搜索
102第三章对公类业务第一节对公活期存款业务操作3.1.1基本规定单位活期存款业务包括：单位活期存款(单位支票活期存款及个体户支票活期存款)、单位财政存款、单位活期保证金存款。3.1.1.1单位活期存款单位活期存款，针对单位客户开立，是指企事业单位或其他经济组织存入的，可以随时支取的款项。以支票为核算工具的单位结算户存入的活期存款。可以续存、取现和转账。开户没有凭证，支取一般使用支票。个体户活期存款，以支票为核算工具的个体户存入的活期存款。可以续存、取现和转账。开户没有凭证，支取一般使用支票。3.1.1.2单位财政性存款包括2012财政性存款、2013待结算财政款项(包括201301乡镇待结算财政款项、201302县级待结算财政款项)、2014地方财政库款(包括201401乡镇地方财政库款、201402县级地方财政库款)、2015财政预算外存款(包括201501乡镇财政预算外存款、201502县级财政预算外存款)、2016财政预算专项存款。3.1.1.3单位活期保证金存款指存款人按照法律、行政法规和规章为承兑、担保等所103开立的活期保证金存款账户。包括承兑保证金账户、担保保证金账户、信用证保证金账户、保函保证金账户、其他保证金账户（具体参照第三节保证金业务操作）。3.1.2单位活期新开户业务操作流程3.1.2.1账户性质存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。3.1.2.2开户操作流程1．询问客户希望开立的账户性质以及在其他行的开户情况，用以确定是否符合开立该类账户的条件。2．审核客户提供资料的真实性和合法性，要求客户填写一式三联的开户申请书。3．审核客户填写和提供的开户资料是否正确、完整，与有关开户资料是否一致。如果开户单位预留印鉴中个人名章不是法定代表人章，单位应提供法定代表人授权书。4．填写结算账户管理协议。向客户阐明结算账户管理协议中双方的权利及义务，特别是账户的使用范围、对账频客户提交开户资料审核资料，对于开基本户的，上人行网查询，签署结算账户管理协议会计主管审核、签署意见登录人行系统登记报备、将开户资料送人行核准（相关开户资料）→发开户许可证（基本账户）建立客户资料→开立账户录入、审核印鉴登记开销户登记簿,整理开户资料、归档104度及久悬或长期未动的转列等。5．审核无误后，将开户资料连同客户申请表一并交会计主管审核并签署意见。6．柜员建立客户基本信息，然后进入“活期存款开户(121100)”交易开立存款账户，打印业务通知单附2011活期存款科目做附件，打印的印鉴卡加盖预留印章(单位预留印鉴要求由单位章与个人名章组成，单位章可用单位公章、财务专用章；个人名章应为法定代表人章或法定代表人授权使用的名章)，并经银行加盖业公章、经办员章及会计主管签字后，一份退给客户，其余部分按各联次要求保管。6．开户经办员将账号写在开户申请书等申请表格上，并加盖开户业务用章及经办人员名章。7．客户开立基本存款账户，应先开立待核准账户，经办人员还要登陆人行账户管理系统进行开户，待人民银行核准后再将账户通过“账户信息修改(124030)”交易将账户性质改为基本存款户开户，并将打印出的“账户信息修改申请书”交由客户签字确认后附活期存款2011科目做附件。如果开户单位在来我行开户前曾在其他行开过基本存款账户，此次只需提供原开户行在开立基本账户时生成的批准号码，（撤销原基本户，过半年后才可办理开户手续）用此在人行账户管理系统中做转户开户；其他特殊业务的操作与个人特殊业务相同。8．开户经办人员将留存的开户资料整理归档。1053.1.2.3开户条件及出具的文件资料(一)申请开立基本账户的条件及出具的文件资料1.下列存款人可以申请开立基本存款账户：企业法人；企业法人内部单独核算的单位；管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；实行财政预算管理的行政机关、事业单位；县级(含)以上军队、武警单位；外国驻华机构；社会团体；单位附设的食堂、招待所、幼儿园；外地常设机构；私营企业、个体经济户、承包户和个人。