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第十章拍卖法律制度◆考情分析单选题多选题综合题合计题分题分题分题分2008111223200911122320102222本章是非重点章，每年2-3分的分值，主要是记忆性的知识点。◆本章重点1.拍卖法律关系的内容2.拍卖人的责任第一节拍卖法概述一、拍卖的概念和特征拍卖是指以公开竞价的形式，将特定物品或者财产权利（现货）转让给最高应价者的买卖方式。二、拍卖的种类1.依起价方式不同，拍卖可分为增价拍卖与减价拍卖。（1）增价拍卖是指拍卖人起价后，由购买人竞相加价，至无人再出高价时，以最后所出价为最高价的拍卖方式。（2）减价拍卖是指拍卖人提出起价后，由拍卖人渐次降低价格以求竞买，直到有人愿意购买的拍卖方式。2.依拍卖产生的原因不同，拍卖可分为法定拍卖与意定拍卖。第二节拍卖法律关系一、拍卖法律关系的概念拍卖法律关系包括出卖人与拍卖人之间因委托拍卖产生的委托关系，出卖人与买受人之间基于拍定表示而产生的转移拍卖标的、交付拍定价款的买卖关系，以及竞买人相互之间的公平竞价关系。二、拍卖法律关系的主体拍卖法律关系的主体包括拍卖人、委托人、竞买人和买受人。（一）拍卖人1.组织形式：有限责任公司或者股份有限责任公司2.审核：在设区的市设立，必须经所在地的省、自治区、直辖市人民政府负责拍卖业管理的部门（现为商务主管部门）审核许可，并向工商行政管理部门申请登记，领取营业执照。3.设立拍卖企业的条件：（关注1.4.7）（1）有100万元人民币以上的注册资本；（2）有自己的名称、组织机构和章程；（3）有固定的办公场所；（4）有三名以上取得拍卖业从业资格的人员，其中至少有一名是拍卖师；并有与主管业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员；（5）有符合《拍卖法》和其他有关法律规定的拍卖业务规则；（6）符合国务院有关拍卖业发展的规定；（7）法律、行政法规规定的其他条件。如果拍卖企业经营文物拍卖，应当拥有1000万元人民币以上的注册资本，以及具有文物拍卖专业知识的人员。（二）拍卖师1.具有高等院校专科以上学历和拍卖专业知识；2.在拍卖企业工作两年以上；3.品行良好。被开除公职或者吊销拍卖师资格证书未满5年的，或者因故意犯罪受过刑事处罚的，不得担任拍卖师。【注意】拍卖师只能在一个拍卖企业注册执业且不得以其拍卖师个人身份在其他拍卖企业兼职。（三）委托人1.有权处分物品或者财产权利（拍卖标的）2.对拍卖标的的真实性负有担保责任的组织或者个人。（四）竞买人（五）买受人在诸多竞买人中，以最高应价购得拍卖标的的竞买人。拍卖成交后，买受人和拍卖人应当签署成交确认书。三、拍卖法律关系的客体拍卖法律关系的客体（拍卖标的）是依法可以通过拍卖方式转让的特定物品或财产权利。1.拍卖标的应当是委托人所有或者依法可以处分的物品或者财产权利。2.委托拍卖的文物，在拍卖前，应当经拍卖人住所地的文物行政管理部门依法鉴定、许可。3.国家行政机关依法没收的物品，充抵税款、罚款的物品和其他物品，按照国务院规定应当委托拍卖的，由财产所在地的省、自治区、直辖市人民政府和设区的市人民政府指定的拍卖人进行拍卖。拍卖由人民法院依法没收的物品，充抵罚金、罚款的物品以及无法返还的追回物品，适用前述规定。【例题·单选题】（2010）根据《拍卖法》，文物拍卖前应当由（）依法鉴定。A.委托人住所地的文物行政管理部门B.拍卖人住所地的文物行政管理部门C.文物发掘地的文物行政管理部门D.竞买人住所地的文物行政管理部门『正确答案』B四、拍卖法律关系的内容拍卖人权利（1）要求委托人说明拍卖标的的来源和瑕疵。（2）向委托人、买受人收取合理的佣金。义务（1）向竞买人说明拍卖标的的瑕疵。（2）负有保管义务。（3）接受委托后，未经委托人同意，不得委托其他拍卖人拍卖。（4）委托人、买受人要求对其身份保密的，拍卖人应当为其保密。（5）拍卖人及其工作人员不得以竞买人的身份参与自己组织的拍卖活动，并不得委托他人代为竞买。