现金、票据管理制度

1现金、票据管理制度第一条、营业款管理加气员每天交班时，应在班长的监督下，由交班人员将售气机显示累计底数抄录到日报表上，接班人员核实后接班，加气员每天交班时，根据日报表上记录的售气机起止数计算当天销量和金额，除去当日记帐数单上累计金额为当天的现金交款数。每天早上8:30各站交接班后，班长清点当班营业款，核查现金与记帐金额与售气机现金金额是否相符，核实无误后在每周星期一至星期五将营业款交由收存款员存入银行，银行回单于次日交财会，当日营业余款交夜班班长存放于保险柜内，于次日交收款员存入银行，回单于次日交财会。周六、周日及节假日营业款由当班班长两人以上存入银行，银行回单于上班时交财会科。第二条、备用金管理：公司下属的四个加气站核定备用金，具体标准以公司根据场站实际情况核定，备用金根据各站实际情况分发到各班由班长交加气员保管，加气员每天换成零钞，上班时间应各自备齐待用。备用金不允许与私款混用，不允许自备备用金，若加气员当日备用金有余，一律放入各站保险柜。第三条、现金及备用金检查制度1、财会科每日要编制资金日报表，对现金收支及银行存款进行核对，并同时上报公司总经理和集团公司财务部2、财会科每周不定期对各站的现金和备用金进行检查，加气员在收款过程中要按规定找零到角，应收款与实收款差距浮动不能超过伍元，并随时抽查营业款是否及时存入银行。3、每次检查加气员的现金出现长短款，超过5元的，视为违规，一律全额没收，不足额全额补足，没收或补足的款项应交财会科入帐，备用金应按规定使用、存放。4、一年内加气员发生二次现金违规的，加倍处罚，待岗学习；对于情节恶劣的，视为不再适应本岗位工作，解除劳动合同。5、在现金备用金检查过程中，态度恶劣、不配合工作的，或查出违规拒不执行的，处以50元—500元的罚款。5、加气站每天的营业款不按规定放入保险柜且发生丢失，由当班班长100%赔偿，站长承担10%的连带责任。6、营业款不按规定及时存入银行，对责任人处以200元以上1000元2以下的罚款，站长承担100%的连带责任。7、在每次现金检查中，备用金不足视为班长挪用公款，要求补足金额，并视情节轻重给予罚款、待岗和解除劳动合同的处罚8、在每次现金、备用金检查中，备用金不按公司规定使用存放的，对责任人处以50—100元罚款。第四条票据管理1、本单位的有价证券、增值税发票、空白销售发票必须专人保管，领用手续健全，记录清楚。2、增值税发票按国家规定严格管理，严禁虚开，严禁涂改增值税发票，其填写应严格遵守有关规定。3、现金支票，转账支票要严格按核算管理办法执行。4、各站销售发票须指定专人领用，专人保管，专人填开。发票填开时，内容要完整，字迹清楚不得涂改，大小写一致，数量、单价、金额一致，填写到角，分位，开人须填写全名。5、当日开具的销售发票应随同当日销售日报表一并上交财会科，需月末统一开具发票的单位，用户应将加气时填写的记账单交场站负责人审核开票，开票附件随同发票上交财会科。6、作废的发票必须注明“作废”字样，三联单据完整，开具完的销售发票及时交回财会科。7、处罚条例：未按规定执行的，给予责任人50-100元罚款，情节严重的，给予待岗和解除劳动合同的处罚。