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第三章信用与信用工具学习目的与要求：通过本章内容的学习，旨在了解信用关系的产生与发展进程，在此基础上理解信用的本质，掌握信用的表现形式及各类信用工具，分析信用在经济发展中的重要作用。教学重点与难点：1、现代信用的特点与作用；2、各种信用形式；3、信用工具；§3—1信用的产生与发展一、信用及其产生的前提条件信用是指在商品生产和货币流通条件下，是以偿还为条件的价值的特殊运动方式。1、信用产生的基本前提条件私有制下的社会分工剩余产品的出现2、信用产生的基础是商品生产和货币流通。二、信用的历史演进与发展（一）由高利贷信用为主演变为以现代信用为主1、高利贷信用高利贷是以高额利息为目的的放贷，信用的标的物是高利贷资本。本质特征①高利息②利率由贷款的一方决定③非生产性④作用的双重性2、现代信用1）、现代信用是社会化大生产方式下产生的信用；2）、利率由借贷关系及其他诸多因素共同决定；3）、现代信用活动的风险与收益相匹配，高风险高收益；4）、现代信用具有多样化的信用形式与信用工具；（二）由实物借贷为主演变为以货币借贷为主实物借贷是以实物为标准的借贷活动。货币借贷是以货币为标准的借贷活动。（三）货币与信用逐渐融合形成一个新的范畴——金融金融是指涉及与信用与货币有关的所有经济关系和交易行为的集合。如何理解现代经济是信用经济？（一）信用经济是指信用关系成为现代经济中最普遍的关系，信用活动渗透到经济的各个领域。（二）信用活动是基于收入和支出的不平衡状况而发生的，即有盈余单位和赤字单位。（三）现代经济中广泛存在收支不平衡，不仅赤字需要信用，盈余也需要信用，信用关系成为现代经济最普遍的关系。（四）信用在现代经济中发挥重要作用。四、信用的作用1、积聚社会资金；2、促进社会资源的合理分配；3、节省流通费用；4、调节社会经济。§3—2现代信用形式一、商业信用1、概念：是指企业之间用赊帐和预付的方式买卖商品时提供的信用。2、特征①信用主体限于企业；②信用对象是商品资本；③商业信用与产业资本运动是一致的；④是一种直接信用。3、局限性①规模上有限；②方向上受限；③期限上局限性。二、银行信用1、概念是指银行以及非银行金融机构以货币形态提供的信用。2、特征①信用主体不限于企业；②信用对象是货币资本；③与产业资本相脱离；④是一种间接信用。3、地位——处于主体地位①克服商业信用局限性；②成为国家调节经济的重要手段；③是其他信用赖以发挥作用的信用形式。4、商业信用与银行信用的关系联系：银行信用是在商业信用基础上产生的。区别：首先是信用形式不同；其次是信用对象不同；第三是可接受性不同。三、国家信用1、概念是指信用主体是国家的信用。2、基本形式①国家公债②国库券3、国家信用的特点：①信用主体是国家；②风险小，流动性高，收益低。四、消费信用1、概念消费信用是商业企业或金融机构向消费者提供的信用。2、主要形式①赊销②分期付款③消费贷款④信用卡3、作用提高消费水平；促进商品生产和流通；调节市场供求关系。五、国际信用1、概念国际信用是国际间的借贷关系。2、基本形式①国际商业信用②国际银行信用一、信用工具的特点信用工具是以书面形式发行与流通，用以证明债权人权利及债务人义务的书面凭证。特点：①偿还性②流动性③收益性§3—3信用工具二、短期信用工具1、汇票是由出票人签发的，要求受票人在一定期间向收款人支付一定金额的支付命令。必须经承兑才有效。承兑：是指在汇票票面上作出承认付款的文字记载及签章手续，同时承担到期付款责任的一种法律行为。类别：按出票人不同分：银行汇票与商业汇票按付款期限分：即期汇票与远期汇票按承兑人不同分：商业承兑汇票与银行承兑汇票2、本票是由出票人签发的，承诺在一定日期支付一定金额给收款人的债务凭证。经过持票人背书，本票可以流通转让。类别：按出票人不同分：银行本票与商业本票按付款期限不同分：即期本票与远期本票3、支票是银行的活期存款客户通知银行在其存款额度内无条件支付一定金额给持票人或指定第三人的书面凭证。类别：现金支票：银行凭票支付现金。转账支票：仅用于转帐，不能支取现金。三、长期信用工具1、债券是债务人为筹集资金，承诺按一定利率和日期支付利息，并归还本金的债务凭证。类别：按发行主体分：企业债券、金融债券、政府债券按期限分：短期、中期、长期债券按是否可转换分：可转换债券、不可转换债券2、股票是股份公司发给股东的入股凭证，凭以取得股息的有价证券，是一种所有权凭证。按股东权利和义务的不同分：普通股与优先股普通股和优先股比较股利数量决策参与权盈余分配权剩余资产保留盈余分配权普通股不固定有享有优先股一般固定无优先优先不享有权利类型思考题：1、为什么说借贷资本是一种特殊商品？2、信用的形式有哪些？它们各有什么特点？3、什么是信用工具？它们具有哪些特征？4、信用具有哪些职能与作用？