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2009年度经济活动分析报告XX培训基地财务处二○一○年一月八日目录第1章经营总体情况分析...........................................1一、宏观经济状况、行业情况、重要政策动向及其影响.............1二、生产实训基地经营基本情况......................................................1三、主要经营指标完成情况..............................................................1四、总结本期生产实训基地的经营特点..........................................2第2章经营效益分析...................................................3一、利润总体情况分析......................................................................3二、收入分析......................................................................................4三、成本控制分析..............................................................................4第3章资产状况分析...................................................6一、资产负债项目变化情况..............................................................6第4章资金运作分析...................................................9一、资金的来源使用情况..................................................................9第一章经营总体情况分析1第1章经营总体情况分析一、宏观经济状况、行业情况、重要政策动向及其影响2009年我国宏观经济出现了复苏的迹象，经济回稳趋势增强，投资拉动趋势显现，用水量稳步上升。实训基地在xx上级公司的正确领导下，充分认识应对困难和挑战的有利条件，准确把握发展的新机遇，按照科学发展观来进一步推进体制改革，改进工作，创先创优，各项工作有序开展。二、生产实训基地经营基本情况生产实训基地培训资源丰富，拥有较完备的培训教学设备、实训场所和师生生活设施，具有良好的培训条件和培训能力。现有在职在岗教职工300人，具备高级职称有200人，占全部教师的66%，全校正在攻读博士学位的有8人。09年，培训基地紧紧围绕公司创先目标，大力拓展培训工作，重点开展一线员工技能培训，提高培训的针对性和有效性；安规普考、技能竞赛、班站长培训、县级企业暨C级管理人员培训等方面都取得较好成绩，员工素质普遍提高。今年，实训基地荣获全国职业教育协会授予的“全国职业教育先进单位”称号。三、主要经营指标完成情况1、经营效益情况：2009年利润总额预算为-2425万元，2009年实际完成－2498.24万元（不2含折旧调整因素实际完成-2397.24万元），完成全年计划的101.66%（不含折旧调整因素，实际利润总额完成率为99.37%）。2、资产状况：2009年公司下拨的资本性资金为3230.9万元，本年累计完成投资3365.2万元，其中完成09年项目2216.8万元，完成本年计划的96.5%。比年初增加资产净额797万元。四、总结本期生产实训基地的经营特点……第2章经营效益分析3第2章经营效益分析一、利润总体情况分析2009年生产实训基地实现利润-5000.24万元，主要由培训收入、培训成本、主营业务成本构成。2009年生产实训基地培训费收入800.83万元，比去年增加340.00万元；本年支付培训费877.38万元，比去年增加325.91万元；其他业务税金及附加比去年增加10.9万元。生产实训基地的主营业务成本用于核算生产实训基地当年的工资、福利费、研究开发费等日常经费，本年主营业务成本比去年增加3181.38万元，致使本年利润比去年同期减少3186.87万元。各项目变动如下表所示：表2-1项目本年实际数上年实际数变动一、主营业务收入 主营业务收入净额二、其他业务收入10,821,927.605,142,948.795,678,978.81三、营业收入净额10,821,927.605,142,948.795,678,978.81 减：营业成本64,438,245.0216,762,987.4047,675,257.63 其中：主营业务成本53,909,645.1211,799,782.8842,109,862.24 其他业务成本10,528,599.904,963,204.515,565,395.39其他业务税金及附加357,123.64169,717.37187,406.27资产减值损失-6,965.529,753.65-16,719.17 财务费用3,772.22-11,918.2715,690.49四、营业利润-53970247.76-11787591.36-42182656.41加：营业外收入0.00990.00-990.00减：营业外支出8,679.9515,717.12-7,037.18五、利润总额-53978927.71-11802318.48-42176609.23减：所得税费用0.000.000.00六、净利润（净亏损以“－”号填列）-53978927.71-11802318.48-42176609.23减：*少数股东损益0.000.000.00七、归属于母公司所有者的净利润-53978927.71-11802318.48-42176609.23〈插入效益分析表〉第2章经营效益分析4二、收入分析1、收入总体趋势分析：2009年生产实训基地培训收入909万元，比去年同期增加330.39万元。