2、掌握修改凭证的操作方法。二、实验内容：以“A”操作员身份填制下列凭证。2012年1月份发生如下业务：1.接到银行通知，收到某投资者以现金投入的资本。借：银行存款/工行300000.00贷：实收资本（或股本）100000.00资本公积/资本（或股本）溢价200000.002.向某公司销售产品，收到10000元美金，当天存入银行。借：银行存款/中行/美元存款84000.00贷：主营业务收入—销售一部71794.87应交税金/应交增值税/销项税额12205.133.将外埠存款的未用金额转回结算户借：银行存款/工行2500.00贷：其他货币资金/外埠存款2500.004.收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款借：现金5000.00贷：营业外收入/罚款净收入5000.005.收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算借：现金45.00借：管理费用/差旅费—销售二部855.00贷：其他应收款/个人应收款—李平900.006.以支票方式支付所购物资价款借：物资采购23000.00贷：银行存款/工行23000.007.开出支票，提取现金借：现金5000.00贷：银行存款/工行5000.0068.购入某种股票作为短期投资，其中包含已宣告但尚未领取的现金股利借：短期投资/股票100000.00应收股利1000.00贷：银行存款/工行101000.009.收到已记入应收项目的现金股利借：银行存款/工行1000.00贷：应收股利1000.0010.为购置大型设备而预付款借：工程物资/预付大型设备款15000.00贷：银行存款/工行15000.0011.收到所购设备,另需补付价款10000元借：工程物资/专用设备160000.00贷：工程物资/预付大型设备款150000.00贷：银行存款/工行10000.0012.银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知借：生产成本/辅助生产成本—运输处300.00生产成本/辅助生产成本—机修处400.00(注：此部门归属于制造中心)营业费用/水电费—销售一部200.00营业费用/水电费—销售二部100.00管理费用/水电费—财务部100.00管理费用/水电费—人力资源部100.00贷：银行存款/工行1200.0013.营销部门报销费用借：营业费用/运输费—销售一部1000.00(注：运输费和电话费均设为部门核算)营业费用/运输费—销售二部2000.00营业费用/电话费—销售一部1100.00营业费用/电话费—销售二部1500.00贷：现金5600.0014.管理部门报销费用借：管理费用/电话费—财务部600.00管理费用/电话费—人力资源部800.00管理费用/办公费—财务部1500.00