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1/18会计信息系统应用案例第一部分初始设置一、企业基本信息北京蓝梦有限公司(简称蓝梦公司，账套号666)，账套启用日期：2009年1月；地址：北京学院路甲2号；法人代表：郑和平；联系电话及传真：58581177；电子邮件：master@blue.com.cn；税号：110108200711077；开户银行：工行海淀支行，账号：08091001。该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。记账本位币为“人民币”；企业类型为“工业”；行业性质为“2007年新会计制度科目”；采用“按行业性质预置科目”。要求只对客户进行分类，有外币核算业务。核算时，确定数量的小数位为2、单价小数位为4。编码规则：会计科目编码级次42222；客户权限组级次234；客户分类编码级次124；部门编码级次122；结算方式编码级次12。二、操作员及其权限(1)01赵达(口令:1)角色：账套主管。·负责软件运行环境的建立以及基础信息设置工作；·负责软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；·负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、自动转账定义、月末结账工作；·负责报表管理及其财务分析工作；·负责客户和供应商往来管理以及部门和项目管理工作。(2)02钱有财(口令：2)角色：总账会计、应收会计、应付会计、资产和工资管理员。·负责总账系统的凭证管理工作；·具有总账系统的填制凭证、自动转账生成、凭证查询、明细账查询操作权限；·具有应收系统、应付系统、固定资产和工资系统的全部操作权限。(3)03孙淑芬(口令：3)角色：采购管理、销售管理、库存管理、存货管理核算员。·具有采购管理、销售管理、库存管理、存货管理系统的全部操作权限。(4)04李纳(口令:4)角色：出纳。·负责现金、银行账管理工作；·具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询及打印权、支票登记权，以及与银行对账有关的操作权限。2/18三、企业机构设置表1部门档案部门编码部门名称部门属性负责人1企划部管理、规划郑和平2财务部财务管理赵达3制作部开发、研制黄建国4市场部营销、推广李斯奇表2职员档案编号职员姓名所属部门职员属性编号职员姓名所属部门职员属性101郑和平企划部总经理301黄建国制作部部门经理102李煜企划部行政秘书302孔俊杰制作部开发主管201赵达财务部财务主管303冯结制作部开发主管202钱有财财务部会计401李斯奇市场部部门经理203孙淑芬财务部会计402付海涛市场部销售204李纳财务部出纳403梅眉市场部市场推广四、总账系统的业务参数(1)凭证制单时，采用序时控制，进行支票管理与资金及往来赤字控制，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，凭证编号方式采用系统编号；外币核算采用固定汇率；打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字。可查询他人凭证，现金流量科目必录现金流量项目，批量审核凭证进行合法性校验，实行预算控制，凭证按科目、摘要相同方式合并。(2)账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账打印按年排页。(3)数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日—12月31日。五、蓝梦公司会计科目体系及凭证类别表32008年12月会计科目体系及余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额（库存）现金(1001)日记借7417.70银行存款(1002)借194598.83人民币户(100201)银行日记借194598.83美元户(100202)银行日记借0.00借美元0.00应收票据（1111）(1121)客户往来借0.00应收账款（1131）(1122)客户往来借160000.00预付账款（1151）(1123)供应商往来借0.00其他应收款（1131）(1221)借3800.00备用金（113101）(122101)部门核算借2000.003/18应收个人款（113102）(122102)个人往来借1800.00坏账准备(1231)贷800.00材料采购(1401)借0.00原材料（1211）(1403)借2050.00CD-RW光盘片(140301)数量金额借400.00借张5.00CD-R光盘片(140302)数量金额借450.00借张30.00软盘(140303)数量金额借1200.00借盒40.00库存商品（1243）(1405)借200000.00多媒体教程(140501)数量金额借28000.00借套1000.00电子商务讲座(140502)数量金额借21000.00借套1050.00多媒体开发工具(140503)数量金额借40000.00借套5.00网页制作工具(140504)数量金额借6000.00借套5.00多媒体课件(140505)数量金额借105000.00借套3000.00固定资产(1601)借260680.00累计折旧(1602)贷12512.64固定资产清理(1606)借0.00无形资产(1701)借58500.00累计摊销(1702)贷5878.06短期借款(2001)贷200000.00应付票据(2201)供应商往来贷0.00应付账款(2202)供应商往来贷222300.00预收账款(2203)客户往来贷0.00应付职工薪酬（2151）(2211)贷8400.00工资(221101)贷0.00职工福利(221102)贷8400.00社会保险(221103)贷0.00应交税费(2221)贷-17000.00应交增值税(222101)贷0.004/18进项税额(22210101)贷0.00销项税额(22210102)贷0.00转出多交增值税(22210103)贷0.00转出未交增值税(22210104)贷0.00