第六节国际货物买卖中的支付

第六节国际货物买卖中的支付一、汇付(Remittance)（一）定义汇付又称买方直接付款(DirectpaymentbyBuyer)，指由买方主动地把货款付给卖方的一种付款方式。（二）汇付的种类1、信汇（mailtransfer,M/T）：指汇出行应汇款人的要求，将支付授权书通过邮寄方式寄给汇入行，由汇入行指定收款人解付一定金额的汇付方式。2、电汇（telegraphictransfer,T/T）：由汇款人委托汇出行用电报、电传等电讯手段发出汇款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委托他将款项解付给指定的收款人。3、票汇（remittancebybanker’sdemanddraft,D/D）：是指应汇款人要求，汇出行开立以其国外代理行或联行为付款人的即期汇票，由汇款人将汇票寄交收款人，收款人凭此汇票向付款人（汇入行）收款。二、银行托收(Collection)（一）托收的定义托收是卖方向买方开立汇票（此处的汇票为指己汇票），委托银行向买方收取货款的一种结算方式。卖方为出票人及受款人，买方为受票人。（二）托收的程序1、委托人出具汇票，向托收行提出托收申请，填具托收指示书，附具或不附具装运单据。2、托收行接受申请后，委托债务人所在地的代理人传达托收指示，并寄交有关单据。3、代收行按托收指示，向债务人提示有关单据，在付款人付款后通知托收行，托收行即向委托人付款。seller/principle买卖合同buyer/payerRemittingBankCollectingBank（三）托收当事人之间的关系及其权利义务◆国际商会在1967年制定了《跟单托收统一惯例》并于1978、1995年进行了修改（UniformRulesforCollectionURC522）--解决了托收怎么进行PublishedbytheUCC(国际商会).ThelastrevisionoftheserulescameintoeffectonJanuary1,1996andisreferredtoastheURC522,URCprovidehowthecollectionmustberealized.1、Parties当事人（1）“principal”,isthepartyentrustingthehangdingofacollectiontoabank.委托方是委托银行收款的一方；（2）“remittingbank”isthebanktowhichtheprincipalhasentrustedthehandlingofacollection.委托人付款人托收行代收行托收行是接受委托方委托的银行；（3）“collectingbank”代收行是托收行以外的任何一个银行。2、Q：付款人看了汇票不接受怎么办？——卖方与银行之间，银行收不收回钱不是由其说了算，银行仅提供金融服务，托收行是一个商业信用。不同于信用证。-------委托人和托收银行的关系是委托代理关系；托收银行和代收银行也是委托代理关系。（四）托收的种类•光票托收与跟单托收。1、光票托收(ClearCollection):指卖方仅开具汇票委托银行向买方收取款项，而不附任何装运单据，通常只用于收取货款尾数、佣金、样品机等项费用。Cleancollectionmeanscollectionoffinancialdocumentnotaccompaniedbycommercialdocuments.2、跟单托收(DocumentaryCollection):指卖方在开具汇票时，还要将有关装运单据交给委托银行，委托银行向买方收取货款。DocumentaryCollectionmeanscollectionoffinancialdocumentaccompaniedbycommercialdocuments.•付款交单与承兑交单（跟单托收下的分类）1、付款交单（DocumentagainstPayment,D/P）,指代收行在受票人支付了全部货款以后才将有关装运单据交付给受票人的一种托收方式。Thedocumentsshanllbedeliveredtothebuyeronactualpaymentofthebill.◆Asafemodepaymentofthebillfortheseller.安全的交易方式。2、承兑交单（DocumentagainstAcceptance,D/A）指代收行在受票人承兑了有关汇票以后就将有关单据交付给受票人的一种托收方式。交单在先，付款在后注：这里的汇票肯定是远期汇票，如以3个月为期。待汇票到期代收行向进口商提示付款Thedocumentsshallbedeliveredtothebuyeronacceptanceofthebill.◎D/P与D/A相比，D/P风险小，D/A虽表示承兑，但却存在不承兑的风险。D/A是卖方给与买方的资金融通。◎D/P真的安全吗？买方不首先付款的话拿不到单据，若买方不要你的货，卖方的货已在海上，卖方会很被动，不得不折价卖出。◎总体来讲托收不安全，因为是一种商业信用。◎D/P与D/A的区别在于放单时间不同。卖方更喜欢付款交单三、信用证(letterofcredit,L/C)（一）信用证的定义和有关信用证的统一惯例•信用证是银行根据进口商(买方)的请求，开给出口方(卖方)的一种保证承担支付货款责任的书面凭证。“Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonour（香港表示付款，大陆表示兑付）acomplyingpresentation.”----UCP600。第二条“信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。”(2)国外教材的定义：“Aninstrumentissuedbyabankattherequestofacustomer”•国际商会于1930年制定了《商业跟单信用证统一惯例》（UniformCustomsandPracticeCredits）,供各银行和银行公会自由采用。