3第三章社会保险制度

2019年8月10日星期六第三章社会保险2019年8月10日星期六讲授内容：•第一节社会保险概述•第二节养老保险•第三节医疗保险•第四节失业保险•第五节工伤保险•第六节生育保险2019年8月10日星期六第一节社会保险概述•一、社会保险的概念与特征•二、社会保险的基本原则•三、社会保险与商业保险的关系•四、社会保险的产生与发展2019年8月10日星期六一、社会保险的概念与特征•保险。•一般意义。稳妥，安全，可靠。即不发生危险。•特定含义。化解风险（危险）的方式。即面对已经发生的风险，怎样来弥补损失，帮助受害者摆脱困境，恢复正常的生产和生活秩序。•基本方式。事先缴纳保险费，一旦灾难发生造成损失就可以及时由保险人对被保险人进行损失补偿。•社会保险是化解社会风险的基本方式。社会风险，即人人都会遇到的风险。这种风险比商业保险风险更具必然性。2019年8月10日星期六（一）社会保险的概念•社会保险是政府依据立法强制实施，运用保险方式处置劳动者面临的特定社会风险，为其在暂时或永久丧失劳动能力，失去劳动收入时提供基本生活保障的法定保险制度。•社会保险是社会保障体系安排的核心制度，在社会保障制度中居于主体地位。2019年8月10日星期六社会保险的基本含义：•第一，它是以解决社会问题，确保社会安定为目的。•第二，它是通过国家立法形式，强制实施的保险制度。•第三，它保障的对象是劳动者。•第四，享受的前提条件是缴纳了社会保险费。•第五，为丧失劳动能力的劳动者及其家属提供基本生活保障。2019年8月10日星期六（二）社会保险的特征•1．实施过程的强制性。•2．社会政策目的性。•3．保险权利与义务的对应性。•4．保险基金的储备性。•5．保险功能上的互济性。2019年8月10日星期六二、社会保险的基本原则•（一）强制原则•（二）满足基本生活需要的原则•（三）“大数法则”原则•（四）坚持“公平合理”的原则1．一些主要社会保险待遇要规定最低保证数额。2．保险待遇，随着物价上涨、社会生产发展和人民生活水平的提高，分享社会发展成果。3．计算社会保险待遇的基数要反映劳动者长期劳动所得的实际水平。4．社会保险属于国民收入再分配。2019年8月10日星期六商业人身保险政府社会保险参保者潜在风险遇险者交费给付经营行为无偿服务三、社会保险与商业人身保险的关系2019年8月10日星期六（一）社会保险与商业人身保险的共性1．社会保险与商业保险都基于特定风险损失的共同分担2．二者都是处理偶然性损失3．同样进行风险转移4．两者都是对被保险人的损失进行补偿5．两者都须缴纳足够的保险费作为获得补偿的前提条件2019年8月10日星期六（二）社会保险与商业人身保险的区别•（1）目的和性质不同–社会保险是国家的基本社会保障制度，以保障参保者的基本生活和维护社会稳定为目的。具有强制性和福利性。–商业保险是金融企业的经营活动，保险人以获取利润为目的，被保险人以获得经济补偿为目的。具有自治性和盈利性。2019年8月10日星期六•（2）保险对象不同–社会保险的对象由立法确定。主要是社会劳动者，也可以是其它公民。–商业保险的对象由保险人被保险人协商决定。一般是经济收入较高的人群。2019年8月10日星期六（3）权利与义务对等关系不同•社会保险强调劳动者必须履行社会保险义务，缴纳社会保险费之后才能获得享受社会保险金的待遇和权利，强调权利与义务对等。•保险的保险金额取决于投保时缴纳保险费的多少，以投保额决定补偿额。2019年8月10日星期六•（4）保障水平不同–社会保险为公民提供基本生活保障，在提供基本保障的基础上，保障水平再依据缴纳保费的增加而提高。–商业保险是按市场原则运作，是对风险损失进行补偿。保障水平依据缴纳保费多少和投保的时间长短而定。具有投资性。2019年8月10日星期六（5）管理体制不同–社会保险属于国家行政管理体制，是以各级政府部门及所属的社会保险事业机构为主体进行管理。–商业保险属于财政金融体制，是以国家主管部门审查批准的专门经营保险业务的企业法人为主体。各保险公司独立核算，自主经营，自我发展。2019年8月10日星期六（6）保险费来源（负担）不同商业保险的保险费来源渠道单一，完全要由投保人负担；社会保险的保险费通常由雇主、个人和政府三方负担。