应交营业税(222102)贷0.00应交城建税(222103)贷0.00应交所得税(222104)贷0.00未交增值税(222105)贷-17000.00应交个人所得税(222106)贷0.00应付利息（2231）贷0.00其他应付款(2241)贷2100.00实收资本(4001)贷500000.00资本公积(4002)贷0.00盈余公积(4101)贷0.00本年利润(4103)贷0.00利润分配(4104)贷-30778.43提取盈余公积(410401)贷0.00应付股利(410402)贷0.00未分配利润(410403)贷-30778.43生产成本（4101）(5001)借17165.74直接材料(410103)项目核算借155.00直接工资(410104)项目核算借15000.00制造费用(500103)项目核算借2010.74生产成本转出(500199)项目核算借0.00制造费用4105(5101)借0.00工资费用(510101)项目核算借0.00折旧费用(510102)项目核算借0.00其他费用(510103)项目核算借0.00主营业务收入5101(6001)贷0.00多媒体教程(600101)数量金额贷0.00电子商务讲座(600102)数量金额贷0.00多媒体开发工具(600103)数量金额贷0.00网页制作工具(600104)数量金额贷0.00多媒体课件(600105)数量金额贷0.00其他业务收入(6051)贷0.00营业外收入5401(6301)贷0.005/18主营业务成本(6401)借0.00多媒体教程(640101)数量金额借0.00电子商务讲座(640102)数量金额借0.00多媒体开发工具(640103)数量金额借0.00网页制作工具(640104)数量金额借0.00多媒体课件(640105)数量金额借0.00其他业务成本(6402)借0.00营业税金及附加(6403)借0.00销售费用(6601)借0.00工资费用(660101)借0.00折旧费用(660102)借0.00办公费用(660103)借0.00其他费用(660104)借0.00管理费用(6602)借0.00工资费用(660201)部门核算借0.00折旧费用(660202)部门核算借0.00办公费用(660203)部门核算借0.00业务招待费(660204)部门核算借0.00其他费用(660205)部门核算借0.00财务费用(6603)借0.00利息支出(660301)借0.00银行手续费(660302)借0.00资产减值损失（6701）借0.00计提的坏账准备（670101）借0.00营业外支出(6711)借0.00所得税费用(6801)借0.00项目核算的期初余额均为“多媒体学习光盘”项目余额。表42009年1月份其他应收款(部门核算)期初余额一览表部门编码部门名称方向本币期初余额4市场部借2000合计借2000表52009年1月份其他应收款(个人核算)期初余额一览表日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向本币期初余额2008.12.31记-18市场部付海涛出差借款借1800合计借18006/18表62009年1月份应收账款期初余额一览表会计科目：1122应收账款余额：借160000元单据类型单据编号单据日期客户科目摘要方向金额部门业务员普通发票P11112008-10-24创业1122销售101软件产品1套借100000.00市场部付海涛专用发票Z11112008-11-10海达1122销售网站内容1部分借60000.00市场部付海涛表72009年1月份应付账款期初余额一览表会计科目：2202应付账款余额：贷222300元单据类型单据编号单据日期供应商科目摘要方向金额部门业务员专用发票C33332008-09-19益众2202购买CD-RW光盘片3705片贷222300.00市场部李斯奇蓝梦公司会计核算的凭证类型直接采用记账凭证。表82009年1月份工资期初数据一览表人员姓名等级工资人员姓名等级工资郑和平4800孔俊杰2200李煜2200陈放2000王明宇2800冯结2200赵达3000周亚洲2000钱有财2500李斯奇1800孙淑芬2200付海涛1500李纳2000梅眉1500黄建国3500郭英1500表92009年1月份固定资产原始卡片资料固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称轿车012企划部直接购入62008.09.11893307153.28管理费用手提电脑022企划部直接购入52008.02.1289004624.00管理费用传真机022企划部直接购入52008.10.13510112.32管理费用微机01021制作部直接购入52008.11.16490103.84制造费用7/18微机02021制作部直接购入52008.11.16490103.84制造费用微机03021制作部直接购入52008.11.16490103.84制造费用微机04021制作部直接购入52008.11.16490103.84制造费用微机05021制作部直接购入52008.11.16490103.84制造费用微机06021制作部直接购入52008.11.16490103.84制造费用使用状况均为在用。六、其他设置表10结算方式一览表结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票否201现金支票是202转账支票是3银行汇票否4商业汇票否401商业承兑汇票否402银行承兑汇票否5其他否蓝梦公司的记账本位币为人民币；外币为美元；汇率为1:6.8725。表11项目目录项目目录核算科目项目大类：产品生产教学工具包研发ERP实验室建设多媒体学习光盘电子教案实验室规划设计5001生产成本500101直接材料500102直接工资500103制造费用500199生产成本转出5101制造费用510101工资费用510102折旧费用8/18510103其他费用七、往来信息设置表12客户分类分类编码分类名称1代理商101一级代理102二级代理9零散客户表13地区分类地区分类编码地区分类名称01东北地区01001黑龙江省01002吉林省01003辽宁省02华北地区02001北京市02002天津市0200