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第七章财产保险财产保险的概念以各种财产物质和有关利益为保险标的，对投保人或被保险人因灾害事故造成的经济损失进行补偿的保险。有形财产保险无形财产保险财产保险的业务种类有形财产保险：火灾保险运输保险工程保险农业保险无形财产保险：责任保险信用保证保险财产保险的特征补偿性保险承保范围的广泛性复杂性经济价值支付上的不等性财产保险的保险价值和保险金额保险价值——保险标的在某一特定时期内用货币估算的经济价值。财产保险特有的概念，是确定保险金额与赔偿计算的依据。保险金额——保险合同中承担赔偿或者给付保险金的最高限额，依据保险价值确定。是确定保险费的依据。财产保险的业务种类——足额保险合同、不足额保险合同与超额保险合同足额保险合同是保险金额与保险价值相等的保险合同。在足额保险合同中，通常来说，当保险事故发生造成保险标的损失时，在保险金额内，保险人按实际损失进行赔偿，损失多少，赔偿多少。财产保险的业务种类——足额保险合同、不足额保险合同与超额保险合同不足额保险合同又称低额保险合同，它是指保险金额小于保险价值的保险合同。产生不足额保险的原因通常有以下三种：(1)投保人自己意愿(2)投保人没有正确估价保险标的的价值(3)在订立保险合同后保险标的的市场价格上涨财产保险的业务种类——足额保险合同、不足额保险合同与超额保险合同超额保险合同是指保险金额超过保险标的价值的保险合同。《保险法》规定：保险金额不得超过保险价值，超过部分无效。财产保险的业务种类——定值保险与不定值保险定值保险合同是指保险合同双方当事人事先确定保险标的的保险价值，并在合同中载明，以确定保险金最高限额的保险合同。在定值保险合同的场合，如果发生了保险事故，保险人应当按照约定的保险价值作为给付保险赔偿金的基础。在实践中，定值保险合同多适用于以艺术品、矿石标本、贵重皮毛、古董等不易确定价值的财产为标的的财产保险。货物运输保险、海上保险等也多采用这种合同方式。财产保险的业务种类——定值保险与不定值保险不定值保险合同是指保险双方当事人对保险标的不预先确定其价值，而在保险事故发生后再估算价值、确定损失的保险合同。在此类合同中，一旦发生保险事故，当事人双方需将保险标的出险时的实际价值与约定的保险金额相对比，在区分超额保险、足额保险和不足额保险的基础上对被保险人进行赔偿。财产保险的赔偿方式★比例赔偿方式，即按照保险金额与财产实际价值的比例计算赔偿额，计算公式是：①不定值保险中计算公式赔偿金额＝（保险金额/保险价值）×损失额②定值保险中计算公式赔偿金额＝保险金额×损失程度损失程度=（出险时当地完好市价-损余价值）/出险时当地完好市价举例：比例赔偿方式例1：某厂将其流动资产按账面余额80万元投保，后再保险期内这批财产受损15万元，他们出险时的账面余额为100万元，即保险价值为100万元，保险人赔偿多少？例2：有一批出口的纺织品投保海上货运险，投保时保险价值为40万元美元，保额按保险价值确定。运输途中，货物在H港因保险事故受损，被保险人将它们在当地削价出售后获得30万美元，货物在H港当地的完好市价为48万美元，请计算保险人应赔偿多少？财产保险的赔偿方式★第一危险赔偿方式，即不考虑保险金额与实际价值的比例，在保险金额限度内，按照损失多少，赔偿多少的原则来进行；而对超过保险金额的部分，则保险人不负赔偿责任。（通常用于家庭财产保险）赔偿金额=损失金额（注意：损失金额≤保险金额）财产保险的赔偿方式★免责限度赔偿：保险财产的损失金额超过规定免责限度的情况下，按所发生的全部损失金额赔偿，或者按损失金额与免责限度之差额赔偿。相对免陪绝对免陪损失在免陪额（率）内不赔不赔损失超过免陪额（率）赔全部损失赔偿扣除免赔额（率）财产保险的赔偿方式★免责限度赔偿方式，事先规定一个免责限度（免赔额或免赔率），免责限度内的损失，保险人不予赔偿，损失超过免责限度时，保险人才承担赔偿责任。