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第四章单位结算账户管理一、判断题1．单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。（）答案：对2．单位可以在同一网点同时开立基本存款账户和一般存款账户。（）答案：错3．存款人因异地借款和其他结算需要，可以申请开立一般存款账户。（）答案：对4．同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户。（）答案：对5．存款人可以在基本存款账户开户行申请开立专用存款账户。（）答案：对6．注册验资资金的汇缴人可以与出资人的名称不一致。（）答案：错7．当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立3日起办理付款业务。（）答案：错8．获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资完成后，必须以转账方式将验资款转入基本户或一般户，不得提取现金。（）答案：对9．临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，可以申请开立一般存款账户。（）答案：错10．已与银行签订对账服务协议的客户建立账单。可按账户建立账单，即一个账户建立一个账单；也可按客户建立账单，即同一客户的多个账户可以只建立一个账单。（）答案：对11．从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位无须出具付款依据。（）答案：错12．因注册验资开立的临时存款账户无需预留印鉴。（）答案：错13．个人活期账户余额为零后,在规定期限内未发生存、取款业务的账户将转入睡眠户。（）答案：对二、单选题1．无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由（）字样和营业执照记载的经营者姓名组成。A.工商户B.个体户C.个体D.个人答案：B2．单位申请开立单位银行结算账户,由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的（）。A.工作证B.户口簿C.介绍信D.身份证件答案：D3．银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订()，明确双方的权利与义务。A.《贷款协议》B.《银行结算账户管理协议》C.《存款协议》D.《开户协议》答案：B4．不须中国人民银行颁发开户许可证的账户类型有（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户答案：B5．银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。A.1B.2C.3D.4答案：C6．开户报批手续及后续处理中，符合开户条件的，()在《开户申请书》上签署审核意见并签章，交由经办人员在ABIS系统中开立账户。A.网点负责人B.主管行长C.运营主管D.柜员答案：C7．合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入（）管理。A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户答案：D8．单位独立核算的附属机构开立账户时，其账户名称为（）。A.主管单位加附属机构名称B.主管单位机构名称C.附属机构名称D.以上四种都可以答案：A9．基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金在银行应开立的账户类型是（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户答案：C10．财政预算单位不得开立的账户类型有（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户答案：D11．开立注册验资户需要提供的证明文件是（）。A.工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文B.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同C.企业法人营业执照D.驻地主管部门同意设立临时机构的批文答案：A12．临时存款账户的有效期限最长不得超过（）。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：B13．对于核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为（）。A.中国人民银行当地分支行的核准日期B.存款人办理开户手续的日期C.开户银行开立账户的日期D.存款人申请开立账户的日期答案：A14．（）以上未发生收付活动且未欠有银行贷款的单位结算账户，可作为久悬账户纳入账户管理系统管理。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：A15．一般存款账户办理开户手续后,应于开户之日起（）工作日内向中国人民银行当地分支行报备。A.1个B.2个C.3个D.5个答案：D16．新开立单位银行结算账户，自开立之日起（）个工作日后方可办理付款业务。A.1B.2C.3D.4答案：C17．当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可()办理付款业务。A.自开立3日起B.自开立5日起C.自开立10日起D.自开立之日起答案：D18．银行接到单位结算账户存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（）个工作日内向中国人民银行报告。A.1B.2C.3D.4答案：B19．单位活期存款账户中的一般存款账户不得办理（）。A.转账结算B.现金支取C.整存整取D.定活两便答案：B20．单位银行卡账户的资金必须由其（）转账存入。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户答案：A21．单位银行结算账户按用途分，不包括（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.单位定期存款账户答案：D22．下面关于一般存款账户说法错误的是（）。A.一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户行(指同一营业机构)开立B.临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，不能申请开立一般存款账户C.存款人因异地借款和其他结算需要，可以申请开立一般存款账户D.存款人开立一般存款账户需人民银行核准答案：D23．下面关于专用存款账户说法错误的是（）。A.同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户B.