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-1-经济及社会效益分析一、经济分析1、生产规模预测根据公司的发展规划，项目从2009年1月开始实施，项目总投资3000万元（其中研发费用260万元），达产后实现年产250吨渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线的规模。项目建设期1年，从2010年10月开始投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在2012年达到设计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为30％、80％、100％。产品生产方案具体详见下图。2、销售价格预测项目产品的销售价格均按含税价格计取，经营期市场银纤维混纺长丝纱线的平均销售价格为3109元/Kg计算（出口价626美元/Kg）。预计达产年可实现销售收入77725万元。2010-2012年公司渗透浸泡法制备新型功能银纤维长纤的售价价格预测250吨2012年200吨2011年75吨2010年-2-（单位：RMB元/㎏）注：次为成本预测价格，实际成本价格将根据黄金市场白银的期货价二、项目成本、经济效益预测分析1、成本预测分析（2011年）1.1原辅材料采购费本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到达产年生产能力为250吨渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线，预计达产年原辅材料采购费用为41517万元（2011年国际市场黄金市场白银的期货价。1.2燃动消耗费本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格计算，预计达产年燃料动力采购费用为644万元。1.3人工及福利费本项目人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按工资总额的14％计取。预计达产年项目员工合计600人,预计达产年工资福利总额为2520万元。1.4各项费用各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。产品规格（Denier/length)年份20102011201220/123002260221540/1238003740368070/24400039203850100/34380037403680210/10220021602120-3-制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的40%估算，折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为20年，机器设备年折旧期限为10年，电子设备年折旧期限为5年，折旧方法采用平均年限法，残值率按5％计算，其它费用按预计发生额进行估算。预计达产年制造费用为709万元。管理费用：工会经费和职工培训费分别按工资总额的3%和2.5%分别估算，项目内研发费按年销售收入的1％估算，无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用，其他费用按预计发生额进行估算。预计达产年管理费用为279万元。销售费用：销售费用按年销售收入的3%估算，预计达产年销售费用为460万元。1.5总成本费用构成分析本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为58133万元，（具体成本分析详见下表）达产年项目总成本费用分析表序号科目名称单位总成本费用占总成本费用比重1生产负荷%1002原辅材料采购万元5813392.65%3外购能源万元6441.03%4工资福利万元25204.02%5综合费用万元7091.13%5.1其中：修理费万元1030.16%拆旧费万元4670.74%其他制造费用万元1390.22%6.1管理费用万元2790.44%-4-2、经济效益预测分析（2011年）项目达产年销售收入77725万元，利润总额****万元，税后利润****万元。具体详见下表。项目利润及利润分配表序号科目名称单位达产年备注1销售收入万元77725不含税价收入2销售税金及附加万元3总成本费用万元627454利润总额万元5应税利润万元6所得税万元7税后利润万元8法定盈余公积金万元9未分配利润万元3、投资利润率本项目总投资为****万元，达产年利润总额为****万元。经计算，投资利润率为*****％。4、销售净利润率本项目预计销售收入为77725万元，达产年净利润为****万元。经计算，销售净利润率为*****％。5、盈亏平衡分析本项目实施后总生产能力的盈亏平衡计算如下（按达产年数据计算）：其中：研发费万元1240.20%摊销费万元620.01%其他管理费万元930.15%7.1销售费用万元4600.73%合计总成本费用万元62745100%-5-BEP（生产能力利用率）=固定成本/（销售收入-销售税金-可变成本）*100％=55.50％计算结果表明，达产第三年当产量达到总生产能力55.50%时，即可实现盈亏平衡。一般认为，当盈亏平衡点小于65%时，项目就有很强的抗风险能力。本项目盈亏平衡点为55.50%，可见本项目风险能力较强。三、社会效益分析渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线的规模化生产，提升产业层次，延伸产业链，促进产品结构、技术结构调整，加速自主品牌的推广，打破国外产品的垄断.渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线的生产技术，趋于国内领先地位，产品的生产过程无污染物产生，国内同类产品的生产方式污染严重，本项目的研发与产业化生产，对日益恶化的生态环境起到一定的保护作用。本项目产品的研发和生产不仅可以为企业带来新的利益增长点，而且可以带动相关产业的发展，提升相关产品的质量和产业层次，扩大了社会的就业率。项目建设符合国家产业政策，是国家、省、市重点支持的发展领域；有利于传统材料领域高新技术的产业化，对地方经济和产业结构调整具有积极的意义，对促进人员就业、社会稳定和保护环境具有重要的意义。