2019年8月10日星期六（7）立法范畴不同•社会保险属于社会立法范畴。•商业保险是金融企业的经营活动，属于经济立法范畴。2019年8月10日星期六（三）社会保险与商业人身保险的共生发展社会保险和商业人身保险的保障项目既有重合，又有不同。在相同的保障项目上社会保险和商业人身保险提供不同层次的保障，以满足人们的不同需要。在不同的保障项目上起到互相补充的作用。商业保险是社会保险的重要补充，发挥着不可替代的作用。2019年8月10日星期六四、社会保险的产生与发展•（一）社会保险的形成阶段（德国社会保险）•（二）社会保险的发展时期（美国社会保障法）•（三）社会保险的成熟阶段（福利国家）•（四）社会保险改革阶段（20世纪70年代）•提示：与前面学习过的社会保障发展史内容比较2019年8月10日星期六第二节养老保险一、养老保险的概念二、养老保险制度的内容三、养老保险体系构成四、我国的城乡养老保险制度2019年8月10日星期六一、养老保险的概念•养老保险是指国家和社会通过相应的制度安排，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。•它的目的是增强劳动者抵御老年风险的能力，手段则是在劳动者退出劳动岗位后为其提供相应的收入保障。•养老保险在社会保险体系中占据非常重要的地位，资金占用量大，存储时间长，管理工作复杂。2019年8月10日星期六二、养老保险制度的内容•（一）养老保险的覆盖范围•（二）养老保险基金筹集•（三）养老保险基金的运营管理•（四）享领养老保险待遇的资格条件•（五）养老保险待遇的给付•（六）养老保险运行管理机构的设置2019年8月10日星期六三、养老保险体系构成养老保险体系（层次）基本养老保险企业补充养老保险个人储蓄养老保险2019年8月10日星期六•（一）基本养老保险•基本养老保险的全称是基本社会养老保险，亦称国家基本养老保险，是按国家统一政策强制实施的、以保障广大退休人员基本生活需要为目标的一种养老保险制度。•基本养老保险是多层次养老保险体系的第一个层次，也是主要的养老保险制度。2019年8月10日星期六•（二）企业补充养老保险•补充养老保障是针对基本社会养老保险而言的，由于受老龄化、经济发展等问题的影响，基本社会养老保险面临着日益严重的财务危机，所以各国纷纷探讨化解危机的新途径，在改革中推出了各种形式的补充养老保障制度。2019年8月10日星期六•（三）个人储蓄养老保险•个人储蓄性养老保险是利用个人储蓄的方式为劳动者建立的补充养老保险。•与一般银行储蓄不同，设立专门的养老保险金账户。2019年8月10日星期六四、我国城乡养老保险制度•（一）我国城镇养老保险主要政策•1997年国务院颁发《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，奠定了我国现行养老保险制度的基础。2005年，国务院颁布《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》。•城镇工薪劳动者养老保险建立较早，且体系健全，保障水平较高，基本由三个层次组成：一是基本养老保险；二是企业补充养老保险（企业年金）；三是个人储蓄性养老保险。2019年8月10日星期六（二）我国城镇基本社会养老保险制度•1．城镇基本社会养老保险的覆盖范围•2．基本社会养老保险的运行模式•3．基本社会养老金的支付办法•4．基本养老金的领取条件2019年8月10日星期六1．城镇基本社会养老保险的覆盖范围•国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业、城镇个体工商户、自由职业人员等。2019年8月10日星期六2．基本社会养老保险的运行模式•我国基本养老保险的运行模式是“统账结合”模式。•社会统筹账户：企业按全部职工月工资总额的20％缴纳保险费。实行现收现付的财务机制，实现互助共济功能，保障基本需要。•人个人账户：职工以月工资基数，按8％的费率缴纳保险费。实行完全积累的财务机制，发挥自我保障。2019年8月10日星期六3．