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2014年营销骨干培训班——团体业务部2014年12月济南我国养老保险与医疗保险市场展望及机遇课程目的了解我国社会保障体系建设基本架构了解我国养老保险发展现状、方向及机遇了解我国医疗保险发展现状、方向及机遇2内容提要我国社会保障体系1我国养老保险市场2我国医疗保险市场33居民国家机关事业单位在职职工三大支柱三大群体欧美发达国家、拉美发展中国家的经验证明，多层次养老保障体系是解决公共保障制度危机最有效的途经，《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发[1991]33号）标志着“三支柱”养老保障体系基本形成。国发[1991]33号文明确劳动部门主管企业养老保险，“国家机关、事业单位和农村（含乡镇企业）养老保险制度改革，分别由人事部、民政部负责”。养老保障监管职能于1998年全部划归劳动保障部门。社会基本养老保险企业年金个人储蓄性养老准备我国社会养老保障体系构成我国社会保障体系：养老4社会保险以个人为主，及其他多种形式的保障我国社会保障体系商业补充保险第一支柱第二支柱第三支柱目标：构建多层次的社会保障体系5我国社会保障体系：医疗三支柱医疗保障体系补充层主干层托底层（个人、组织、社会）（个人、组织、政府）（个人、组织、政府）城镇职工基本医疗保险城镇居民基本医疗保险新型农村合作医疗城乡医疗救助制度商业健康保险社会慈善捐助补充保险6新型农村合作医疗城镇居民基本医疗保险个人（支付或缴纳保费）企业（缴纳保费）政府（财政税金）商业健康保险城镇职工基本医疗保险医疗救助特需医疗服务支付灾难性医疗费用支付一般个人医疗卫生服务费用支付公共卫生服务或基本医疗我国社会保障体系：医疗三支柱医疗保障体系7内容提要我国社会保障体系1我国养老保险市场2我国医疗保险市场3我国养老保障体系发展历程我国现行社会养老保障体系养老保障体系建设的前景与机遇8国家养老保障阶段（1949-1978）覆盖范围有限：主要包含国家机关工作人员、国企事业单位职工。养老保障与就业紧密相关：职工退休后到原所在单位领取退休金，就业成为享有养老保障的前提。作用有限：企业承担了政府的一些职能，市场的作用和地位未充分发挥。社会养老保障体系建立阶段（1979-2003）1991年：《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》提出建立多层次养老保险制度。1992年：《县级农村社会养老保险基本方案》在有条件的地区建立农村社会养老保险。1995年：《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》确立多层次养老保险制度，企业充养老保险也试点开办。1997年：《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》启动社会基本养老。2000年：《关于完善城镇社会保障体系试点方案的通知》将企业补充养老保险更名为“企业年金”，确立其第二支柱地位。社会养老保障体系发展阶段（2004年以来）2004年：原劳动部颁布企业年金管理制度，企业年金管理逐步规范。2005年：《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》将基本养老保险的范围扩面到灵活就业人员。2009年：《关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》启动农村养老保险。到2020年：社会保障体系基本建立，城乡居民均享有基本生活保障。