2、收入变动因素分析：由于生产实训基地对各分公司培训业务指导的功能增加、增强,培训收入适量加大。三、成本控制分析1、成本控制总体分析按北方xx公司将要下达给生产实训基地的2009年预算调整方案，生产实训基地2009年成本费用总额预算为4466万元，2009实际完成成本费用总额4492.8万元，完成全年计划的105%，（如不含折旧调整因素，实际成本费用完成率为98%），差异主要是因为折旧政策的调整，其他成本控制良好。2、各类成本分析：与2008年同期相比，各类成本费用增加3477.9万元，增长率249.67%，影响的原因主要员原因是从今年9月开始水利学校合并到生产实训基地核算形成的。具体项目有：职工薪酬同比增加了2268万元，增幅190.5%；修理费用同比增加了301.1万元，增幅410.08%；运输费同比增加了70.05万元，增幅240.9%；2009年预算与完成情况详细数据见如下图表:第2章经营效益分析5预算数实际完成数完成预算的百分比生产成本44244492.47101.55%职工薪酬24832366.3095.30%折旧费300404.68134.89%修理费331333.41100.73%其他费用13101388.07105.96%第一章经营总体情况分析第3章资产状况分析一、资产负债项目变化情况截至2009年12月31日，生产实训基地资产总额5500万元，负债总额5000万元，所有者权益500万元。与年初相比资产总额增加451万元，负债总额增加697万元，所有者权益与去年保持一致。生产实训基地各项资产所占比重为：货币资金占资产总额的0%，固定资产占资产总额的82%，在建工程占资产总额的5%，无形资产软件占资产总额的5%。下面列表说明资产负债项目的增减变化情况及原因。插入（资产负责项目增减变化表）第2章经营效益分析7表3-1资产负债项目增减变化表项目年末数年初数差异数原因货币资金1358344.04-1358344.04支付应付工程款预付款项517189.86-517189.86工程及设备完工结转应收账款0.000.00流动资产合计0.001875533.90-1875533.90固定资产原价46447274.6335939004.9610508269.67新增固定资产减：累计折旧8624558.325074213.793550344.53本年计提折旧增加固定资产净值37822716.3130864791.176957925.14减：固定资产减值准备0.000.000.00固定资产净额37822716.3130864791.176957925.14在建工程1943687.231329450.65614236.58无形资产净额1998479.52511501.351486978.17递延所得税资产0.005080.64-5080.64非流动资产合计41764883.0632710823.809054059.26资产总计41764883.0634586357.717178525.35应付账款1358947.80173772.001185175.80应付培训、工程帐款增加预收账款0.000.000.00应付职工薪酬640660.69536539.72104120.97应交税费546882.50180323.88366558.62应缴税金增加其中：应交税金396190.68175568.74220621.94其他应付款1714199.262155103.16-440903.91内部往来-4893608.79-3291035.07-1602573.72上级公司应拨付生产经费减少。流动负债合计-632918.55-245296.31-387622.24上级拨入资金41141174.3533575026.757566147.59资本性1230.7元拨款及折旧404.68万元上缴非流动负债合计41141174.3533575026.757566147.59负债合计40508255.8033329730.457178525.35所有者权益（或股东权益）：0.000.000.00实收资本（股本）0.000.000.00资本公积1256627.261256627.260.00归属于母公司所有者权益合计1256627.261256627.260.00所有者权益合计1256627.261256627.260.00负债和所有者权益总计41764883.0634586357.717178525.35表3-2第2章经营效益分析82009年，上级公司下达的资本性支出预算总额1596万元，本年下拨给生产实训基地资本性支出1499万元，实训基地实际完成资本性项目1388万元,其中完成09年项目1255万元，完成本年计划的96.27%。其中：小型基建项目预算完成率98%；科技项目预算完成率96%；信息化项目预算完成率97%，技改项目预算完成率98%；其他资本性项目预算完成率53%。1、小型基建项目完成情况小型基建项目09年预算529万元，共有5个项目。本年上级公司下拨小型基建资金498万元，本年实际完成小型基建投资509.1万元，本年小型基建项目预算完成率96.24%。……学校操场配套工程项目09年计划投资135万元，09年预算124万元，……2、科技项目预算完成情况。科技项目09年资本性预算500万元，由两个项目组成。本年上级公司下拨科技项目资金489万元，本年实际完成科技项目xx万元，科技项目预算完成率96%。……3、信息化项目预算完成情况。信息化项目09年预算300万元,由两个项目组成。本年上级公司下拨信息化项目资金300万元，本年实际完成信息化项目298万元，信息化项目预算完成率99%。……第2章经营效益分析9第4章