1993年修改的第500号出版物。2007年7月1日，第600号出版物，UCP600。（二）信用证交易当事人1、开证申请人（Applicant/Accountparty）：thebuyer◆备用信用证申请人可卖方2、受益人（Beneficiary）：theseller3、开证行（IssuingBank）：thebuyer’sbank4、通知行（AdvisingBank）：受开证行委托，将信用证通知受益人的银行bankinthebeneficiary’scountrydeliversthecredittothebeneficiary5、议付行（NegotiatingBank）：meansthepurchasebythenominatedbankofdrafts(drawnonabankotherthanthenominatedbank)andfordocumentsunderacomplyingpresentation,byadvancingoragreeingtoadvancefundstothebeneficiaryonorbeforethebankingdayonwhichreimbursementisdueto(tobepaidthenominatedbank)议付的性质：强调的是对汇票和单据的买入行为。6、付款行（PayingBank）：是开证行指定担任信用证项下付款或充当汇票付款人的银行Documentscommonlyrequiresbyaletterofcredit.内容有：Certificateoforigin原产地证书Exportlicense出口许可证and/orahealthinspectioncertificate安全检验证明Certificateofinspections商业发票7、保兑行（ConfirmingBank）：Bankthatindependentlypromisestopay,accept,ornegotiateacredit,asappropriate,whenthedocumentsspecifiedinthecreditarepresentedtoit.◆开证人的义务Obligationoftheissue(1)topayabillofexchangedrawnbytheaccountpartyuptoacertainsumofmoney(2)withinastatedtimeperiod,and(3)uponpresentationbythebeneficiaryofdocumentsdesignedbytheaccountparty信用证开证往往还会有开证押金；受益人收到信用证首先看条款是否和进出口合同中的约定一致，一致，卖方就会发货；议付行：买入汇票和单据，在信用证背面批注；开证行：拿到单据后审证审单。◆信用证是有条件的协议Conditionalagreementbetweentheissuerandtheaccountpartyforthebenefitofathirdparty.◆信用证交易方式与托收有何区别？银行承担责任，开证行一定要对外付款。卖方先拿到钱，可看成议付行先垫付货款，买方还不知道货的好坏，从此角度，信用证偏向于卖方。◆GoverninglawInternationalChamberofCommerce’sUniformCustomandPracticesforDocumentaryCredits(UCP)governsvirtuallyallinternationallettersofcredittransaction.（三）信用证交易程序seller/beneficiary基础合同buyer/applicantNegotiatingBankCollectingBank基础合同中要明确规定买方以信用证方式支付货款（四）信用证的种类•可撤销信用证（RevocableL/C）与不可撤销信用证(IrrevocableL/C)1、不可撤销信用证：指一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面撤销或修改的信用证。UCP600的新规定Irrevocable:cannotbealteredwithoutthebeneficiary’sexpressconsent.2、可撤销信用证：是指开证行可以不经过受益人同意，也不必事先通知受益人，在议付行议付货款之前，有权随时修改信用证的内容或撤销信用证。UCP600删除了信用证“可撤销”的概念。•保兑信用证（ConfirmedL/C）和不保兑信用证（UnconfirmedL/C）1、保兑的信用证是指开证行开出的信用证又经另一家银行保证兑付的信用证。Confined:Asecondbankaddsitsendorsementtothecredit,2、不保兑信用证：未经保兑的信用证。•可转让信用证（TransferableL/C）与不可转让信用证(UntransferableL/C)可转让信用证（TransferableL/C）：是指受益人（第一受益人）可以要求通知行或付款行将信用证全部或部分转让给另一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。Permitsabeneficiarytotransferthecredittoasecondbeneficiary.Transferablecreditmeansacreditthatspecificallystatesitis“transferable”.TransferableL/C：secondbeneficiaryfirstbeneficiary（中间商）1000t水泥1000t水泥C公司B公司A公司请求换开新单证中间行转证行开证行⑤寄单