（6）拍卖人不得在自己组织的拍卖活动中拍卖自己的物品或者财产权利。（7）按照约定向委托人交付拍卖标的的价款，按照约定将拍卖标的移交给买受人。委托人权利（1）委托人有权确定拍卖标的的保留价并要求拍卖人保密。（2）委托人在拍卖开始前可以撤回拍卖标的。义务（1）委托人应当向拍卖人说明拍卖标的的来源和瑕疵。（2）委托人撤回拍卖标的的，应当向拍卖人支付约定的费用；未作约定的，应当向拍卖人支付为拍卖支出的合理费用。（3）委托人不得参与竞买，也不得委托他人代为竞买。（4）按照约定由委托人移交拍卖标的的，拍卖成交后，委托人应当将拍卖标的移交给买受人。竞买人权利（1）竞买人可以自行参加竞买，也可以委托其代理人参加竞买。（2）竞买人有权了解拍卖标的的瑕疵，有权查验拍卖标的和查阅有关拍卖资料。义务（1）一经应价，不得撤回，但当其他竞买人有更高应价时，其应价即丧失约束力。（2）竞买人之间、竞买人与拍卖人之间不得恶意串通，损害他人利益。买受人权利买受人有权按照约定取得拍卖标的，买受人未能按照约定取得拍卖标的的，有权要求拍卖人或者委托人承担违约责任。义务（1）买受人应当按照约定支付拍卖标的的价款；未按照约定支付价款的，应当承担违约责任，或者由拍卖人征得委托人的同意，将拍卖标的再行拍卖。拍卖标的再行拍卖的，原买受人应当支付第一次拍卖中本人及委托人应当支付的佣金。再行拍卖的价款低于原拍卖价款的，原买受人应当补足差额。（2）买受人未按照约定受领拍卖标的的，应当支付由此产生的保管费用。【例题·单选题】（2006年）2005年3月，某拍卖公司公开拍卖委托人甲企业的一幢办公楼，乙企业以500万元竞拍成功。拍卖结束后，乙企业因资金周转问题，迟迟不能支付拍卖款。同年8月，经甲企业同意，该拍卖公司再次拍卖该幢办公楼，结果，丙企业以450万元竞拍成功。按照法律规定，乙企业应当（）。A.支付两次拍卖中甲企业需要支付的佣金B.支付第一次拍卖中甲企业和乙企业需要支付的佣金C.支付丙企业在拍卖中需要支付的佣金D.向甲企业补交两次拍卖价款差额的50%（即25万元）『正确答案』B『答案解析』买受人应当按照约定支付拍卖标的的价款，未按照约定支付价款的，应当承担违约责任，或者由拍卖人征得委托人的同意，将拍卖标的再行拍卖。拍卖标的再行拍卖的，原买受人应当支付第一次拍卖中本人及委托人应当支付的佣金。【例题·多选题】（2008年）根据《拍卖法》的规定，在拍卖活动中，拍卖人可以（）。A.不向竞买人说明拍卖标的瑕疵B.委托其他拍卖人拍卖，但应征得委托人同意C.在自己组织的拍卖活动中委托他人代为竞买D.在自己组织的拍卖活动中拍卖自己的物品E.要求委托人说明拍卖标的来源『正确答案』BE『答案解析』拍卖人应当向竞买人说明拍卖标的的瑕疵，因此选项A的说法是错误的；拍卖人及其工作人员不得委托他人代为竞买；拍卖人不得在自己组织的拍卖活动中拍卖自己的物品，因此选项C、D的说法是错误的。第三节拍卖程序一、拍卖程序概述拍卖程序包括拍卖委托、拍卖公示、拍卖人主持拍卖会、拍卖终结等过程。二、拍卖的具体程序（一）拍卖委托1.一般情况（1）委托人委托拍卖物品或者财产权利，应当提供身份证明和拍卖人要求提供的拍卖标的的所有权证明或者依法可以处分拍卖标的的证明及其他资料。（2）拍卖人应当与委托人签订书面委托拍卖合同。（3）拍卖人认为需要对拍卖标的进行鉴定的，可以进行鉴定。鉴定结论与委托拍卖合同载明的拍卖标的状况不相符的，拍卖人有权要求变更或者解除合同。2.抵税财物拍卖（1）税务机关按照拍卖优先的原则确定抵税财物拍卖、变卖的顺序。（2）税务机关在委托拍卖企业拍卖抵税财物之前，应当制作拍卖抵税财物决定书，经县以上税务局（分局）局长批准后，向被执行人（即从事生产经营的纳税人、扣缴义务人或者纳税担保人）下达拍卖抵税财物决定书，并且查实需要拍卖的商品、货物或者其他财产。（3）对于依法需要经审批才能转让的物品或者财产权利，在拍卖前应当依法办理审批手续。抵税财物除有市场价或其价格依照通常方法可以确定的外，应当委托依法设立并具有资质的评估鉴定机构进行质量鉴定和价格评估，并将鉴定、评估结果通知被执行人。