我国养老保障体系发展历程9国家机关及事业单位职工养老构成项目及标准，仍按国家规定机关事业单位离退休人员离退休费政策执行依据其工龄和退休前一月工资计发，同时养老金支付标准和公务员同步上调2008年：《事业单位工作人员养老保险制度改革试点方案》决定在沪浙渝晋粤等五省市试点与现行社保制度衔接：单位缴费不超过职工工资的20%，个人缴费由本人工资的3%逐步提升至8%职业年金：在参加基本养老保险的基础上，可以建立职业年金1、国家机关及事业单位职工现状事业单位职工养老制度改革方向各种历史矛盾、积欠复杂，改革举步维艰我国现行社会养老保障体系10个人缴费22%统筹账户2、在职职工三支柱养老保障体系个人账户8%单位缴费（1）社会基本养老保险：截止2013年，城镇从业人员37102万人，参保30427万人，参保率82%缴费归集政策：缴费基数员工上年月平均收入（元）缴费比例上海上年度社平工资4331个人：8%单位：22%社保缴费上限12993社保缴费下限2599北京上年度社平工资4672社保缴费上限14016社保缴费下限2803数据来源：2013年度人力资源和社会保障事业发展统计公报我国现行社会养老保障体系11（1）社会基本养老保险：现行养老金领取办法：平均替代率30%左右个人账户养老金基础养老金•个人账户储存额（“中人”个人账户储存额不含“虚账实记”的金额及其利息）除以国家规定的计发月数•以上年度职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%养老金说明：替代率数据基于上海政策测算2、在职职工三支柱养老保障体系我国现行社会养老保障体系12•截止2013年，企业年金资产6035亿，同比增长25.18%；开办企业年金的企业6.61万个，企业覆盖率0.43%；参加企业年金的职工2056万，职工覆盖率5.54%（2）企业年金：自2004开始运作，受多方面影响，发展严重不足说明：数据截止2013年年底，数据来国家工商总局、国家统计局报告和人社部2、在职职工三支柱养老保障体系我国现行社会养老保障体系13项目2010年2011年2012年2013年绝对数绝对数同比绝对数同比绝对数同比资产规模2809357027.09%482135.04%603525.18%覆盖企业3.714.4921.30%5.4721.83%6.6120.84%企业总数未公布1253.12—1366.69.06%154613.14%年金覆盖率—0.34%—0.40%0.06%0.43%7.50%覆盖职工1335157718.13%184717.12%205611.32%城镇在职职工总数未公布35914—365011.63%371021.65%年金覆盖率—4.39%—5.06%0.59%5.54%11.24%（3）个人储蓄性养老准备：个人储蓄性养老准备可供选择的方式有储蓄存款、保险、基金、股票、信托等，职工个人可根据自己的风险偏好自助选择。我国50%以上的居民均将储蓄存款作为养老准备的首选，截止2012年年底，我国城乡居民存款余额高达41万亿。我国城乡居民储蓄存款年底余额走势图个人储蓄性养老准备构成保险存款基金股票房产信托其他2、在职职工三支柱养老保障体系我国现行社会养老保障体系14下发《县级农村社会养老保险基本方案》（民办发[1992]2号），并在全国有条件的地区逐步推广。劳动部《关于农垦企业参加企业职工基本养老保险有关问题的通知》，对农垦企业保险范围、管理原则、缴费标准进行了统一规定。劳动保障部、国土资源部联合发布《关于切实做好被征地农民社会保障工作有关问题的通知》，对进一步明确被征地农民社会保障工作责任。中共十七届三中全会提出：建立个人缴费、集体补助、财政补贴相结合新型农村社会养老保险制度；做好被征地农民社会保障，做到先保后征，使被征地农民基本生活有保障。3、城乡居民养老保障体系截止2013年，城乡居民社会养老保险参保人数48370万人，比上年末增加15187万人，参保率48.48%（未参保主要是18岁以下人员）1992200320072008《国务院关于开展城镇居民社会养老保险试点的指导意见》：建立城镇居民养老保险制度，2012年基本实现城镇居民养老保险制度全覆盖。