第十一章组织机构与人力资源配置

第十一章组织机构与人力资源配置组织机构11.1、项目法人组建方案项目法人单位为朔州市和达粮油物流配送有限公司。11.2、管理机构组织方案和体系图在项目建成后，实行董事会领导下的总经理负责制。在总经理的管理下，设生产部、市场销售部、财务管理部、技术部、采购部、总经理办公室、动力部等若干部门，对生产、经营和行政实行统一领导，各负其责。管理机构体系图：1.3机构适应性分析在项目实行总经理负责制、这种结构主要优点是机构简单，权力集中，决策迅速，隶属关系明确，职责分明，办事效率高，符合现代化企业管理模式，适用于现代企业的生产经营活动。11.2人力资源配置董事会总经理公司办公室部生产部销售部财务部动力部技术部生产车间库房变电所锅炉房给排水、污水处理1、生产作业班次本企业全年计划工作日为250天，每日二班生产，每班工作8小时；办公室等管理部门实行白班工作制。2、劳动定员数量及技能素质要求全厂职工定员145人，其中管理人员16人，技术人员11人，生产及辅助人员118人。3、职工工资福利工人每人每年18000元计划，管理及技术人员按24000元计列。生活福利费按14%计取。年工资总额为316.01元。4、劳动生产率水平本项目年销售收入为6850万元，全厂定员145人，全员劳动生产率为47.24万元/人。年，达同类产品先进水平。5、员工来源及招聘方案本项目的劳动力可从当地的高中、中专毕业生、下岗人员及待业人员中通过考试择优录用，经培训后方可上岗操作。工程技术人员及管理人员可面向社会招聘。6、员工培训计划企业的管理人员、技术人员及生产人员的素质是企业形象的具体体现，特别是在市场经济的今天，从业人员的素质的高低是企业发展的关键。因此，本项目生产关键环节的有关人员，拟派到国内同类型生产厂进行培训，其他人员由公司组织就地培训，请经验丰富的专业技术人员讲课，使生产人员能够掌握基础知识和基本技能，并要严格考核，持证上岗，培训人员应不少于一线操作人员中的60——70%，培训时间应根据岗位操作的复杂程度确定，通常为1——2个月，人员培训工作一定要安排在设备调试前进行。第十二章项目实施进度建议12.1建设工期项目建设期为1年。12.2项目实施进度安排1、项目实施准备2011年2月完成可行性研究报告编制、论证及批复工作。2、勘察设计预计进度可行性研究报告批复后，要着手成套设备的招标定购工作，2011年5月开始进行项目的初步设计工作。完成日期为2011年6月。初步设计经审查及批复后，转入施工图设计，预计施工图完成日期为2011年7月。3、施工准备与施工计划预计进度为了加快工程进度，在施工之前，建设单位可以组织详勘及平整施工场地，预计2011年10月完成土建工程。在建筑物落成以后，内部装修与设备安装同时进行，以节省时间。预计于2011年11月中旬完成生产线设备安装、调试及整改工作。4、竣工达产预计进度2012年1月试生产。2012年2月正式生产。12.3项目实施进度表表12－1项目实施进度表时间项目123456789101112前期准备工作土建设备定货及安装人员培训试产投产第十三章投资估算13.1投资估算依据1、国家发展改革委、建设部颁发的《投资项目可行性研究指南》、《建设项目经济评价方法与参数》第三版；2、《山西省建筑工程预算定额》；3、《轻工业工程设计概算编制办法》；4、国家及地方的有关规定；5、各专业提供的设计数据；6、建设单位提供的基础资料；7、本项目建设规格为年产7500吨杂粮系列食品。13.2建设投资估算1、设备购置费：国内运费按2.8%，国内安装费按10%。国内配套设备价格依据市场现价及厂家询价。2、建筑工程费：依据《山西省建筑工程预算定额》及同行业指标进行编制。3、安装及其它工程费：依据《轻工业工程设计概算编制办法》4、工程建设其他费用依据国家及地方的有关规定编制。5、基本预备费按10%计算。6、固定资产投资为2268.26万元。