第1章财政的有关理论问题

财政学厦门大学济学院财政系陈建淦电话:[phone]QQ:382564180wx:wxcjg_495031E-mail：[e-mail]1第一章财政的有关理论问题第一节社会公共需要理论（相对章节第一章）财政是一种经济行为，其主体是国家或政府，她是随国家的产生而产生，随国家的发展而发展。“为了维护这种的公共权力，就需要公民缴纳费用——捐税。∙∙∙∙∙∙随着文明时代的向前进展，甚至捐税也不够了；国家就发行期票，借债，即发行公债。”（马克思恩格斯全集）第21卷p.1952一、财政的基本特征1、公共性与阶级性2、强制性与非直接偿还性3、收入与支出的对称性（相对平衡）3二、社会公共需要1、公共需要与私人需要政府执行职能以及执行某些社会职能的需要。如行政、国防、文化、教育、卫生保健、生态平衡保护的需要；基本设施、基础产业、支柱产业和风险产业的投资；政府调节市场经济运行而采取的各项政策以及提供的各种服务。42、公共需要的特征（1）社会公众的生产工作学习中的共同需要，不是人人有份的个人需要的总和。比如国防是一个整体的需要（2）满足公共需要而提供的公共物品，无差别的由每个社会人员共同享受，不具有排他性；（3）社会成员享有为满足社会需要的公共物品时，一般不需要支付任何代价；不须支付与其提供公共物品所需花费时不对称的少量费用（最终是由纳税人承担）；5（4）市场机制不能解决外部效应产生的经济利益关系时，由政府来解决，一般社会公共需要提供的物品一般带有外部效应的特征（卫生环保）；（5）满足社会公共需要的物质手段只能是社会产品的剩余部分（M）。3、公共需要范围广4、社会的公共需要是共同的6二、公共物品1、公共物品社会公共需要的物品。区别公共物品与私人物品的基本标准：（1）排他性和非排他性；（2）竞争性和非竞争性。成本的变动，免费搭车，提供公共物品边际成本为零。72、公共物品不能由市场提供市场不提供公共物品而只能由政府提供。它的需要和消费是社会。如果是市场提供的，每个消费者都不愿意出钱购买，而等着他人购买，自己顺便享用它所带来的利益。非排他性可能形成“免费搭车”的现象，多一个人的消费不引起生产成本的增加，社会边际成本为零。3、混合物品混合物品兼备公共物品和物品的性质，可以采用公共提供方式也可以采用市场的提供方式。8第二节市场、政府和财政一、市场失灵1、垄断（1）自然垄断某一行业产品达到相当高水平，大规模的集中之后出现规模收益递增和成本递减的趋势。（2）政府垄断航空、铁路、邮政电信、水利、电力、能源等。限制产权，提高价格，使价格高于企业边际成本，获得额外的利润，而使市场失效。92、信息不充分和不对称公共物品信息不充分。由于市场经济条件下生产者生产、销售与的消费的购买都是属于个人、私人行为，不可能掌握及时的必要信息，如供求状况、价格趋势、宏观经济运行、以及经济发展前景的预测等等。另一方面，生产者与消费者都要求由充分的信息，尤其是信息社会，掌握信息本身就是激烈的竞争的对象。3、外部效应（1）正外部效应，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有效益补偿；公共物品多数是效应外溢性。10（2）负外部效应，生产者的成本小于效益，受损者得不到损失补偿，因此社会市场竞争就不可能形成有效的配置。4、收入分配不公在市场经济条件下，由于各种原因使得初次分配的结果不公平。参1-1中国导演年收入.ppt5、经济波动市场机制通过价格和产量的自发波动以达到供给与需求的均衡，但过度的竞争不可避免地导致供与求矛盾不断反复，物价变动，也是市场机制不可避免的弊端。11第三节混合经济中的财政纯粹私人部门经济循环图产品和服务的购买资源产品市场支出要素市场收入支出家庭企业收入产品和服务的销售生产投入12混合经济循环图生产投入产品和服务的销售产品和服务的购买资源产品市场要素市场家庭企业政府支出收入收入支出收入支持和补贴税收、收费等税收、收费等政府服务政府服务产品和服务的购买支出补贴资源支出13二、政府干预的手段1、立法与行政手段2、公共生产和提供公共物品3、财政手段税收、财政补贴、财政投资调控市场经济14三、公共财政“财政”这一名词并不是自古就有的，在人类社会发展史上，政府本身是社会发展到一定阶段才产生的。