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国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划年金保险年金保险21122国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划年金保险概述年金保险概述年金保险的分类年金保险的分类年金保险的作用年金保险的作用税优年金计划税优年金计划《《保险公司养老保险业务管理办法保险公司养老保险业务管理办法》》中的中的相关规定相关规定授课大纲授课大纲33国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划年金保险的含义年金保险的含义年金保险的机理年金保险的机理年金保险与寿险的比较年金保险与寿险的比较一一..年金保险概述年金保险概述44国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划年金年金––一系列定期有规则的支付一系列定期有规则的支付年金保险年金保险––是投保人与保险公司签订的一种合同，保险公司以是投保人与保险公司签订的一种合同，保险公司以年金领取人的生存为条件定期给付约定的金额。年金领取人的生存为条件定期给付约定的金额。––年金领取人和投保人可以是同一人，也可以是不同年金领取人和投保人可以是同一人，也可以是不同的人，但通常情形是同一人。的人，但通常情形是同一人。––年金保险的给付期限可以是定期的，也可以是终身年金保险的给付期限可以是定期的，也可以是终身的。的。1.11.1年金保险的含义年金保险的含义55国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划市场上年金保险通常包括两类：市场上年金保险通常包括两类：––养老年金保险养老年金保险––教育年金保险教育年金保险养老保险通常采用年金保险的方式，本讲养老保险通常采用年金保险的方式，本讲中的年金保险主要指养老年金保险。中的年金保险主要指养老年金保险。1.11.1年金保险的含义年金保险的含义66国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划某保险公司教育年金保险某保险公司教育年金保险在本合同有效期内，本公司负下列保险责任在本合同有效期内，本公司负下列保险责任::一、被保险人生存至一、被保险人生存至1515、、1616、、1717周岁的生效对应日，本公司每年按基本周岁的生效对应日，本公司每年按基本保额的保额的10%10%给付高中教育保险金。给付高中教育保险金。二、被保险人生存至二、被保险人生存至1818、、1919、、2020、、2121周岁的生效对应日，本公司每年按周岁的生效对应日，本公司每年按基本保额的基本保额的30%30%给付大学教育保险金。在被保险人给付大学教育保险金。在被保险人2121周岁的生效对应日给付教周岁的生效对应日给付教育保险金后，本合同终止。育保险金后，本合同终止。三、被保险人身故，本公司退还保险单的现金价值，本合同终止。三、被保险人身故，本公司退还保险单的现金价值，本合同终止。四、投保人身故或身体高度残疾，从投保人身故或被确定身体高度残疾四、投保人身故或身体高度残疾，从投保人身故或被确定身体高度残疾之日起，若被保险人生存，本公司于每年的生效对应日按基本保额的之日起，若被保险人生存，本公司于每年的生效对应日按基本保额的55％给付％给付成长年金，直至被保险人成长年金，直至被保险人2121周岁的生效对应日为止。周岁的生效对应日为止。若投保人身故或身体高度残疾发生于缴费期内，从其身故或被确定身体若投保人身故或身体高度残疾发生于缴费期内，从其身故或被确定身体高度残疾之日起，免缴以后各期保险费，本合同继续有效。高度残疾之日起，免缴以后各期保险费，本合同继续有效。条款示例条款示例77国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划年金保险合同的当事人年金保险合同的当事人––保险人保险人––投保人投保人年金保险合同的关系人年金保险合同的关系人––被保险人被保险人被保险人通常就是年金领取人，因为年金保险本质上属于生存保被保险人通常就是年金领取人，因为年金保险本质上属于生存保险，年金通常在被保险人生存时给付给被保险人（即年金领取险，年金通常在被保险人生存时给付给被保险人（即年金领取人）。人）。––受益人受益人有时年金领取人也可为保单约定的、除被保险人之外的有时年金领取人也可为保单约定的、除被保险人之外的““受益受益人人””，这时通常被保险人死亡，而保险公司承诺的一些保底给付尚，这时通常被保险人死亡，而保险公司承诺的一些保底给付尚未支付完毕，这剩余部分就支付给受益人。未支付完毕，这剩余部分就支付给受益人。1.11.1年金保险的含义年金保险的含义88国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划年金保险是基于生命的不确定性设计的。年金保险是基于生命的不确定性设计的。––早逝是一种风险，长寿也是一种早逝是一种风险，长寿也是一种““风险风险””。。––生命不确定性带来的财务风险。生命不确定性带来的财务风险。年金保险仍适用保险的基本机理。年金保险仍适用保险的基本机理。––风险汇聚风险汇聚––风险分担风险分担人口老龄化导致了年金保险的需求增加。人口老龄化导致了年金保险的需求增加。––中国已进入老龄化社会中国已进入老龄化社会20072007年末年末6060岁以上人口接近岁以上人口接近1.531.53亿，约占人口总数的亿，约占人口总数的11.6%11.6%。。1.21.2年金保险的机理年金保险的机理99国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划年金保险与寿险的不同点年金保险与寿险的不同点年金保险与寿险的相同点年金保险与寿险的相同点1.31.3年金保险与寿险的比较年金保险与寿险的比较1010国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划防范风险不同防范风险不同给付条件不同给付条件不同逆选择不同逆选择不同死亡率改善对保险公司的影响不同死亡率改善对保险公司的影响不同1.3.11.3.1年金保险与寿险的不同点年金保险与寿险的不同点1111国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划购买年金保险购买年金保险––为了在老年期间持续获得一笔资金，用以防为了在老年期间持续获得一笔资金，用以防范因寿命过长而导致没有足够生活费用来源范因寿命过长而导致没有足够生活费用来源的财务风险。