2.存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行出具下列文件：①当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本；②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；③军队军以上、武警总队财务部门的开户证明；④单位对附设机构同意开户的证明；⑤驻地有权部门对外地常设机构的批文；⑥承包双方签订的承包协议：⑦个人的居民身份证或户口簿；⑧法人身份证件；⑨组织机构代码证书；⑩税务登记证。(二)申请开立一般存款账户的条件和出具的文件资料1.下列情况，存款人可以申请开立一般存款账户：在基本存款户以外的银行取得借款的；与基本存款户的106存款人不在同一地点的附属非独立核算单位。2.存款人申请开立一般存款账户，应向开户银行出具下列文件之一：①借款合同或借款借据；②基本存款账户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明；③其它要求开立一般存款账户的情况；④基本存款账户开户许可证复印件。(三)申请开立临时存款账户的条件和出具的文件1.下列情况，存款人可以申请开立临时存款账户：外地临时机构；临时经营活动需要的。2.存款人申请开立临时存款账户，应向开户银行出具下列文件之一：①当地工商行政管理机构核发的临时执照；②当地有权部门同意设立外来临时机构的批件。(四)申请开立专用存款账户的条件和出具的文件1.下列资金，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设的资金；更新改造的资金；特定用途，需要专户管理的资金(以《人民币银行结算账户管理办法》为准)。2.存款人申请开立专用存款账户，应向开户银行出具下列文件之一：①经有权部门批准立项的文件；②国家有关文件的规定。1073.1.2.4对公活期开户时应注意的问题1.为了防范风险，在开户时，要求经办人员查验营业执照及组织机构代码证书等开户资料原件，在留存的复印件上注明“与原件核对一致”字样并由经办员、复核人员双人签章。2.国家机关开户时，应提供组织机构代码证书及上级单位的批文；事业单位开户时，应提供组织机构代码证书和事业单位登记证。3.一般存款账户不得购买现金支票，不得提取现金。4.存款人不得在多家银行机构开立基本存款账户。5.企事业单位的销货款不得进入专用存款账户，专用存款账户一般不能取现(《人民币银行结算账户管理办法》)。6.公司登记注册，因验资需要开立存款账户时，根据《人民币银行结算账户管理办法》，应出具工商行政管理部门核发的《企业名称预先核准通知书》。7.加盖了开户单位印鉴的印鉴卡片应视同重要空白凭证指定专人管理。（空白印鉴卡没列入重要空白凭证）8.账户资金到账后，方可以转账方式出售支票，不得空头出售支票。9.加强印鉴卡片和开户资料的管理。单位留存印鉴的公章、私章，必须采用坚硬材质刻制，以免变形；公章、私章字体要易认易核。并经银行加盖业公章、经办员章及会计主管签字后，一份退给客户，其余部分按各联次要求保管。10.开户许可证丢失，客户应持遗失证明、登报声明等材料到人行办理补办手续，补办时其他手续比照开户。1083.1.3验资账户3.1.3.1入资业务操作流程1.由客户提供当地工商局出具的“企业名称预先核准通知书”原件，以自然人出资的提供股东身份证复印件：以单位出资的提供出资单位的营业执照复印件，法定代表人身份证复印件、代理人身份证复印件、法人授权委托书等；2.柜员根据“企业名称预先核准通知书”中预先核准的单位名称开立验资账户，开户的具体操作流程同单位活期账户的开立，账户性质选验资账户存款；3.入资;①自然人必须以现金形式入资。由出资人填写“现金缴款单”一式两联，同时交存现金；②法人应以转账形式入资，并提交营业执照复印件和法人股出资证明。4.收妥款项后，在入账凭证上加盖业务用章，交予注册验资户(企业)进行验资。