（4）拍卖抵税财物应当确定保留价由税务机关与被执行人协商确定，协商不成的，由税务机关参照市场价、出厂价或者评估价确定。【例题·单选题】（2009年）根据拍卖法律制度的相关规定，税务机关在委托拍卖企业拍卖抵税财物之前，应当制作（），经县以上税务局（分局）局长批准后，向被执行人下达。A.抵税财务处理决定书B.拍卖抵税财物决定书C.抵税财务拍卖委托书D.抵税财务处罚决定书『正确答案』B（二）拍卖公告与展示拍卖人应当于拍卖日7日前发布拍卖公告。拍卖标的的展示时间不得少于2日。（三）拍卖实施拍卖师应当在拍卖前宣布拍卖规则和注意事项，并且说明拍卖标的有无保留价。拍卖标的有保留价的，竞买人的最高应价未达到保留价时，该应价不发生效力，拍卖师应当停止拍卖标的的拍卖。抵税财物在拍卖一次流拍后，税务机关经与被执行人协商同意，可以将抵税财物进行变卖；被执行人不同意变卖的，应当进行第二次拍卖。第二次拍卖仍然流拍的，税务机关应当将抵税财物进行变卖，以抵缴税款、滞纳金或罚款。（协商→第二次→变卖）中止拍卖终止拍卖（1）没有竞买人参加拍卖的；（2）第三人对拍卖标的所有权或处分权有争议并当场提出有效证明的；（3）委托人在拍卖会前以正当理由书面通知企业中止拍卖的；（4）发生意外事件致使拍卖活动暂时不能进行的；（5）其他。（1）人民法院、仲裁机关或者有关行政机关认定委托人对拍卖标的无处分权并书面通知拍卖企业的；（2）拍卖标的被认定为赃物的；（3）发生不可抗力或意外事件致使拍卖活动无法进行的；（4）拍卖标的在拍卖前毁损、灭失的；（5）委托人在拍卖会前书面通知拍卖企业终止拍卖的；（6）其他。拍卖终止后，委托人要求继续进行拍卖的，应当重新办理拍卖手续。【例题·多选题】（2009年）根据拍卖法律制度的相关规定，应当终止拍卖的情形有（）。A.拍卖标的被认定为赃物B.拍卖标的在拍卖前毁损、灭失C.第三人对拍卖标的所有权有争议并且当场提出有效证明D.发生意外事件致使拍卖活动暂时不能进行E.行政机关认为委托人对拍卖标的无处分权并且书面通知拍卖企业『正确答案』ABE『答案解析』选项C、D导致的情形是拍卖“中止”，而非“终止”。（四）拍卖成交1.拍卖成交后，买受人和拍卖人应当签署成交确认书；制作拍卖笔录（由拍卖师、记录人签名；拍卖成交的，还应当由买受人签名）。2.完整账簿、拍卖笔录和其他有关资料的保管期限，自委托拍卖合同终止之日起计算，不得少于5年。第四节法律责任一、委托人的责任委托人违反规定，参与竞买或者委托他人代为竞买的，工商行政管理部门可以对委托人处拍卖成交价30%以下的罚款。二、拍卖人的责任1.拍卖人明知委托人对拍卖的物品或者财产权利没有所有权或者依法不得处分的，应当承担连带责任。2.未经许可登记设立拍卖企业的，由工商行政管理部门予以取缔，没收违法所得，并可以处违法所得1倍以上5倍以下的罚款。3.拍卖人、委托人违反规定，未说明拍卖标的的瑕疵，给买受人造成损害的，买受人有权向拍卖人要求赔偿；属于委托人责任的，拍卖人有权向委托人追偿。但拍卖人、委托人在拍卖前声明不能保证拍卖标的的真伪或者品质的，不承担瑕疵担保责任。因拍卖标的存在瑕疵未声明的，请求赔偿的诉讼时效期间为1年，自当事人知道或者应当知道权利受到损害之日起计算。4.拍卖人及其工作人员违反规定，参与竞买或者委托他人代为竞买的，由工商行政管理部门对拍卖人给予警告，可以处拍卖佣金1倍以上5倍以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。5.违反《拍卖法》关于佣金比例的规定收取佣金的，拍卖人应当将超收部分返还委托人、买受人。物价管理部门可以对拍卖人处以拍卖佣金1倍以上5倍以下的罚款。6.拍卖人与竞买人之间恶意串通，给他人造成损害的，拍卖无效，应当依法承担赔偿责任。由工商行政管理部门对参与恶意串通的拍卖人处最高应价10%以上50%以下的罚款。【例题·单选题】（2007年）根据《拍卖法》的规定，拍卖标的有瑕疵未声明的，受损害的买受人请求赔偿的诉讼时效期间