①相对免赔率（额）赔偿金额=保险金额×损失率（损失率免赔率）或赔偿金额=损失金额（损失金额免赔额）②绝对免赔率（额）赔偿金额=保险金额×（损失率-免赔率）（损失率免赔率）或赔偿金额=损失金额—免陪额（损失金额免赔额）（一）企业财产保险（团体火灾保险）：主要承保火灾以及其他自然灾害和意外事故造成的保险财产的直接损失。分基本险和综合险。适用范围：对一切独立核算的法人单位均适用保险期限：一般为一年（二）保险标的范围：1、属于被保险人所有或与他人共有而由被保险人负责的财产；2、由被保险人经营管理或替他人保管的财产；3、其他具有法律上承认的与被保险人有经济利害的财产。企业财产保险的保险标的1、可保财产：指为保险人所接受的财产：①用会计科目来反映，如固定资产、流动资产、账外财产等；②以企业财产项目类别来反映，如房屋、交通运输工具、原材料等。2、特保财产：经保险双方特别约定后并在保单中载明才能给予承保：①不提高费率的特保财产，如金银珠宝钻石古董；②另一种是需提高费率或需附贴保险特约条款的财产，例如矿井、矿坑的地下建筑物、设备和矿下物资等。3、不保财产①不属于一般性生产资料或商品的财产，如土地、矿藏、矿井、矿坑、森林、水产资源以及未经收割或收割后尚未入库的农作物；②缺乏价值依据或很难鉴定其价值的财产，如货币、票证、有价证券、文件、账册、图表、技术资料以及无法鉴定价值的财产；③与政府的有关法令相抵触的财产，如违章建筑、非法占用的财产；④必然会发生危险的财产，如危险建筑；⑤可以由其他险种承保的财产，如机动车辆、在运输过程中的物资、牲畜、禽类和其他饲养动物等。企业财产保险基本险的保险责任（一）基本险保险责任：①因自然灾害或意外事故而导致的损失。包括火灾、爆炸、雷击、飞行物体及其他空中运行物体坠落；②被保险人拥有财产所有权的自用供电、供水、供气设备因保险事故遭受损坏，以及由于这些设备损坏引起的三停（停电、停水、停气）的损失；③被保险人为了避免或减少财产损失的保险标的的损失和支付的费用。企业财产保险基本险的除外责任2、除外责任①绝对除外责任：如战争、敌对行为、核反应、核辐射污染等；②自然灾害+水暖管爆裂、抢劫、盗窃；③保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失；④保险标的本身缺陷、保管不善导致的损失，如变质、受潮、虫咬、自然磨损所造成的损失等；⑤由于行政行为或执法行为所致的损失；⑥其他不属于保险责任范围的损失和费用；企业财产保险综合险的保险责任综合险的保险责任=基本险+12种自然灾害12种自然灾害=暴雨、洪水、台风、暴风、龙卷风、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流、崖崩、滑坡、地面下沉下陷的自然灾害风险。特约责任特约责任又称附加责任，是指责任免除中不保的责任或另经双方协商同意后特别注明由保险人负责保险的危险。特约责任一般采用附贴特约条款承保，有的特约责任也以附加险形式承保，主要有：矿下财产保险，露堆财产保险，特约盗窃保险，堤堰、水闸、涵洞特约保险、破坏性地震等保险金额和保险价值（一）固定资产的保险金额按账面原值账面原值加成数重置价值固定资产的保险价值：出险时重置价值（二）流动资产以及存货的保险金额按照最近12个月任意月份的账面余额确定由被保险人自行确定流动资产的保险价值：出险时账面余额保险金额和保险价值（一）账外财产和代保管的保险金额：自行估价按重置价值确定保险价值：出险时重置价值或账面余额企业财产保险的赔偿处理1、全部损失（孰低原则）①当受损财产的保险金额等于或高于出险时的保险价值时，赔偿金额以不得超过保险价值为限；②受损财产的保险金额低于出险时的保险价值时，按保险金额进行赔偿。企业财产保险的赔偿处理2、部分损失①当受损财产的保险金额等于或高于出险时的保险价值时，赔偿金额按实际损失计算；②当受损财产的保险金额低于出险时的保险价值时，赔偿金额按保险金额与保险价值比例计算：赔款=（保险金额／出险时保险价值）*实际受损或受损财产恢复原状所需修复费用赔款注意事项：保险单所载明财产不止一项，应分项处理施救费用：在保险金额内另行计算。