基本社会养老金的支付办法•基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。•基础养老金由社会统筹基金支付。缴费满15年，退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。基本养老金根据职工工资和物价变动等情况适时调整。•个人账户养老金由个人账户基金支付。个人账户计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。2019年8月10日星期六4．基本养老金的领取条件•领取基本养老金必须具备三个条件：•一是达到法定退休年龄，并且已经办理退休手续；•二是所在单位和个人依法参加养老保险并履行了养老保险缴费义务；•三是个人缴费至少满15年（含视同缴费年限）。•目前，我国的法定退休年龄是：男职60岁；从事管理和科研工作的女职55岁，从事生产和工勤辅助工作的女职50岁。2019年8月10日星期六（三）我国农村养老保险主要政策1、民政部于1992年出台的“坚持资金个人交纳为主，集体补助为辅，国家予以政策扶持”为筹资原则的《县级农村社会养老保险基本方案(试行)》。2019年8月10日星期六2、2009年9月《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》（国发〔2009〕32号）基本原则：保基本、广覆盖、有弹性、可持续。目标：探索建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的新农保制度，实行社会统筹与个人账户相结合，与家庭养老、土地保障、社会救助等其他社会保障政策措施相配套，保障农村居民老年基本生活。2019年8月10日星期六•建立养老保险个人账户。个人缴费、集体补助，地方政府补贴，全部记入个人账户。个人缴费标准为每年100元到500元分5个档次，参保人自主选择档次缴费，多缴多得。•养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金组成，支付终身。基础养老金由中央和地方政府支付，中央确定的基础养老金标准为每人每月55元，地方政府可以根据实际情况提高基础养老金标准。•个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139。•领取养老金的年龄须满60周岁。缴费满15年。2019年8月10日星期六（四）我国城镇居民养老保险制度•政策依据：国发〔2011〕18号。•基本原则是“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”。•建立个人缴费、政府补贴相结合的城镇居民养老保险制度，实行社会统筹和个人账户相结合，保障城镇居民老年基本生活。•2011年7月1日启动试点工作，实施范围与新型农村社会养老保险试点基本一致，2012年基本实现城镇居民养老保险制度全覆盖。2019年8月10日星期六第三节医疗保险一、社会医疗保险的概念和特征二、医疗保险制度的主要内容三、我国的医疗保险制度2019年8月10日星期六一、医疗保险的概念和特征（一）医疗保险的概念•社会保险制度中所指的医疗保险，有别于商业医疗保险，其全称应为社会医疗保险或社会健康保险。•医疗保险是通过国家立法，强制性地由国家或单位、个人缴纳保险费，建立医疗保险基金，当个人因疾病需要接受医疗救治时，由医疗保险机构按规定提供一定费用补偿或医疗服务的社会保险制度。•社会医疗保险所提供的保险补偿不是患者治疗疾病全部补偿，而是基本的或是常见的疾病治疗的补偿。2019年8月10日星期六社会医疗保险社会与商业医疗保险关系示意图商业医疗保险医疗服务供给（诊疗服务和药物提供）被保险人（投保者）缴费医疗服务疾病信息投保理赔2019年8月10日星期六（二）社会医疗保险的特征1．保障对象广泛。2．运行结构复杂。3．主要提供服务保障。4．给付频率高、费用控制困难。2019年8月10日星期六二、医疗保险制度的主要内容（一）医保对象与享受条件•医疗保险对象是指国家立法规定的可以参加医疗保险、享受医疗保险待遇的公民。•医疗保险与养老保险、伤残保险相比，享受