相应地，“政府分配活动”也是在社会发展进程中逐步形成的。我国古代曾使用过“食货”、“度支”、“国用”等名词，去概括政府分配活动。至于“财政”一词，则迟至19世纪末才开始使用，并且是借鉴和引进日本术语的结果。我国使用“财政”一词大约始于1898年清政府的“户部”向皇帝上的奏章“财政折”。辛亥革命后，“财政”一词逐步成为我国形容政府分配活动的专用术语。1515公共财政概念：财政是以国家为主体，集中一部分国民收入来满足社会公共需要的收支分配活动，是政府从事社会资源配置和收入分配的一种公共经济活动。财政包括财政收入和财政支出两个部分。指的就是国家或政府的分配行为。因此，财政活动的主体就是国家或政府。离开了国家或政府，就谈不上国家或政府的分配，就无所谓财政活动；反之，如果不是国家或政府的活动，即使是分配活动，也不是财政活动。1616四、政府干预失效的原因与表现（一）政府决策失误（二）寻租行为（三）政府提供的信息不及时甚至失真（四）政府职能的越位和缺位17第三节财政职能一、资源配置职能社会资源——人力、财力、自然资源资源配置是指社会资源在各种用途间的配合。资源具有有限性，必须对社会资源在各种可能的用途之间进行有效的选择和运用，以获取最大可能的配置效益。18（一）配置的方式有两种1、内在配置称市场配置，就社会经济运行机制自我配置资源的流向、流量和分布、作用等特征是自发的。2、外在配置政府通过财政对经济运行中的资源进行直接干预，通过这种干预影响资源的流向和流量，以达到合理的资源分布状况。市场在资源配置中发挥基本性作用，这是由市场配置资源的有效性决定的市场配置资源，配置流向主要受需求的引导，通过需求刺激价格、价格引导投资的传动过程来实现。市场配置资源的有效性又是相对的。19（二）财政配置的机制与手段1、确定社会公共需要的基本范围，财政收支占GDP的比重实行资源合理配置的总体效益2、优化财政支出结构提高资源配置的结构效率3、合理安排政府投资规模4、通过财政投资，带动和促进民间投资、外资，提高经济增长率5、提高财政资源配置的本身效率2021二、收入分配职能通过对企业与社会各阶层居民的收入的分配，达到收入相对公平。收入分配的核心是公共财政的公平职能，指的是在市场经济下，政府必须遵循社会认可的“公平”和“公正”标准，通过财政收支对国民收入、财富以及社会福利再分配，实现社会相对公平的任务和职能。21（一）仅指社会公平问题在人们生活中，存在着形形色色的不公平现象，它们并不都是社会分配不公问题。相反，社会分配不公仅是多种多样不公平现象中的一种。社会公平涉及的是国民收入的分配状态，即社会成员之间的贫富分布与差距问题。1、它仅指国民收入、财富和社会福利在社会各阶层之间的分布状态，即贫富差别所产生的社会公平与否的问题。222、公平与否依据特定时期和国家的标准来确定。不同时期不同国家有着不同的社会公平标准。甚至在同一国家不同区域间也有着某种公平准则的差异，例如我国近年来开始实行的“最低生活保障”办法，各地的标准就不一样，沿海地区比内陆地区就可能高一些。（二）财政实现收入分配的机制与手段1、划清市场分配与财政分配的界限范围2、规范工资制度3、税收调节4、转移性支出2324三、经济稳定与发展职能（一）经济稳定与发展职能的含义公共财政的经济稳定职能，是指政府必须通过税收和公共支出等手段，去实现充分就业、通货稳定、合理的国际收支状况等目标，以保证宏观经济稳定增长的职能和任务。市场经济的运行结果，总是会出现一种周期性的经济波动。其主要的和根本的危险在于经济过冷，即经济不景气乃至经济危机。24（二）经济增长与经济发展经济增长是产品和劳务数量的增加经济发展更广义，产出与收入结构的变化、社会、经济文化人民的生活水平（物质、文化等）不断的提高。（三）财政实现经济稳定与发展的机制与手段1、社会总供给与社会总需求的平衡2、发挥财政“自动稳定器”作用累进税制度、社会保障制度253、财政投资、补贴4、非生产性社会的公共需要环保、生态平衡、公共卫生、社会福利等四、保障社会和谐稳定和实现国家长治久安职能坚决清理乱收费，健全财政法规制度，控制财政收入占国民收入的百分比。26