2011我国现行社会养老保障体系154、我国现行社会养老保障体系的不足主要不足1234基本养老保险金的实际替代率仅为30%，难以实现保障国民基本生活的目标基本养老替代率有限社会统筹基金长期透支，个人账户“空账”运行世界银行估计我国的养老金隐性负债占到GDP的50%左右基本养老隐性负债沉重企业年金和个人储蓄养老的税优政策支持不足及运行模式的局限性，严重制约二、三支柱的建立多支柱养老体系尚未建立个人储蓄选择方式单一受社会保障体系、个人投资能力和资本市场发展不足的限制，个人储蓄性养老准备多选择储蓄存款方式，大量资金未有效利用我国现行社会养老保障体系165、国外社会养老保障体系的借鉴意义（1/3）2001年12月启动，香港各大银行，如汇丰银行，渣打银行等，均将强积金作为第一目标市场进行开拓，在阶段性的集中公关后，半年时间即形成了固定的市场格局。•截至2011年9月，香港市场强积金总额高达3370亿港币，显示了巨大的市场空间。美国401K计划始于20世纪80年代初，是由雇员、雇主共同缴费建立的完全基金式的养老保险制度，目前是美国诸多社会保障计划的首选。•缴费来源：2012年员工个人年缴费在17,000美元内的可享受所得税递延（50岁以上可缴22,500美元）；不强制雇主缴费，如雇主缴费则雇主和雇员的合计年缴费不超过雇员税前工资的25%或50,000美元。•目前401K计划覆盖了30万个企业，涵盖4700万人和62%的美国家庭，推动美国国民储蓄率提高了至少89%。香港强制性公积金我国现行社会养老保障体系175、国外社会养老保障体系的借鉴意义（2/3）美国个人退休账户(IRAs)建立目的：为上世纪70年代无法参加401K计划的人员提供退休保障计划现状：IRAs已成为美国养老金体系的最大支柱，目前主要分为传统型（个人缴费、延迟纳税）、企业发起型（共同缴费、延迟纳税）和罗斯型（税后追缴、领取免税）三种类型参与条件：雇员当年有应税收入；年龄不超过70.5岁缴费限额：传统型和罗斯型缴纳上限5000美元/年，年龄超过50岁(含)以上，每年可追加缴费1000美元资产转存：可以在同类IRAs账户之间转账，也可将雇主养老金计划资产转存到IRAs账户，还可以把传统型、雇主发起型IRAs资产转移到罗斯IRAs。资产转存受到转账时间、转账方式和税收要求等规则限定投资管理：账户所有人具有完全的投资自由度并承担投资风险领取规定：退休领取，提前领取须缴纳10%的罚款，但在用于补偿医疗费用、失去工作能力、高等教育费用和第一次购房等特殊情况时可免除罚款我国现行社会养老保障体系185、国外社会养老保障体系的借鉴意义（3/3）美国个人退休账户(IRAs)我国现行社会养老保障体系19•探索建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的新农保制度，2009年试点，2020年之前基本实现对农村适龄居民的全覆盖。•建立个人缴费、政府补贴相结合的城镇居民养老保险制度。2011年7月1日启动试点，2012年基本实现城镇居民养老保险制度全覆盖。•促进人力资源合理配置和有序流动，保证参保人员跨省、自治区、直辖市（以下简称跨省）流动并在城镇就业时基本养老保险关系的顺畅转移接续，新型农村社会养老保险试点城镇居民基本养老保险试点城镇职工基本养老保险关系转移到2015年，基本形成制度完善、组织健全、规模适度、运营良好、服务优良、监管到位、可持续发展的社会养老服务体系。社会养老服务体系建设规划6、国家近期养老保障推进举措——基本养老我国现行社会养老保障体系20我国现行社会养老保障体系《国务院关于印发中国老龄事业发展“十二五”规划的通知》《关于推进上海加快发展现代服务业和先进制造业建设国际金融中心和国际航运中心的意见》《国务院关于批转社会保障“十二五”规划纲要的通知》四、国际金融中心建设的主要任务和措施（七）加强金融市场体系建设。上海国际金融中心建设的核心任务是，不断拓展金融市场的广度和深度，形成比较发达的多功能、多层次的金融市场体系。优化金融市场参与者结构，积极发展证券投资基金、社保基金、保险资产、企业年金、信托计划等各类机构投资者。三、“十二五”老龄事业发展的主要任务（一）老年社会保障。1.加快推进养老保险制度建设。发展企业年金和职业年金。发挥商业保险补充性作用。四、大力推进社会保障制度建设，基本解决制度缺失问题（六）大力发展补充保险。发展企业年金和职业年金，鼓励用人单位为劳动者建立补充养老保险；鼓励个人建立储蓄性养老保险。6、国家近期养老保障推进举措——企业年金21•上海保监局组织几