临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，不能申请开立专用存款账户C.存款人不能在基本存款账户开户行申请开立专用存款账户D.存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时，《开户申请书》填写的账户名称为“单位名称后加资金性质”答案：C24．下面有关保证金账户说法错误的是（）。A.在保证金科目下按客户设立保证金户，建立一一对应关系B.保证金可以提前支取C.保证金账户销户时，应由客户部门审核符合保证金撤销条件后，开户行才能对该笔保证金进行解冻并退还客户，进行账户销户处理D.保证金专户必须实行封闭管理，严禁发生保证金专户与客户结算户串用、相互挪用等行为答案：B25．按会计档案管理有关规定，将转入久悬未取专户的印鉴卡片()。A.专夹保管B.退回客户C.上缴销毁D.自行作废答案：A26．客户与农业银行双方签订（），明确权利与责任，约定对账周期，明确对账方式。A.支付密码协议B.账户管理协议C.对账服务协议D.贷款协议答案：C27．对账协议签订后，营业机构业务人员通过ABIS系统提供的交易首先完成（）。A.建立账单B.维护账单账号C.删除账单D.删除账单账号答案：A28．系统内往来对账不得安排（）进行负责，账户余额按日核对。A.客户经理B.记账员C.运营主管D.记账员以外的专人答案：B29．将已经建立的账单进行删除，取消账单号,使用的ABIS交易为（）。A.建立账单B.维护账单账号C.删除账单D.增加账单账号答案：C30．同一个客户的多个账号需要只产生一份对账单时，通过该交易将不同账号增加到该客户已建立的同一份账单中,使用的ABIS交易为（）。A.建立账单B.维护账单账号C.删除账单D.增加账单账号答案：D31．将已增加进账单中的账号进行删除,使用的ABIS交易为（）。A.建立账单B.删除账单账号C.删除账单D.维护账单账号答案：B32．对已经建立的账单的收件人名称、收件人地址、邮政编码、联系人、联系电话、对账方式、对账周期、验印方式、验印账号等信息进行修改,使用的ABIS交易为（）。A.建立账单B.删除账单账号C.删除账单D.维护账单账号答案：D33．存款人由于被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、被吊销营业执照的，应于（）个工作日内向开户银行提出销户申请。A.10B.15C.3D.5答案：D34．系统对长期不动户的清理周期为每()清理一次。A.季B.半年C.一年D.月答案：A35．每年3、6、9、12月20日日终时，系统自动对清理标志为()的账户进行销户处理。A.正常B.清理C.冻结D.解冻答案：B36．超过（）仍未支取的久悬账户，账户余额转入其他营业外收入。A.一年（含）B.二年（含）C.三年（含）D.五年（含）答案：D37．转入久悬未取专户后，账户余额已入其他营业外收入科目的，客户支取时，从()科目支出。A.营业外收入B.单位定期存款C.营业外支出D.单位活期存款答案：C38．客户要求变更预留印鉴时，要严格审核把关，必须经()审批，严禁手续不全变更预留印鉴。A.运营主管B.网点负责人C.主管行长D.柜员答案：A39．单位更换的预留印鉴卡片，保留（）天后随传票装订。A.1B.3C.7D.10答案：D四、多选题1．单位银行结算账户按用途分为（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户答案：ABCD2．开户银行必须对存款人提交的开户资料进行()审查，确保存款人开户身份的真实、可靠。A.真实性B.完整性C.合规性D.及时性答案：ABC3．须经中国人民银行核准后颁发开户许可证的账户类型有（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.预算单位专用存款账户D.临时存款账户（验资增资账户除外）答案：ACD4．对基本存款账户存款人出具的证明文件的要求是（）。A.存款人出具的营业执照、证书、批文等必须是正本B.存款人为从事生产、经营活动纳税人的，必须向开户银行提交国税或地税登记证。根据国家有关规定无法取得税务登记证的，应出具相关证明，在申请开立时可不出具税务登记证C.存款人出具的营业执照、证书、批文等可以是副本D.无任何要求答案：AB5．存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件外，还应出具以下证明文件（）。A.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同B.存款人因其他结算需要，应出具有关证明C.异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同D.基本存款账户开户许可证答案：ABCD6．存款人开立存款账户审核要点,以下说法正确的是（）。A.一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户行(指同一营业机构)开立B.同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户C.临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，不能申请开立一般存款账户D.审核存款人提交《开户申请书》，账户性质选择是否正确；要素填写是否齐全、准确；签章是否规范答案：ABCD7．验资成功后，要求客户提供相应的开户资料及开户手续费，可以将注册验资户转为（）。A.专用存款账户B.基本存款账户C.一般存款账户D.临时存款账户答案：BC8．增资验资新开临时账户需要提供的开户资料有（）。A.税务登记证B.基本户开户许可证C.营业执照D.“股东会决议”或“董事会决议”答案：BD9．其他单位账户包括（）。A.单位定期存款账户B.单位通知存款账户C.单位协定存款账户D.单位协议存款账户答案：ABCD10．经人行核准可以取现的单位结算账户在下列范围内可以支取现金。（）A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.向个人收购农副产品和其他物资的价款D.出差人员必须随身携带的差旅费答案：ABCD11．人民币单位定期存款的起存金额为1万元，可选择以下期限档次（）。A.一个月B.四个月C.六个月D.一年答案：BCD12．单位申请开立单位银行结算账户，授权他人办理的，应出具（）。A.法定代表人或单位负责人的身份证件B.法定代表人或单位负责人的授权书C.被授权人的身份证件D.被授权人的个人名章答案：ABC13．对账工作原则是（）。A.重要性原则B.及时性原则C.连续性原则D.全面性原则答案：ABCD14．存款人撤销银行结算账户，必须做到（）。A.与开户银行核对银行结算账户存款余额B.交回各种重要空白票据及结算凭证C.交回开户许可证D.出具销户申请书答案：ABCD15．对账方式包括（）。A.银行上门对账B.邮寄对账C.投递对账D.网银对账答案：ABCD16．存款人撤销银行结算账户，对收回的重要空