详见总估算表，建设投资具体构成如下：建筑工程费：919.60万元设备购置费：429.26万元安装工程费：44.78万元工程建设其他费用：648.06万元基本预备费：204.17万元建设期利息：22.40万元13.3流动资金估算本项目流动资金估算采用分项详细估算法，所需金额为437.7万元。其中铺地流动资金139.6万元（全额流动资金的30%）。详见流动资金估逄表。13.4项目投资估算1、本项目总投资为2705.98万元，由建设投资（固定资产投资，建设期借款利息）、全额流动资金等组成。2、项目建设期为一年。评见资金投入计划表。第十四章融资方案14.1资本金筹措根据我国的项目资金制度规定上，国内投资建设的项目必须按照国家有关规定筹集必要的资本金。结合投资规模、生产目标、产业政策及企业自身素质等原因，确定该项目的资本金为1286.07万元，主要来源于企业自筹资金。分别为盈余及现有资金。14.2其它资金筹措除资本金外，本项目还需筹措资金1000万元，其中：固定资投资借款700万元，贷款年利率按6.4%；流动资金贷款300万元贷款利率5.35%。14.3融资方案分析建设单位已同相关部门进行了接触，对该项目融资比较支持。建设单位与有关部门合作融洽，信誉良好。该项目的融资方案合理可靠。第十五章财务评价15.1财务评价基础数据与参数选取15.1.1财务价格本项目所需的原辅材料、动力燃料等价格，均根据现行市场价格进行预测，在财力评价中采用含税价格。15.1.2计算期与生产负荷1、项目计算期为12年，其中：建设期为1年，生产期为11年。2、项目投产后，投产每一年度达产60%计，第二年及以后按达产率100%计。15.1.3财务基础收益率设定根据方法与参数的参数及国家现行公布的物价指数，本项目为农副产品加工项目，财务基础收益率为8%。15.1.4其他计算参数1、固定资产折旧采用分类折旧，残值率按5%计列。折旧年限分别为：房屋及建筑30年，机器设备10年。正常年折旧费为166.65万元。详见固定资产折旧计算表。2、工资及附加分别按：工人每人每年18000元计列、管理及技术人员按24000元计列。福利费按14%计取。年工资总额为316.01万元。3、无形及递延资产摊销年限分别按5年考虑，详见无形资产摊销估算表；递延资产摊销估算表。15.2销售收入估算本项目产品销售根据市场情况，销售单价（含税）暂分别定为：表15——1销售收入估算表设计规模单位数量单价（元/吨）苦荞茶吨/年50012000苦荞米吨/年10009000燕麦片吨/年100013500燕麦、苦荞营养健康全粉吨/年25006000精制杂豆吨/年250010000正常年产品收入为6850万元。产品按增值税计税，税率为17%。正常年销售税金及附加63.93万元，增值税为511.46万元。详见销售收入及税金估算表。15.3成本费用估算经估算，正常期年总成本为5440.43万元。正常年经营成本为5257.44万元。详见总成本费用估算表；外购材料、燃料及动力费成本估算表；修理费估算表；其它费用估算表。15.4财务评价报表经测算，正常计算期利润总额（销售利润）为834.17万元。所得税按25%计取，所得税为208.54万元；计算期税后利润为625.63万元。详见财务现金流量表、损益和利润分配表、资金来源与运用表、借款偿还计划表。15.5财务评价指标1、盈利能力分析详见下表：表15——2销盈利能力分析表投资利润率%30.83投资利税率%52.09全部投资内部收益率（所得税后）%18.67全部投资投资回收期（所得税后）%6.06全部投资内部收益率（所得税前）%25.69全部投资投资回收期（所得税前）%4.97借款偿还期%2.53盈亏平衡点（生产能力利用率）%46.962、偿债能力分析本项目偿还资金来源为：在还款期间将未分配利润，折旧费，摊销费等用来还款；本项目贷款偿还期需2.53年，含建设期1年。贷款年利率按6.4%计息。详见借款偿还平衡计算表。本项目资金来源及运用情况，资产负债和所有者权益的增减变化关系。详见资金来源与运用表；资产负债表。