的财务风险。购买寿险购买寿险––为了在需要时积聚一笔资金，用以防范被保为了在需要时积聚一笔资金，用以防范被保险人早逝导致收入损失的财务风险。险人早逝导致收入损失的财务风险。防范风险不同防范风险不同1212国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划年金保险年金保险––以年金领取人生存为给付条件，主要为被保以年金领取人生存为给付条件，主要为被保险人提供经济收入保障。险人提供经济收入保障。寿险寿险––以被保险人死亡为给付条件，主要为受益人以被保险人死亡为给付条件，主要为受益人提供经济收入保障。提供经济收入保障。给付条件不同给付条件不同1313国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划更倾向于购买年金保险的人更倾向于购买年金保险的人––身体健康、预期死亡率低于平均水平的人身体健康、预期死亡率低于平均水平的人更倾向于购买人寿保险的人更倾向于购买人寿保险的人––身体健康状况较差、预期死亡率高于平均水平的人身体健康状况较差、预期死亡率高于平均水平的人逆选择导致死亡率差异逆选择导致死亡率差异––年金死亡率明显低于寿险死亡率（见下页图）年金死亡率明显低于寿险死亡率（见下页图）使用不同生命表使用不同生命表––年金保险使用年金生命表年金保险使用年金生命表––寿险使用寿险生命表寿险使用寿险生命表逆选择不同逆选择不同1414国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划死亡率比较00.0010.0020.0030.004036912151821242730333639424548年龄死亡率非养老金（男）养老金（男）根据中国人寿保险业经验生命表（2000—2003）年金保险和寿险的死亡率比较年金保险和寿险的死亡率比较1515国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划任何生命表都有一定的安全边际。任何生命表都有一定的安全边际。寿险生命表寿险生命表––安全边际意味着生命表中的死亡率将高于预期死亡安全边际意味着生命表中的死亡率将高于预期死亡率。率。年金生命表年金生命表––安全边际意味着生命表中的死亡率将低于预期死亡安全边际意味着生命表中的死亡率将低于预期死亡率。率。影响不同影响不同––随着人们预期寿命不断延长，这一趋势将使年金生随着人们预期寿命不断延长，这一趋势将使年金生命表的安全边际逐渐减小，而寿险生命表的安全边命表的安全边际逐渐减小，而寿险生命表的安全边际将不断扩大，产生相反影响。际将不断扩大，产生相反影响。死亡率改善对保险公司的影响不同死亡率改善对保险公司的影响不同1616国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划（（11）运用相同的风险汇聚技术）运用相同的风险汇聚技术（（22）定价原理相同）定价原理相同1.3.21.3.2年金保险与寿险的相同点年金保险与寿险的相同点1717国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划按年金购买主体划分按年金购买主体划分按年金缴费方式划分按年金缴费方式划分按年金给付起始时间划分按年金给付起始时间划分按年金给付终止时间划分按年金给付终止时间划分按年金领取人数划分按年金领取人数划分按年金给付金额是否有保证划分按年金给付金额是否有保证划分二二..年金保险的分类年金保险的分类1818国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划个人年金个人年金––由个人或家庭缴费购买的年金。由个人或家庭缴费购买的年金。团体年金（企业年金）团体年金（企业年金）––由单位出资，或由单位和个人联合出资购买由单位出资，或由单位和个人联合出资购买的年金。的年金。享受的税收政策不同享受的税收政策不同监管和经营的方式不同监管和经营的方式不同2.12.1按年金购买主体划分按年金购买主体划分1919国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划趸缴年金趸缴年金––在购买时保费一次缴清的年金。在购买时保费一次缴清的年金。期缴年金期缴年金––在一定时期内分期缴纳保费的年金。在一定时期内分期缴纳保费的年金。水平保费期缴年金水平保费期缴年金浮动保费期缴年金浮动保费期缴年金2.22.2按年金缴费方式划分按年金缴费方式划分2020国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划即期年金即期年金延期年金延期年金2.32.3按年金给付起始时间划分按年金给付起始时间划分2121国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划从年金购买之日起，满一个年金期间后就从年金购买之日起，满一个年金期间后就开始给付的年金。开始给付的年金。––年金期间：相邻两次定期给付的时间间隔。年金期间：相邻两次定期给付的时间间隔。可以是按年给付，或按季给付、或按月给付。可以是按年给付，或按季给付、或按月给付。––趸缴即期年金（通常情形）趸缴即期年金（通常情形）由于即期年金在购买后不久保险公司就开始给由于即期年金在购买后不久保险公司就开始给付，保费通常采用趸缴形式，相应的保单称为趸付，保费通常采用趸缴形式，相应的保单称为趸缴即期年金。缴即期年金。2.3.12.3.1即期年金即期年金2222国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划从年金购买之日起，超过一个年金期间后从年金购买之日起，超过一个年金期间后开始给付的年金。开始给付的年金。––人们通常在工作期间购买延期年金，以满足人们通常在工作期间购买延期年金，以满足退休后的生活费用需要。退休后的生活费用需要。两个两个““期间期间””––累积期间累积期间从投保人开始缴费到保险公司开始给付的期间从投保人开始缴费到保险公司开始给付的期间––给付期间给付期间保险公司向年金领取人提供给付的期间保险公司向年金领取人提供给付的期间2.3.22.3.2延期年金延期年金2323国际金融理财师CFP资格认证培训保险保险规划规划例：王女士在例：王女士在5050岁时获得岁时获得1010万元现金收入，她用这笔现万元