若受损标的按比例计算，施救费用也按相同比例计算扣除残值可以恢复有效保额，需补交保费。案例：施救费用的计算某企业在保险期内因火灾而造成部分损失，直接损失为55万元，保险价值为100万元。施救支出费用10万元。若合同中载明固定资产的保险金额是80万元，请问保险公司应怎么赔偿？若保险金额为120万元，保险公司应该怎么赔？保险公司财产保险综合险年费率表类别号次适用性质费率1费率2基本费率工业类123456第一级工业（食品加工、饮料制造业）第二级工业（木材加工、烟草工业）第三级工业（皮革加工、家具制造业）第四级工业（印刷业、石油加工业）第五级工业（金属冶炼、采矿）第六级工业（水泥加工、机器制造业）1.602.002.404.006.408.001.001.502.003.505.007.000.601.001.452.503.505.00仓储类78910一般物资危险品特别危险品金属材料，粮食专储1.503.005.001.001.002.004.000.500.601.503.000.65普通类11社会团体、机关、事业单位1.601.000.6512综合商业、饮食服务业、商贸、写字楼、展览馆、体育场所、交通运输业、牧场、农场、林场、科研院所、住宅、邮政、电信、供电高压线路、输电设备2.402.001.5013石油化工商店、液化汽油供应站、日用杂品商店、废旧物资收费站、修理行、文化娱乐场所、加油站3.003.002.50注：费率1适用于华东、中南、西南地区费率2适用于华北、东北、西北地区家庭财产保险以我国城乡居民的家庭财产为保险标的的保险，承担火灾以及自然灾害、意外事故损失赔偿责任的财产损失保险。主要险种：普通家财险、家财两全险、团体家财险等。普通家庭财产保险可以承保的家庭财产：房屋及附属设备室内装潢室内财产特约承保财产：代保管或共有的财产存放院内、室内的农具、粮食、农副品不保财产：（1）珍贵财物；（2）难以确定价值的财产；（3）危险财产；（4）应投保其他险种的财产：如机动车、农作物等。普通家庭财产保险的保险金额与保险价值项目保险金额房屋购置价/市场价附属设备购置价/市场价室内装潢按当时实际价值分项目确定保险价值：出险时的重置价值。普通家庭财产保险的赔偿处理①房屋及室内附属设备、室内装潢的赔偿同企业财产保险的计算方法②室内财产的赔偿计算采用第一危险责任赔偿方式③其他费用施救费用：在保险金额内另行计算。若受损标的按比例计算，施救费用也按相同比例计算家庭财产两全保险与普通家财险不同在于：兼具保障和还本功能特点：1.每份保险单的保险金额固定2.兼具保障和还本功能3.保险期限较长4.赔偿处理家庭财产两全保险的保险储金保险储金率=（保险费率/投保定期存款年利率）×（1-代扣利息税率）保险储金=保险金额×保险储金率居民毛某购买3年期家财两全险20份，每份保险金额是1000元，保险费率是1.5‰，假设当时的定期存款利率是3.24%，利息税率是20%，他应向保险公司缴纳的保险储金是多少？保险期满，保险人收取保险储金产生的利息30元，退还被保险人的保险储金1158元。新型家庭财产保险太保的“安居综合保险”——财产保障+责任保障人保“金牛投资保障型家财险”——财产保障+固定投资收益华泰“华泰居益理财家财险”——财产保障+收益与银行利率联动第四节机动车辆保险机动车辆保险概念承保各类机动车遭受自然灾害和意外事故造成车辆本身的损失，以及车辆在使用过程中因意外事故致使他人遭受人身伤亡或财产直接损失依法应负的经济赔偿责任的保险，在国外称为汽车保险。保险标的：机动车辆，包括汽车、电车、电瓶车、摩托车、拖拉机、各种专用机械车和特种车等。机动车辆保险的特点保险标的的出险率高业务量大，普及率高扩大保险利益凡是被保险人允许的合格驾驶员使用车辆也视为对保险标的具有保险利益。被保险人自负责任和无赔款优待车损险的免赔率各种情况免赔率家庭自用车