通过分析表明本项目企业的资产负债结构、财务变现能力均较理想。3、不确定性分析（1）敏感性分析根据本项目情况，就固定资内产投资、原材料成本，销售价格等因素的变化，对税前财力内部收益率的影响程度进行分析。分析情况见敏感性分析表。表15——3敏感性分析表FIRR－10%－5%FIRR5%10%销售价格4.34%14.00%25.69%36.80%46.40%原材料价格39.60%32.50%25．69%20.90%15.39%建设投资28.00%27.00%25.69%24.20%23.41%行业基准收益率8%12%12%12%12%12%从表分析来看，销售价格影响最敏感，原材料成本次之，固定资产投资影响不太明显。（2）盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点：46.96%。计算结果表明，当本项目达到设计能力的46.96%时，企业就可保本生产。详见盈亏平衡分析图表。15.6财务评价结论本项目投产后，正常年收入6850万元。项目投资回收期较短，投资回收较快；投资利润率为30.82%，投资利税率52.09%；税后财务内部收益率为18.67%，项目主要经济指标均远高于同行业平均指标。敏感性分析表明，项目有一定的搞风险能力。综合上述情况分析结果表明，本项目在财务上是可行的。本项目经济评价所采用的原材料价格，产品的销售价格均为市场现行价格。建议项目投产后，加强市场调查及企业管理，根据市场变化及时调整产品结构，以便使企业兴旺发达长久不衰。第十六章风险分析16.1项目主要风险因素识别项目风险分析贯穿于项目建设和生产运营的全过程，项目风险因素主要有市场风险、资源风险、技术风险、工程风险、资金风险、政策风险、外部协作条件风险和社会风险等。16.2风险程度分析1、市场风险本项目的产品采用当地原料，原材料成本较低，具有一定的价格优势，在销售市场上有一定的市场竞争能力，其市场风险性比较低，并且小杂粮食品的市场需求量是总体向上的。2、资源风险本项目所需主要原材料为燕麦、苦荞、杂豆及包材等，本分司已建立“公司+基地+农户”的推广模式，进行小杂粮示范推广，使农民掌握小杂粮栽培技术，现在，朔州市从实际出发，提出了建设“大力发展小杂粮种植和加工”的战略构想，并付诸实践，进一步增加小杂粮等作物种植面积，因此本项目拥有充足、优质的原料，可保证供应。为满足本项目现有基础设施完备，只需增加部分即可满足需求。原料采购可采用合同收购的方式进行，以订单收见为主，这样可以保证原料的品质，有利于企业的运管。3、技术风险公司已经掌握了燕麦、苦荞营养全粉及苦荞茶、苦荞米、燕麦片等杂粮系列产品生产技术，采用的工艺技术先进、可行，可保证产品质量达到预期的要求。4、工程风险本项目在筹备和立项阶段，已对项目所在地区的工程地质条件，水文条件进行了详细的勘查，为初步设计、施工图设计和工程建设提供了可靠的依据，可保证工程的顺利实施。5、资金风险融资方面的风险可能来自资金来源不可靠或不及时，本项目资金全部为自筹，两个合资单位的建设资金已经基本到位，不会因为资金供应不足或中断而导致项目工期延长或终止的现象发生。6、政策风险自改革开放以来，我国的政治经济形势一直在稳步发展，近年来山西又提出食品工业振兴规划的重大决策，为本项目的尽快实施提供了便利和保障。7、外部协作条件风险本项目建设所在地为朔州市，具有良好的交通运输、供水、供电等外部协作配套条件，可保证项目建设和运营的正常进行。综上所述，上述风险发生的可能性不大，属一般风险，不影响项目的可行性。16.3防范和降低风险对策任何经济活动都有风险，由于预测的不确定性，项目经营的未来状况会与设想状况发偏离，因而使投资项目面临潜在的风险，面对风险企业必须采取有效措施降低风险、规避风险、分散风险或防范风险。具体的防范对策如下：1、风险控制本项目可控制风险有工程风险、技术风险、外部协作条件风险等。为了将这些风险降低到最低限度，在工程勘察过程中要严把质量关，搞好地形、地貌的调查。同时要密切关注国内外工艺技