自然人出资留存身份证复印件：单位出资留存营业执照复印件等系统自动登记开销户登记簿客户出具《企业名称预先核准通知书》，需留复印件；留存出资人签章作为预留印鉴自然人出资填“现金缴款单”存现；单位出资可转账存入，用途须注明“某某人投资款”柜员审核无误后，按活期开户流程开户，业务品种选“临时存款”1093.1.3.2转资业务操作流程1.新设立企业按规定领取营业执照并开立正式银行基本账户取得开户许可证后，经办行应根据登记主管机关有关文件(当地工商局开出两联转资单)及开户许可证，认真审查，核验当地工商局在我行的预留印鉴无误后方可办理转资手续。2.验资户结清，结清流程同对公活期销户。3.按出资人专户填制特种转账借方凭证一式两联(注明入资资金及利息金额)，加盖出资人预留银行印鉴并核验无误后，一联凭以结清有关账户，一联代支款通知交出资人：同时，填制特种转账贷方凭证一式两联，将入资资金连同利息一并划入转资单上工商局指定银行新开账户(账户的名称必须与营业执照登记主管机关有关文件上名称一致)。3.1.3.3退资业务操作流程企业因故不能设立，到登记主管机关申请办理退资手续出资人提交登记主管机关开据的相关文件对于自然人还应查验身份证明系统登记开销户登记簿结息入专户，并将入资本息填制两借两贷特转凭证划回原出资人账户；对于自然人，可用取款凭条以现金方式退资新设企业领取营业执照并在某银行开立基本账户企业交来工商局开出的两联转资单及开户许可证审核凭证，查验工商局在我行预留印鉴系统登记开销户登记簿将两联特转贷方凭证提出，按转资单工商局指定新开账户划转结息入验资专户，并将入资本息填制两借两贷特转凭证划资110企业登记申请被驳回或因其他原因企业不能设立的，应凭入资凭证第一联及有关材料到登记主管机关申请办理退资手续。1.经办行根据出资人提交的由登记主管机关开据的相关文件，办理退资手续。2.自然人出资的，还应查验身份证明，并结清该出资人验资户利息转入专户(手续同“转资”)，同时填制特种转账借贷方凭证各两联，将入资本金连同利息一并划回原出资人银行账户或用支款凭证以现金方式退交出资人(在支款凭证上注明出资人身份证件号码并由出资人签章)。3.单位出资的，凭股东会或董事会决议和工商局等职能部门有关证明将款项按原路退回，不得转入其他账户。4.经办行在应办理企业登记入资资金划转过程中，不得无理拒付，不得拖延转资时间。3.1.4单位活期存款账户的销户业务操作流程1.由客户填写一式三联“撤消银行账户申请书”并加盖单位公章，一联加盖业务用章机构留存，一联返还客户留存，一联凭以到人行注销账户(如果撤销基本存款账户，应先报人客户提交销户申请、未用支票、开户许可证审核资料，与客户对清账目，确认客户在我行无资产业务结息、将账户余额结零、销户、打印未满页分户账在印鉴卡上加盖“销户”戳记。登记开销户登记簿到人民银行注销开户111民银行，待人行核准销户后再为客户办理结息销户手续)。2.存款人必须与银行核对账户余额并确认没有应收应付款项，经开户行审查同意后，方可办理销户手续。3.客户需交回未用的支票、开户许可证等。4.在活期单户结息利息转入，输入账号并打印利息凭证及回单。5.本息一并转出。(1)进入“存款账户动态信息查询(125050)”交易查出该户余额并告知客户，由客户填写转账支票或电汇凭证将款项转出，收款人为办理销户的单位，收款人账号为客户在他行开立的账号。(2)客户将付款凭证交给柜员审核印鉴，复核员进行二次复核，审核无误后，核印人员在付款凭证上加盖名章。(3)柜员进入“活期存款支取(121300)”交易扣客户账。6.用“存款账户动态信息查询(125050)”交易查出客户余额确定为零后，且对客户售出的凭证也为零后，用“活期存款销户(121400)”交易销户处理，输入需销户的单位账号执行即可。7.客户办理销户时，在印鉴卡上加盖“销户”字样，事后监督保管的印鉴卡做“销户”客户账支款凭证的附件；其余各联放入开户档案中。在销户时，事后监督保管联在账户结清时做最后一笔支款凭证的附件，其余各联次全部纳入账户档案保管。如企业在销户时因其保管不善无法交回，必须由企业出具相关情况112说明，由法人签字并加盖企业公章，方可办理清户手续。8.销户时因开户单位剩余支票无法收回，开户单位应出具无